Налог на квартиры свыше 60

Одесситы будут платить налог за квартиры больше 60 кв. м

Владельцы квартир площадью более 60 кв. м и частных домов свыше 120 кв. м будут платить налог на недвижимость. Соответствующее решение утвердили в ходе сессии в среду, 3 февраля, депутаты Одесского горсовета.

Как сообщил в «Фейсбуке» депутат горсовета Александр Шеремет, данное решение принято в соответствии с новым законом.

«С 2016 году площадь квартиры свыше 60 кв. м и частного дома свыше 120 кв. м. облагается налогом (ежегодно). Такие изменения в Положение о налоге на имущество в части налога на недвижимость утверждены на сегодняшней сессии горсовета, – пояснил депутат. – К сожалению, это прямая норма закона, которую должен был выполнить Одесский горсовет. В 2015 году показатели необлагаемой площади были 120 кв.м. и 250 кв.м. соответственно. Собственники квартир общей площадью свыше 300 кв. м. и домов свыше 500 кв. м, кроме всего, дополнительно должны оплатить 25 тыс. грн. в год».

Как сообщали ранее украинские СМИ, закон, вносящий изменения в части налога на недвижимость, был принят Верховной Радой 24 декабря 2015 года.

Размер налога (от 0% до 3% от минимальной зарплаты) устанавливается местными советами, в Одессе – 2%.

Налог будет платиться только с площади сверх установленного лимита. Например, если человек является собственником квартиры площадью 75 кв. м, то он будет платить налог только за 15 кв. м. Если у этой квартиры два собственника, то льгота в размере 60 кв. м применяется для каждого из них, следовательно, платить налог не нужно.

«В Киеве налог на недвижимость будут платить владельцы квартир площадью более 60 квадратных метров»

До 1 июля налоговая служба намерена разослать людям решения-уведомления и квитанции с суммами налога, который нужно внести в течение 60 дней со дня получения документа

После окончания декларационной кампании в Украине началась следующая — по уплате налога на имущество. Так, до 1 июля налоговая служба должна разослать людям решения-уведомления о необходимости внести этот налог. Напомним, что фактически налог на имущество состоит из нескольких платежей: уже привычного нам налога на недвижимость, а также транспортного и дополнительного налога на элитную недвижимость, которые условно можно назвать налогом «на роскошь».

Наибольшие поступления от этих налогов страна ожидает именно в столице, где проживает больше всего владельцев дорогих автомобилей, больших домов и просторных квартир. Поэтому о том, как, кому и когда нужно платить налог на имущество, «ФАКТЫ» побеседовали с начальником Главного управления Государственной фискальной службы в Киеве Людмилой Демченко.

— Давайте начнем разговор с обычного налога на недвижимость. Ранее по нему полагались определенные льготы, поэтому его платило не так уж и много людей. В этом году что-то изменилось?

— Изменилось. В 2016 году люди должны уплатить налог на недвижимость, которой владели в 2015 году, и уже по новым правилам.

В первую очередь хочу отметить, что если раньше налогом облагалась только жилая недвижимость, являющаяся собственностью человека, то теперь под налогообложение попадает и нежилая недвижимость. Также изменен сам механизм начисления этого налога.

— Как именно?

— Прежде льготы по уплате наше законодательство предоставляло на государственном уровне. То есть были утверждены льготные нормы площади, не облагавшейся налогом, — независимо от региона.

— Напомните, пожалуйста, какие были льготы?

— Необлагаемая площадь жилой недвижимости составляла:

для квартир — 120 квадратных метров;

ля домов — 250 квадратных метров;

для различных типов недвижимости (дом и квартира) — 370 квадратных метров.

— А теперь как?

— Сегодня решения о ставках и льготах при налогообложении недвижимости принимают местные советы, поскольку данный налог будет поступать в местный бюджет. И община может распоряжаться этими средствами по своему усмотрению.

— То есть полная свобода: местные власти вправе устанавливать любые ставки?

— Не совсем. Новая редакция Налогового кодекса четко определяет максимальную ставку налога: она не должна превышать 2 процента размера минимальной зарплаты за квадратный метр налогооблагаемой площади жилья, а по нежилой недвижимости на 2015 год — не более 1 процента.
То же касается и льгот: местные советы сами утверждают льготную площадь жилья. В то же время законом на общегосударственном уровне определены минимальные льготные площади. Для квартир это 60 квадратных метров, для домов — 120 квадратных метров. А при владении разными типами жилой недвижимости налогом будет облагаться площадь свыше 180 квадратных метров.

— И какие льготы предусмотрены в Киеве?

— Киевский горсовет утвердил льготы на минимальном государственном уровне: 60 квадратных метров для квартир, 120 — для домов, 180 — для разных типов недвижимости.

