Когда сдается отчетность в налоговую за 3 квартал

Содержание:

Отчетность ООО при УСН в 2019: сроки сдачи

УСН или «упрощенка» для ООО – особая система сдачи налоговой отчетности среди организаций. Декларация по налогу на прибыль подается по истечению отчетного периода. В 2019 году декларирование нужно будет осуществить до 2 апреля, так как срок сдачи отчетности выпадает на не рабочий день. В том случае, если предприятие проходит процесс ликвидации, вся отчетность ООО должна быть предоставлена в налоговые органы до 25 числа месяца, следующего после закрытия организации.

От уплаты стандартных предпринимательских налогов упрощенцы освобождены. А любые другие, такие как НДС, налоги на имущество, транспорт или землю, вносится в бюджет только при наличии налоговой базы. Такая система уплаты налогов похожа на ЕНВД, при которой обязательные платежи между собой равны и уплачиваются не ежегодно, а поквартально. Весьма актуальна она для бизнесменов с доходами, изрядно превышающими их траты.

Декларация по налогу на прибыль

В первом квартале 2019 года всем ЮЛ, использующим УСН, требуется подать декларацию по единому налогу и внести платеж за 2018 год. Крайний срок, установленный законодательством, до 2 апреля 2019 года. Дополнительно уплачивается авансовый налог при УСН за первый квартал текущего года – до 25 апреля 2019 года.

Упрощенцы платят налоги или с общей выручки, или с доходов за минусом всех расходов. Так как статьи разные, разными будут и КБК. В первом случае КБК 182 105 010 110 110 00110, во втором – 182 105 010 210 110 00110. Это вам потребуется при перечислении налога в ИФНС.

Отчет по сотрудникам

Каждый владелец ООО в конце итогового периода сдает сведения по работникам, отчеты по справкам и производит расчет по страховым взносам. Упрощенная система налогообложения предполагает непосредственный контакт с государственными структурами – ИФНС, ПФР и ФСС. Отчеты для них сдаются ежеквартально. Рассмотрим их в приведенной ниже таблице:

За 1 квартал 2019 года до 30.04.19г.

За 1 квартал до 30.04.19г.

При выходе на пенсию сотрудника – в течение 3 дней после написания заявления.

Квартальная оплата вносится – до 20.04.19г.

Если заявление подается в электронном виде – до 25 числа этого же месяца.

Бухгалтерская отчетность

Бухучет также обязателен к сдаче в ФНС по месту нахождения фирмы до 2 апреля 2019 г. Отслеживать это можно в бухгалтерском календаре. В зависимости от категории фирмы, формы квартальной отчетности разные.

Для небольших фирм, которые имеют 100 и менее рабочих рук и прибыль до 800 млн. рублей они следующие:

  • Данные бухгалтерского баланса (ф. 1);
  • Отчетность о финансовой результативности (ф. 2).

Для всех остальных организаций, превышающих минимальные параметры, дополнением к обязательным отчетам будут:

  • отчет об изменениях в капитале (ф. 3);
  • Сведения о движениях наличности (ф. 4);
  • отчетность о целевом расходе средств (ф. 6);
  • разъяснения к бухгалтерской отчетности в виде текста или таблицы.

Прочие налоги и сборы

Существуют предприниматели, которые в зависимости от основополагающего вида производства, обязаны не только декларировать свои доходы и сдавать бухгалтерскую отчетность, но и уплачивать иные налоговые платежи. К ним относят:

  1. Транспортный налог – декларация сдается за весь год не позднее 1 февраля 2019 г.
  2. Водный налог – отчетным является каждый квартал. Декларация предоставляется до 20.05.2019 г.
  3. Налог на землю сдается годовым итогом не позднее 1 февраля 2019 г.
  4. Акцизная деятельность декларируется ежемесячно. В нашем случае подобный отчет предпринимателю в 1 квартале 2019 года необходимо сдать до 26 февраля, 26 марта и 24 апреля 2019 г.
  5. Извещения о начислении авансов и копии платежек сдаются ежемесячно, не позднее 18 января, 19 февраля и 19 марта 2019 г.
  6. Декларация на игорный бизнес подается в налоговую до 20 февраля, 20 марта и 20 апреля 2019 г.
  7. При ежемесячной уплате налога на добычу полезных ископаемых отчетность за 1 квартал 2019 года можно сдать до 28 февраля, 30 марта и 28 апреля 2019 г.
  8. Налоги за пользование недрами перечисляются ежеквартально. Внести их требуется до 31 мая 2019 г.
  9. При использовании водных ресурсов, данные о разрешениях и налогах предоставляются спустя 10 дней с момента их выдачи. А данные об объеме выловленных речных и морских обитателей – до 20 числа месяца, следующего за конечным сроком, установленным для разрешения.
  10. Данные о разрешениях на охоту на животных — спустя 10 дней с даты их выдачи.