Кроме того, в Киеве от уплаты налога освободили жилье, принадлежащее инвалидам, членам семей героев Небесной сотни, участникам АТО и членам семей погибших участников АТО (но не более одного объекта). Также дополнительную льготную площадь (к 60 квадратным метрам для квартир) в столице предоставляют семьям с тремя детьми и более — по 20 квадратных метров на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет.

Кстати, на государственном уровне от уплаты налога на недвижимость освобождены здания детских домов семейного типа, общежития, жилье, непригодное для проживания (в том числе в связи с аварийным состоянием, которое было признано решением сельского, поселкового, городского совета), а также объекты жилой недвижимости (в том числе их доли), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (родителями) — не более одного такого объекта на ребенка.

— Понятно. Уточню: налогом облагается общая площадь или жилая?

— Что относится к жилой, а что к общей?

— Жилая площадь квартиры определяется как сумма площади жилых комнат. Общая же — как сумма жилой площади и площади лоджий, балконов, веранд, террас и холодных кладовых, подсчитываемой со следующими понижающими коэффициентами: для лоджий — 0,5, для балконов и террас — 0,3, для веранд и холодных кладовых — 1,0. Таким образом, жилая площадь квартиры всегда будет меньше общей.

— Что входит в общую площадь жилого дома? Сарай? Гараж? Конюшня? Пруд с беседкой?

— Общая площадь жилого дома определяется как сумма площади жилых и подсобных помещений (кухонь, прихожих, внутриквартирных коридоров и лестниц, ванных или душевых, санузлов, кладовых, топочных и других помещений, не являющихся жилыми комнатами), расположенных на надземных, мансардных, цокольных и подвальных этажах, в отапливаемых пристройках и на верандах.

В то же время хочу подчеркнуть, что фискальная служба не определяет площадь квартиры или дома. Мы получаем информацию из Государственного реестра имущественных прав и начисляем налог только на основании этих данных.

— Какие сведения занесены в реестр? Говорят, были проблемы с его наполнением…

— В этом реестре есть информация обо всех объектах недвижимости, на которые было изменено или установлено право собственности начиная с 2012 года.

— А более ранние объекты?

— Наполнение госреестра продолжается.

— Как происходит уплата налога? Людям необходимо куда-то приходить или им пришлют квитанцию на дом?

— До 1 июля налоговая служба будет рассылать гражданам решения-уведомления и квитанции с суммами налога. Его нужно уплатить в течение 60 дней со дня получения документа. И если владелец недвижимости, площадь которой превышает льготную, не получит такого уведомления, это повод прийти в налоговую службу для проведения сверки — во избежание неприятных ситуаций в будущем. То же касается случаев, когда человек обнаружит какие-то неточности в квитанциях. Например, если налог начислен на недвижимость, которую он в 2015 году уже продал.

— Ясно. А что дает такая сверка?

— У владельца будет возможность внести коррективы. Если он продал квартиру или дом, решение об уплате налога ликвидируется. Если же он пришел заявить о своей недвижимости, которая облагается налогом, ему выпишут квитанцию.

Для этого налогоплательщик должен обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган для проведения сверки данных по объектам недвижимости, размерам общей площади, правам на пользование льготой, ставкам налога и начисленным суммам. А приходить в налоговые органы необходимо с оригиналами документов о праве собственности.

— Куда конкретно нужно обращаться для такой сверки — в налоговую инспекцию по месту регистрации человека или по месту расположения недвижимости?

— В налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, независимо от того, где территориально находится недвижимость, за которую вносится налог. Допустим, человек зарегистрирован в Киеве, а недвижимость у него во Львове, Одессе или Боярке. Так вот, ему следует прийти именно в районную налоговою службу столицы — по месту регистрации.

— Какова ставка налога на недвижимость в Киеве?

— И на жилую, и на нежилую — 1 процент минимальной зарплаты за квадратный метр. В 2015 году (за который мы платим налог) это было 12 гривен 18 копеек.

— Объясните, пожалуйста, на схематическом примере, как именно рассчитывается налог на недвижимость.

— Допустим, у человека есть квартира площадью 70 квадратных метров. Киевский совет установил для квартир льготную площадь 60 квадратных метров. Таким образом, налогом облагаются всего 10 квадратов этого жилья.

— То есть налог придется уплатить не за все 70 метров, а только за «лишние» 10 метров?

— Да. Ведь облагается лишь площадь превышения. В данном случае — 10 квадратных метров. Таким образом, налог на недвижимость за 2015 год, который необходимо будет внести в 2016-м, составит:

Читайте так же:  Заявление об открытых счетах в налоговую

12,18 гривни х 10 квадратных метров = 121 гривня 80 копеек.

— Это сумма налога за год или за месяц?

— За год, конечно. Так указано в Налоговом кодексе: налог берется за год.

— Тогда давайте разбираться в ситуации, когда жильем владеют несколько человек. Например, квартира площадью 150 квадратных метров принадлежит двоим гражданам.