Отчеты для Росстата

В государственный Росстат, как и в ИФНС, сдаются годовые сведения по бухучету (все формы отчетности) в срок до 2 апреля 2019 г. Это является обязанностью всех средних, крупных и крупнейших предприятий, а так же выборочно и некоторых малых. В отличие от налоговиков, формы для сдачи отчетности в Росстате свои собственные.

Государственные статистические органы заранее предупреждают потенциальных «отчетников» путем рассылки уведомлений с перечнем требуемых сведений, сроками сдачи и инструкциями по их заполнению. Поэтому чаще заглядывайте в свой календарь.

Учет доходов/расходов в КУДиР

В КУДиР учитываются финансовые поступления и траты каждого предприятия, предпочитающего «упрощенку». Эту таблицу могут попросить предоставить при сдаче упрощенной годовой отчетности в налоговую инспекцию для более тщательной проверки. Наличие такого фолианта обязательно, а недочеты в расчетах могут вылиться для бизнесмена в кругленькую сумму – штраф от 10 тыс. рублей.

Упрощенцы в КУДиР ведут не только налоговый, но и весь бухгалтерский учет. Именно по этой книге происходит определение налоговой базы при УСН.

Требования к внесению данных в КУДиР:

  1. Новая книга для каждого календарного года.
  2. Хронология записей фиксируется нарастающим итогом.
  3. В КУДиР ведется учет денежных средств, уже поступивших или выведенных через кассу предприятия или расчетный счет.
  4. Заполнение книги осуществляется ручным или машинным способом. Для этого существуют специализированные компьютерные программы.
  5. Учет ведется в рублях и копейках.
  6. КУДиР в электронном виде в конце отчетного периода обязательно переносится на бумажные носители.
  7. Бумажная книга в обязательном порядке нумеруется, прошнуровывается, прошивается и заверяется подписью и печатью руководителя предприятия.
  8. Все ошибки в рукописной КУДиР исправляются зачеркиванием. Рядом прописывается действительное значение. Все исправления фиксируются по дате внесения и заверяются уполномоченным должностным лицом.

В КУДиР имеется 4 раздела. Первый – для учета всех поступлений и расходов предприятия. Второй – траты на приобретение ОС и НМА. Третий для фиксирования убыточной деятельности за прошедшие годы. На сумму этих расходов может быть уменьшены текущие доходы. Четвертый заполняется только при выборе фирмой УСН со схемой «Доходы». В него вносится информация о расходах, уменьшающих налоговые платежи. Второй и третий разделы ведутся только при УСН «Доходы минус расходы».

Внимание! Приказом Минфина РФ от 07 декабря 2016 г. № 227н, внесены изменения в методику заполнения КУДиР, которые начали действовать с 1 января 2018 г. Основным нововведением стал раздел 5 и правила внесения в него сведений, в котором следует отражать суммы по торговому сбору московским фирмам.

Читайте так же:  Договор продажи и монтажа оборудования

Вот такие обязательные отчеты должны сдать в 1 квартале 2019 г. все бизнесмены, использующие любую из схем УСН. Опытные налоговики советуют вовремя обновлять свое программное обеспечение, посредством которого ведется бухгалтерская и финансовая отчетность на фирме. Так как даже незначительные недочеты в суммах могут стать причиной наложения на вас ощутимых штрафов.

Сроки сдачи отчетности для организаций и ИП в 2017 году

Календарь сдачи отчетности в 2018 году вы найдете в отдельном материале.

Пропуск срока представления налоговой отчетности грозит не только штрафом, но и блокировкой банковских счетов (пп. 1 п. 3 ст. 76, п. 1 ст. 119 НК РФ).

Наш календарь поможет вам не пропустить срок сдачи той или иной отчетности в ИФНС и внебюджетные фонды.

Отчетность на УСН за 3 квартал (9 месяцев)

Декларация по УСН за 9 месяцев 2018 года

Согласно ст. 346.23 НК РФ налоговая декларация по УСН представляется в налоговую по окончании налогового периода, которым является календарный год.