— Тут могут быть варианты, поскольку Гражданский кодекс выделяет два случая:

совместную частичную собственность нескольких лиц, выделенную в натуре;

совместную собственность нескольких лиц, не выделенную в натуре.

Если недвижимость находится в частичной собственности нескольких человек и выделена в натуре, то платить налог будет каждый владелец за свою долю. А если квартира в общей совместной собственности нескольких лиц и не разделена в натуре, то платить налог будет один из владельцев — по согласованию.

— Но льгота им полагается или нет?

— Льгота дается конкретному гражданину на те жилые метры, которые являются его собственностью как отдельно зарегистрированный в реестре объект жилой недвижимости. То есть в случае, когда 150-метровой квартирой в равных долях владеют двое и эти части числятся в Госреестре недвижимости как отдельные объекты, каждому принадлежит по 75 квадратных метров. И поскольку в Киеве владельцу предоставляется льгота на 60 квадратных метров, то платить каждый из них будет только за «лишние» 15 квадратов.

— А если собственность не выделена в натуре?

— Если недвижимость не разделена в натуре и в реестре числится как один объект, которым владеют несколько человек, тогда налогом облагаются 90 квадратных метров, так как 150 «квадратов» уменьшаются на льготные 60 метров, которые будут предоставляться только одному собственнику, на которого в реестре зарегистрирована квартира.

— Понятно. Но странно… Тогда такой вопрос: льгота предоставляется на общую площадь 60 квадратных метров — независимо от того, сколько у человека квартир? Допустим, мужчина владеет двумя «гостинками» — 29 и 27 квадратных метров. В сумме это всего 56 квадратов…

— Все правильно: льгота предоставляется независимо от количества квартир. Но при этом не полагаются льготы по уплате налога на объекты, используемые владельцами с целью получения доходов. Например, когда в одной квартире человек живет, а другую сдает в аренду или устроил там офис своей фирмы, за вторую взимают налог без льготы.

— Как рассчитывается льготная площадь, если человек владеет квартирой и домом?

— В таком случае, как я уже говорила, применяется льгота для разных видов недвижимости. В Киеве это 180 квадратных метров.

— Допустим, у человека две квартиры: одна — в Одессе, площадью 50 квадратных метров, другая — в Киеве, площадью 60 квадратных метров. Общая площадь двух объектов — 110 квадратных метров. Но при этом Одесский горсовет освободил от уплаты налога квартиры менее 120 квадратных метров… Так придется платить налог или нет? И если да, то где?

— Сумма налога будет рассчитана исходя из общей площади находящегося во владении имущества с учетом льгот и ставок каждого региона и удельного веса каждой квартиры. И вносить его надо, соответственно, на счета региона, где находится недвижимость. Счета и сумма будут указаны в налоговом уведомлении-решении.

Кроме стандартного налога на недвижимость, в этом году у нас появился налог на элитную недвижимость — квартиры общей площадью свыше 300 квадратных метров и дома более 500 квадратных метров. Кроме того, такой налог «на роскошь» взимается с владельцев дорогостоящих автомобилей. Об этом «ФАКТЫ» расскажут в следующих номерах.

Лишние метры: Сколько и когда украинцы будут платить налог на недвижимость

Кировоградские власти предложили пока самую льготную ставку налога на недвижимость по стране — 0,1%

Кировоградские власти предложили пока самую льготную ставку налога на недвижимость по стране — 0,1%

С 1 января в Украине действуют обновленные правила налогообложения жилой и коммерческой недвижимости. Верховная Рада в конце декабре с подачи правительства, внеся изменения в Налоговый кодекс, в два раза снизила порог льготной площади, которая не подлежит налогообложению. Теперь украинцы должны платить государству за все, что свыше 60 кв. м для квартир и 120 кв. м – для домов. Ставка налога за каждый квадратный метр, который не подпадает в рамки льготных, увеличена с 1% до 2% от минимальной зарплаты. К началу года минимальный оклад труда в Украине составлял 1218 грн. Значит, предельная ставка налога в 2% не должна превышать 24,36 грн за кв. м.

Чтобы не сводить все регионы под одну гребенку, парламент оставил право за местными советами корректировать размер ставок, вплоть до их обнуления. Вдобавок муниципалитеты могут увеличивать предельное количество льготных квадратных метров, за которые не будет взиматься налог. При этом вся сумма собранного налога будет оставаться в казне на местах. 112.ua выяснил, какие города раньше остальных определились с условиями переданного в их управление налога и когда украинцам придется его платить.

Первые ласточки

Еще на этапе обсуждения некоторые депутаты и эксперты раскритиковали идею правительства менять условия и пересматривать ставки, назвав этот налог «налогом для бедных». Говорилось о слишком большом риске для малообеспеченных граждан, проживающих в квартирах и домах с большой площадью. Ведь платить за «лишние» квадраты в равной мере придется тем, кто проживает в домах и квартирах еще советской постройки, и тем, кто является собственником элитного жилья. Впрочем, по словам директора Центра анализа и разработки законодательства Ассоциации городов Украины Александра Слобожана, изначально при подготовке закона расчет был на то, что основную часть дохода по этому налогу города будут получать с коммерческой недвижимости, как это происходит в западных странах. Однако в итоге депутаты при доработке настояли на том, чтобы ослабить ставки для юрлиц и сделать для них ряд исключений. Например, из перечня подлежащих налогообложению исключили объекты, которые малый и средний бизнес использует для торговли в МАФах и на рынках, а также здания промышленности (производственные корпуса, цеха, складские помещения промышленных предприятий). При этом принято решение, что ставка налога для юрлиц по коммерческой недвижимости на 2015 год не может превышать 1%.

Новости по теме

Новости по теме

Что же касается физлиц, в большинстве городов приняли решение не взвинчивать для них ставки на максимально возможный уровень. Например, в Одессе горсовет одним из первых в Украине проголосовал за увеличение предельного объема, с которого начинается налогообложение жилья – свыше 120 кв. м для квартир и свыше 250 кв. м для домов. По сути, сохранили те же нормы, что действовали до 2015 года. Ставка налога также осталась прежней – 1%. Поводом для такого решения послужили несколько причин. В горсовете заявили, что, с одной стороны, они не знают, как администрировать налог по новым правилам. С другой, повышение ставок может вызвать социальный взрыв и недовольство горожан. Тем не менее, оставив прежние критерии налога, город намерен за счет габаритной недвижимости пополнить бюджет на 2 млн грн.

Очевидно, такой же логики, что лучше взять меньше, чем нарваться на недовольство горожан, следовали столичные власти. 26 января замглавы Киевской городской государственной администрации Игорь Никонов заявил о планах города установить ставку налога в размере 1%. «Это, скажем, компромисс между здравым смыслом, желанием наполнить бюджет и состоянием людей на сегодняшний день», – сказал чиновник.

На свой манер

Не всех пугает народное негодование в связи с возможными высокими налогами. В Харькове, в отличие от других украинских городов с населением около 1 млн и более, решили установить максимально высокую ставку налога в 2%. Однако, по словам директора департамента бюджета и финансов Харьковского горсовета Татьяны Таукешевой, было принято решение при повышении ставок оставить прежние параметры квадратуры квартир, с которой будет взиматься налог – до 120 кв. м с законодательно установленных 60 кв. м. То есть налог затронет меньше людей, чем изначально предусмотрено законом. Правда, харьковчане, которые владеют несколькими квартирами совокупно с большой квадратурой, также будут вынуждены платить по максимальной ставке. «Человек, владеющий тремя квартирами общей площадью 150 кв. м, будет платить налог за 30 кв. м площади. Это составит 730 грн 80 коп. в год», — разъяснила Таукешева.

Новости по теме

Новости по теме

Примеру Харькова отчасти последовали в Запорожье. Городские власти предложили облагать владельцев квартир площадью более 120 кв. м и частных домов, общая квадратура которых превышает 250 кв. м. В Запорожском горсовете подсчитали, что потенциальные поступления в бюджет города составят при таких раскладах 600 тыс. грн, тогда как при максимально допустимых законом условиям удалось бы собрать в два раза больше – 1,2 млн грн.

Пока что наиболее льготную ставку предложил горсовет Кировограда — 0,1%. Хотя ранее такой же предел налога хотели установить в Днепропетровске. Но в итоге остановислиь на 1%, не рискнув резко снижать сборы в городской бюджет.

Власти западноукраинских городов не отстают от своих коллег из других регионов. Накануне горсовет Тернополя утвердил налог на «лишние» квадраты в размере 1%. При этом платить по такой ставке будут собственники квартир площадью свыше 70 кв. м и домов — более 120 кв. м. «Благодаря этому решению от уплаты налога на недвижимость освободят более половины жителей города, которые имеют в собственности двух- и трехкомнатные квартиры», — заявил мэр Тернополя Сергей Надал.

В Ровно льготную площадь, которая не облагается налогом, установили на таком же уровне, как и в Тернополе. Правда, ставку утвердили одну из самых низких на данный момент по Украине – всего 0,5%. В этом плане также отличились власти Ужгорода, установив ставки налога 0,4% от минимальной зарплаты. Как объяснил Александр Слобожан, расчета на то, что города станут устанавливать максимально возможные ставки в 2%, не было изначально. Этот показатель, по словам эксперта, рассчитывался на перспективу, чтобы органы местного самоуправления имели возможность регулировать его в зависимости от состояния и потребностей своих бюджетов. «По территории Украины все населенные пункты разные, с разными возможностями. Кто-то будет устанавливать 0,1%, кто-то 0,01%, у кого-то будет необходимость использовать максимальные 2%. В этом и есть суть децентрализации, что решения не принимаются под гребенку центральным правительством», — отметил Слобожан.