Из данного правила есть исключения:

  • налогоплательщик больше не может находиться на УСН;
  • прекращается деятельность организации на УСН.

Таким образом, декларацию по УСН за 9 месяцев 2018 года нужно представлять только в двух случаях:

  • не позже 25 октября 2018 года, если налогоплательщик в 3 квартале утратил право на применение УСН;
  • не позже 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности.

Какие отчеты нужно представлять по итогам 9 месяцев организации на УСН

Перечень отчетов за 3 квартал для УСН, которые надо сдать в контролирующие органы, таков:

  • Расчет по форме 4-ФСС о взносах на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний представляется в филиал Фонда социального страхования не позже 19 октября (т. к. 20 октября — суббота) на бумажном носителе, если среднесписочная численность сотрудников не превышает 25 человек, или не позднее 25 октября по ТКС для всех страхователей.
  • Расчет по страховым взносам сдается в налоговую не позже 30 октября.
  • Расчет сумм налога на доходы физических лиц по форме 6-НДФЛ представляется в налоговую не позже 31 октября.
  • Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество сдается в налоговую не позже 30 октября, при условии что организация признается плательщиком налога на имущество. Подробнее об этом читайте в статье.
  • Журнал учета выставленных/полученных счетов-фактур нужно передать в налоговую не позже 22 октября, если организация на УСН работает по посредническим договорам с организациями на общей системе налогообложения и обязана вести журнал учета выставленных/полученных счетов-фактур.
  • Декларация по водному налогу сдается до 22 октября, к этому же сроку нужно уплатить и сам налог.
  • Сведения о застрахованных лицах СЗВ-М являются ежемесячной отчетностью и сдаются в Пенсионных фонд не позже 15-го числа следующего месяца.

Отличие отчетности за 9 месяцев у ООО от ИП на УСН

Если у ИП нет работников, то он по итогам 9 месяцев 2018 года должен сдать журнал учета счетов-фактур при работе с посредническими договорами и декларацию по водному налогу, если он является его плательщиком.

Состав отчетности за 3 квартал ООО на УСН от ИП не отличается, если предприниматель является работодателем.

Не стоит забывать, что помимо сдачи деклараций за 3 квартал УСН предполагает уплату некоторых авансов по налогам без представления расчетов в рамках отчетной кампании за 9 месяцев 2018 года.

Авансовый платеж по УСН необходимо заплатить не позднее 25 октября 2018 года. Это относится и к организациям, и к ИП.

Только организации, являющиеся владельцами транспортных средств или земельных участков, в случае если местными законами предусмотрена уплата авансовых платежей по транспортному и земельному налогам, производят авансовые платежи.

ИП в части уплаты земельного и транспортного налогов приравнены к физическим лицам. Они не делают самостоятельного исчисления по указанным налогам, а платят их по расчетам, произведенным налоговой.

Уплата авансового платежа по упрощенке производится до 25 октября. Декларация по УСН за 3 квартал 2018 года (9 месяцев) представляется, если налогоплательщик:

  • в 3 квартале утратил право на применение УСН;
  • прекратил предпринимательскую деятельность в сентябре 2018 года.

3-й налоговый квартал — сроки сдачи отчетов и уплаты налогов

Календарь налогов по срокам отчетов за 3 квартал

Прежде чем оформить платежки для уплаты налогов за 3 квартал, необходимо заполнить отчеты за 3 квартал. Виды налогов, требующих отчетности по итогам 3-го квартала, зависят:

  • от применяемой системы налогообложения;
  • установленной НК РФ продолжительности налогового периода (по итогам сентября, 3-го квартала или 9 месяцев).

Детализировать налоговую отчетность за 3 квартал по срокам поможет налоговый календарь:

О том, как связаны сроки сдачи отчетности за 3 квартал с проставляемыми в декларациях кодами, узнайте из следующего раздела.

Как связаны сроки сдачи отчетов за 3 квартал с кодами периодов?

Сроки отчетов за 3 квартал зависят от вида налога, для каждого из которых предусмотрен свой вид отчетности (декларация или расчет). При этом каждый отчетный налоговый документ содержит обязательное поле «Код налогового (отчетного) периода» — оно заполняется специально предусмотренным налоговым законодательством набором цифр.