Читайте так же:  Пенсия по потере кормильца для студентов в академическом отпуске

Какой налог на недвижимость установили в городах

Город

Ставка (% от минимальной зарплаты)

Налог на недвижимость: сколько теперь платить за «лишние» метры

Каждый «квадрат» сверх нормы отныне — 24 грн, а будет — более 41 грн

С 1 июля начался период уплаты налога на недвижимость для физлиц-владельцев домов и квартир. Напомним, налог в этом году платится за 2015-й, рассчитаться с государством нужно в течение 60 дней после получения от органа Госфискальной службы (ГФС) налогового уведомления. Кто и сколько должен внести в казну за свои «метры», выяснила «Сегодня».

СТАВКИ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ. Как разъяснил нам юрист по вопросам недвижимости Владимир Столитний, платить должны не все, а только те, у кого общая площадь квартиры превышает 60 кв. м на одного владельца, а дом — больше 120 кв. м на одного (см. инфографику).

Если вы владеете квартирой большей площади (или несколькими квартирами), то платить необходимо за общую площадь всех жилищ за вычетом необлагаемого минимума — 60 кв. м для квартиры и 120 кв. м для дома. Те же, кто владеет и квартирой, и домом, должны вычитать от общей площади 180 кв. м.

Максимальная ставка налога за 1 кв. м площади в год сейчас равна 2% (24,36 грн) от минимальной зарплаты на 1 января 2015 г. (1218 грн), а в 2017 г. будет 3% (41,43 грн) от минимальной зарплаты на 1 января 2016 г. (1378 грн). Впрочем, это не значит, что во всех регионах люди будут платить за лишние «квадраты» именно столько, так как местные власти, которые распоряжаются собранными деньгами, могут уменьшить процент налога.

«Если площадь жилья превышает норму, а налоговое уведомление не получено, а также если вы не согласны с начисленной суммой, надо обратиться за разъяснением в ГФС, иначе вас потом обвинят в неуплате налога и оштрафуют на 10% от суммы налога при просрочке до 30 дней и на 20% при просрочке более 30 дней», — говорит Столитний.

Юрист Екатерина Гутгарц уточнила, что налог не платят физлица, которые не являются предпринимателями, если недвижимость находится в зоне отчуждения; если это здания детских домов семейного типа, жилая недвижимость, непригодная для проживания либо принадлежащая детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (отцами), но не более одного объекта на ребенка.

А вот хозяева жилья особо крупных размеров — квартиры площадью больше 300 кв. м или дома больше 500 кв. м — обязаны дополнительно платить ежегодный налог на роскошь в 25 тыс. грн. Причем вне зависимости от количества собственников. Правда, эта норма действует лишь с 2016 г., поэтому фактически налог надо уплатить уже в 2017 г.

КАК УМЕНЬШИТЬ ПЛАТЕЖ. Столитний говорит, что можно увеличить налоговую льготу (60 кв. м) в несколько раз, если оформить право собственности на недвижимость на нескольких владельцев. Причем они не обязаны быть совершеннолетними или проживать в данном доме или квартире.

«Это более актуально в селах, где не редкость дома площадью 250—300 кв. м, которые обычно оформлены на главу семьи, а проживают там 4—5 человек. Но прежде чем переоформлять, стоит подсчитать, что выгоднее: платить ежегодно немного больше налога или уменьшить его, но сразу выложить за новые документы до 5—6 тыс. грн».

Читайте самые важные и интересные новости на наших страницах Facebook, Twitter, Telegram

Вы сейчас просматриваете новость » Налог на недвижимость: сколько теперь платить за «лишние» метры». Другие Новости экономики смотрите в блоке «Последние новости»

Коновалова Христина , Ряполов Константин , Александр Панченко

Какой налог нужно выплатить с продажи квартиры?

Большинству известно, что после того, как квартира продана, требуется заплатить налог. Однако не все знают, кто именно обязан его заплатить, в какие сроки, как определить размер платежа и многие другие немаловажные нюансы.

Кроме того, с начала 2016 года в силу вступили новые поправки к закону, в соответствии с которым он рассчитывается и выплачивается. В то же время для квартир, которые удалось продать и приобрести до 31 декабря 2015 года действуют старые правила. Но как в этом разобраться неопытному человеку?

Налогоплательщики

Данный налог платит бывший собственник квартиры, получивший доход при ее продаже. При этом нужно учесть, что есть разница между собственниками, являющимися резидентами Российской Федерации и не являющимися ими:

  • Резидентом РФ может считаться человек, который постоянно проживает на территории страны на протяжении не менее чем 183 дней. Даже если резидент покидает территорию государства, проживать за границей он может не более тех же 183 дней. Налоговые резиденты РФ платят налоги в нашей стране, в том числе с продажи квартиры.
  • Нерезиденты РФ – это те люди, которые живут в стране менее 183 дней в год. Для них налоговая ставка выше и может доходить до 30%.

Есть и категории граждан, которые не должны платить данный платеж. К ним относятся:

  • те, кто получил квартиру в дар;
  • те, кто получил её по наследству;
  • те, кто приватизировал свое жилье;
  • те, кто получил квартиру по договору пожизненной ренты.

Но только в тех случаях, когда собственник, получивший квартиру одним из указанных способов, продержал ее в собственности не менее 3 лет.

Кроме того, по новым правилам, введенным с 2016 года, собственники жилья, которое было получено не перечисленными выше способами, владевшие им более 5 лет, освобождаются от уплаты налога.

Еще одно изменение — теперь в расчет при уплате сбора принимается кадастровая стоимость жилья. Сам же налог теперь взыскивается с дохода, сумма которого не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

Подробную информацию о данном виде налогового платежа вы можете узнать из следующего видео:

Размер взноса един для всех и составляет 13% от полученного дохода. В данном случае нет никаких льгот для пенсионеров или других категорий граждан.

Чтобы определить размер платежа, который нужно заплатить, необходимо выяснить сумму дохода. Для этого можно учитывать договорную стоимость квартиры (только в тех случаях, когда она выше, чем кадастровая, умноженная на 0,7) или кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (если она выше договорной). При подсчете налога, таким образом, берется максимальная величина.

От данной суммы высчитываются 13% — это и есть размер взноса.

Налоговый вычет

Существуют способы уменьшить сумму, уплаченную в качестве налога. Один из таких способов – это использование права на налоговый вычет.

Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога. Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона.

Например: если квартира была в собственности 5 лет и была затем продана за 3 миллиона рублей, то с учетом вычета облагаемый налогом доход составит:

  • 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Из этих денег налог будет рассчитываться так:

  • 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Если же квартира продана менее, чем за 1 миллион рублей, и эта сумма превышает ее кадастровую стоимость, то платить сбор не нужно, поскольку доход равен (или меньше) сумме вычета.

Расходы как вычет

Есть и другой способ уменьшить сумму налога. Для этого необходимо учесть расходы, которые были понесены во время покупки квартиры, которая затем была продана. В качестве таких затрат могут быть учтены:

  • расходы при покупке жилья;
  • проценты по кредиту (если недвижимость приобреталась в кредит или в ипотеку);
  • стоимость риэлторских услуг.

Нельзя забывать о том, что все вышеперечисленные расходы должны быть подтверждены соответствующими договорами, актами и чеками. В некоторых случаях удается включить в такие расходы и стоимость ремонта, который был произведен для продажи квартиры. Однако и в этом случае необходимо предоставить все документы, подтверждающие стоимость и время проведения ремонтных работ.

Если в соответствии с бумагами, подтверждающими понесенные расходы перед продажей квартиры, расходы превысили доход, то налог платить не требуется.

Когда нужно его заплатить?

НК РФ четко оговаривает сроки, в течение которых налог должен быть уплачен. В данном случае он должен быть выплачен сразу по завершении налогового периода, в течение которого была совершена сделка.

Под налоговым периодом понимается календарный год. Таким образом, платеж должен быть выплачен в году, который следует за годом, в котором была проведена сделка. При этом оговаривается и дата, до которой необходимо подать декларацию и осуществить все выплаты – это 30 апреля и 15 июля соответственно.

Соблюдение указанных сроков крайне важно. Если не подать декларацию и не заплатить сбор вовремя, можно получить штраф.

О том, как правильно рассчитать алименты на ребенка, читайте здесь.

Как подавать декларацию?

Очень важно правильно подать декларацию для уплаты налога с продажи квартиры.

Прежде всего, потребуется собрать некоторые документы. В их число входят:

  • договор о покупке квартиры, которая была продана;
  • все необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы (если необходим данный вычет);
  • документы, которые подтверждают расходы на приобретение жилья – расписка от продавца о том, что он получил деньги, а также выписки из банка о переводе средств на счет продавца.

Но главным документом, безусловно, является декларация 3-НДФЛ. Чтобы она была заполнена правильно, необходимо делать это на основе имеющихся бумаг. Необходимо правильно заполнить все графы. Делать это можно от руки, предварительно распечатав форму на принтере, либо на компьютере.

Кроме того, для тех, кто боится что-то сделать неправильно или не хочет тратить время на заполнение бумаг, существует множество компаний и агентств, специалисты которых заполняют декларации самостоятельно. При необходимости они также предоставляют такую услугу, как подача документов в налоговые органы. Это очень удобная услуга, которая позволяет сэкономить массу времени и нервов.

Если нет возможности это осуществить (например, официальная регистрация оформлена по одному адресу, а человек фактически проживает по другому), то можно обратиться в упомянутые выше компании и агентства, которые подадут бумаги вместо лица, продавшего квартиру.

Читайте так же:  Заявление о дарении доли в доме

Однако в тех случаях, когда декларацию подает не продавец квартиры лично, а другое лицо, необходимо наличие доверенности, которая позволяет это сделать. При подаче нужно помнить о том, что потребуется два экземпляра – один останется в налоговой, на другом проставят отметку о принятии и вернут обратившемуся.

Перечислять налог можно, используя платежные терминалы либо напрямую на счет ИФНС через банк. Чтобы сумма благополучно дошла до адресата, необходимо уточнить реквизиты для уплаты.

Чтобы избежать штрафов и других лишних и неоправданных расходов, а также стресса, необходимо оплачивать сбор вовремя. Сделать это несложно – заполнить соответствующие документы и подать их, а затем перевести деньги. Главное – правильно подсчитать сумму, заполнить декларацию 3-НДФЛ и вовремя обратиться в налоговые органы.

В 2016 году налог на дома и квартиры жители разных городов Украины начнут платить по-разному

Несмотря на то что вокруг налога на недвижимость вот уже три года идут жаркие споры, большинство наших граждан… так и не почувствовали его действие на своих кошельках: после внедрения в 2014 году этого налога, на протяжении двух лет его платили всего 40 тысяч человек. А все потому, что изначально по этому налогу были предусмотрены достаточно обширные льготы, которые фактически исключили подавляющее большинство недвижимости из базы налогообложения. В частности, налогом не облагались квартиры площадью менее 120 квадратных метров и дома площадью менее 250 квадратных метров.

Однако с 2016 года количество плательщиков налога на недвижимость может увеличиться. Поскольку уже по итогам 2015 года жители Украины будут платить налог на недвижимость по новым правилам, внедренным Законом Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законы Украины (относительно налоговой реформы)» 28 декабря 2014 года. По каким? Об этом «ФАКТАМ» рассказал начальник отдела администрирования имущественных налогов Департамента доходов и сборов с физических лиц Государственной фискальной службы Украины Юрий Тимощук.

— Правильно ли я понимаю, что в 2015 году люди платили налог на недвижимость по старым нормам? И с учетом прежних льгот?

— Да. В 2015 году люди платили налог на ту недвижимость, которая была у них в собственности в 2014 году. И по тем правилам, которые действовали для 2014 года. То есть по старым нормам и только на жилую недвижимость.

Но уже в 2016 году люди будут платить налог на жилую и нежилую недвижимость, которой они владели в 2015 году. И по новым правилам.

То есть у собственников нежилой недвижимости, собственников домов и квартир, а также у местных властей и фискальных органов был целый год на то, чтобы подготовиться к уплате налога на недвижимость по новым правилам.

— И какие же это правила? Говорят, льготы отменили.

— Нет, не отменили. Просто изменили механизм начисления этого налога.

Почему в 2015 году налог на недвижимость уплатили около 40 тысяч человек? Потому что наше законодательство предусматривало широкие льготы по уплате этого налога и недвижимость большинства наших сограждан была просто освобождена от этого платежа.

— Напомните, пожалуйста, какие были льготы?

— Льготная (не облагаемая налогом) площадь жилой недвижимости при начислении налога по итогам 2014 года была установлена в таком размере:

  • для квартир — 120 квадратных метров;
  • для домов — 250 квадратных метров;
  • для различных типов недвижимости (дом и квартира) — 370 квадратных метров.

— Общая площадь — 120 квадратных метров? Неважно, сколько у человека квартир?

— Неважно. Хоть две. Но при этом льготы по уплате налога не предоставлялись на объекты, используемые владельцами с целью получения доходов. Например, человек имеет две квартиры — 40 и 60 квадратных метров. Если в одной квартире он живет, а другую сдает в аренду или использует как офис в предпринимательской деятельности, тогда за вторую квартиру взимают налог без предоставления льготы.

— А в 2016 году мы будем платить налог на ту недвижимость, которой владели в 2015 году? И по новым правилам?

— Да, но здесь необходимо уточнить, что налогом будет облагаться как жилая недвижимость, так и нежилая. Самое главное, что теперь решение по ставкам и льготам при налогообложении недвижимости принимают местные советы, поскольку данный налог будет поступать в местный бюджет. И громада может распоряжаться этими средствами по своему усмотрению.

— То есть полная свобода: местные советы имеют право устанавливать любые ставки?

— Ну что вы! Новая редакция Налогового кодекса четко определяет максимальную ставку налога: она не должна превышать 2 процентов размера минимальной заработной платы за 1 квадратный метр налогооблагаемой площади жилья, а по нежилой недвижимости на 2015 год — не более 1 процента.

При этом принимается во внимание минимальная зарплата, установленная на 1 января отчетного года. В данном случае на 1 января 2015 года. Ее размер 1218 гривен. Значит, ставка налога не может быть более 2 процентов от 1218 гривен, то есть более 24 гривен 36 копеек за квадратный метр.

— А менее?

— А менее — сколько угодно. Все ставки этого налога в пределах от 0 до 2 процентов минимальной зарплаты должны быть установлены по решению сельских, поселковых или городских советов в зависимости от места расположения и типа объекта недвижимости. Более того, закон предоставляет местным советам право вообще отказаться от налога на недвижимость в регионе.

— Это как?

— Очень просто — установить ставку в размере 0 процентов.

— Получается, что в одном селе может быть ставка 2 процента, а в другом — вообще не быть такого налога?

— На практике так оно и есть — это решение местного совета. Если местным советам не нужны деньги на строительство дорог, школ, ремонт больниц и так далее — пусть. Это их ответственность. И их решение.

— Я так и не поняла: льготы остались?

— Это опять-таки передано в ведение местных советов, которые теперь сами утверждают льготную площадь объекта жилой недвижимости.

В то же время законом на общегосударственном уровне утверждены минимальные льготные площади. Для квартир это 60 квадратных метров, для домов — 120 квадратных метров. А при владении разными типами жилой недвижимости налогом будет облагаться площадь свыше 180 квадратных метров.

— То есть минимальную льготную площадь государство все-таки предусмотрело?

— Ну конечно! Повторю, что это — минимум возможных льгот. Местные власти имеют право поднять планку на любую высоту. Иными словами, они могут как угодно увеличить льготную площадь, но никак не уменьшить. Они также имеют право установить целевые льготы — например, для малоимущих или других категорий собственников недвижимости, учитывая их материальное состояние и уровень доходов.

На государственном уровне от уплаты налога на недвижимость освободили здания детских домов семейного типа, общежития, жилье, непригодное для проживания (в том числе в связи с аварийным состоянием, признанным согласно решению сельского, поселкового, городского совета), а также объекты жилой недвижимости (в том числе их доли), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (родителями) — не более одного такого объекта на ребенка.

Однако местные советы могут расширять перечень льготников. Например, в Киеве от уплаты налога освободили жилье, принадлежащее инвалидам, членам семьи Героев Небесной сотни, участникам АТО и членам семей погибших участников АТО (но не более одного объекта). Кроме того, дополнительно к льготной площади 60 квадратных метров для квартиры в столице предоставляют льготную площадь для семей с тремя и более детьми — по 20 квадратных метров на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет.

В Тернополе и Луцке на 2016 год освободили от уплаты налога участников АТО, а также членов семей погибших участников АТО — жителей города.

В Херсоне не будут платить налог участники боевых действий, в том числе участники АТО, инвалиды войны I, II и III групп, так как Херсонский городской совет установил для этой категории собственников нулевую ставку налога.

— Понятно. Налогом облагается жилая площадь или общая?

Каким налогом будут облагаться квартиры

(по решению городских советов)

Другие статьи:

  • Штраф за аудит ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 15 февраля 2019 г. Какой штраф за непроведение обязательного аудита и непредставление аудиторского заключения За непроведение обязательного аудита отдельного штрафа нет. Штраф за непредставление в срок аудиторского заключения в […]
  • Мировой суд 25 участок череповец Обращения граждан Вы имеете право обратиться в судебный участок с запросом (предложение, заявление, жалоба), который будет зарегистрирован и рассмотрен в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации. Архив обращений Обращения за […]
  • Налог за иномарку Налог за авто старше 25 лет придется ли платить т.н за авто старше 25 лет в Воронеже в 2014г?спасибо спасибо спасибо спасибо Ответы юристов (1) Транспортный налог — это региональный налог и льготы по уплате налога устанавливаются Законом Воронежской области. В […]
  • Приказ 218 фз Федеральный закон от 13 июля 2015 г. N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 13 июля 2015 г. N 218-ФЗ"О государственной регистрации недвижимости" С изменениями и дополнениями от: 30 декабря 2015 […]
  • Приказ 370 минздравсоцразвития Приказ Министерства здравоохранения РФ от 16 июня 2016 г. № 370н "О внесении изменений в приложения № 1 и 2 к приказу Министерства здравоохранения Российской Федерации от 21 марта 2014 г. № 125н «Об утверждении национального календаря профилактических прививок и […]
  • Оформить заявку на кредит в банк траст Кредит наличными в Траст Банке Подробная информация об условиях кредитования, оформление онлайн заявки на кредит. Краткая информация о кредите: Лицензия ЦБ № 3279 До 500 000 рублей от 12 до 60 месяцев Подробная информация о кредите Банк: ОАО НБ "Траст" Лицензия: […]
  • Налог на автомобиль при продаже до 3 лет 2019 Налог с продажи автомобиля в 2019 году в собственности менее 3 лет Автор: Admin Категория Разное 3 дня назад 0 2 Просмотров Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать. При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является […]