Отчетность по разным налогам по итогам 3-го квартала может включать разные виды таких кодов в зависимости от того, какую продолжительность имеет налоговый (отчетный) период (см. таблицу ниже):

Налоговый (отчетный) период

Применяйте этот код, если в октябре отчитываетесь за сентябрь (налоговый период — месяц)

Проставьте его в налоговой отчетности, если по окончании 3-го квартала вы представляете налоговые отчеты за июль-сентябрь (налоговый период — 3 квартал)

Данный код применим в отчетах по налогам, по которым отчетный период — квартал, налоговый период — год

Примените данное сочетание цифр, если собираете сведения для налоговых отчетов нарастающим итогом с января по сентябрь

Эти цифры проставляются в отчетах, для которых отчетный период — месяц, два, три и т. д., а налоговый период — год

* Код применяется, если налоговый отчет составляется по консолидированной группе налогоплательщиков.

** Код, используемый при ликвидации (реорганизации) организаций.

В чем отличие кода налогового периода, указываемого в декларации, от аналогичного кода, отражаемого в платежном поручении, смотрите здесь.

Когда по итогам 3-го квартала нужно подать декларацию по ЕСХН?

Если вы применяете единый сельхозналог, в период осенней отчетной кампании (по истечении 3-го квартала) следуйте следующей схеме действий:

  • сдайте декларацию по ЕСХН до 25 октября, если вы прекратили свою деятельность в сентябре;
  • не отчитывайтесь по итогам 3-го квартала по сельхозналогу, если продолжаете работать.

Внимание! С 2019 года плательщики ЕСХН будут оплачивать НДС (п.12 ст.9 закона «О внесении изменений. » от 27.11.2017 №335-ФЗ).

Это следует из ст. 346.7 НК РФ, устанавливающей для ЕСХН в качестве:

  • отчетного периода полугодие (не признаются отчетными периодами для этого налога 9 месяцев или 3 квартал);
  • налогового периода год.

А также из п. 2 ст. 346.10 НК РФ, определяющего в качестве отчетной даты по сельхозналогу:

  • 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, если календарный год отработан полностью;
  • 25-е число месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности в качестве сельхозтоваропроизводителя, если вы приняли решение не применять ЕСХН, не дожидаясь окончания года.

Указанные даты являются погранично-допустимыми и для уплаты сельхозналога (п. 5 ст. 346.9 НК РФ).

Для получения наглядного пособия по расчету ЕСХН, перейдите по ссылке.

Сентябрьская отчетность и оплата налоговых обязательств для применяющих патент налогоплательщиков

По завершении 3-го квартала бюджет не ждет от вас платежей, а налоговики — отчеты- за 3-й кв., если вы:

  • применяете патентную систему налогообложения (ПСН);
  • критерии применения ПСН вами не нарушены;

О критериях для ПСН узнайте здесь.

  • вы добровольно не собираетесь прекращать патентную деятельность;
  • вами применяется ставка ПСН = 0% и право на ее применение не утрачено по итогам 3-го квартала.

Необходимо отметить, что отчитываться по ПСН не придется вообще (ни по итогам кварталов, ни по году) — НК РФ не предусматривает для этой категории налогоплательщиков патентных деклараций (ст. 346.52 НК РФ).

Читайте так же:  Как оформить розу деревом

Если с налоговой отчетностью за 3 квартал проблем не возникает, с патентными платежами картина несколько иная — по окончании 3-го квартала надлежит оплатить патент или его часть исходя из следующего алгоритма (пп. 2–3 ст. 346.51 НК РФ):

  • если вы получили патент на срок до 6 месяцев (например, на период с июня по октябрь) — следует уплатить налог в полной сумме не позднее октября (срока окончания патента);
  • если срок вашего патента от 6 до 12 месяцев, по окончании 3-го квартала вам необходимо уплатить:
  • 1/3 налога — сделать это нужно не позднее 90 календарных дней после начала применения патента (например, в октябре истекает допустимый срок оплаты 1/3 от стоимости патента, если вы начали патентую деятельность в августе);
  • 2/3 налога, если в октябре истекает срок действия вашего патента;
  • полную стоимость патента, если ИП утратил право на применение ставки налога в размере 0% и в октябре заканчивается срок патента.

Если же вы заплатили полную стоимость патента, но прекратили предпринимательскую деятельность ранее окончания его срока, вы можете вернуть переплату или зачесть ее (ст. 78 НК РФ).

Бухгалтерская отчетность за 3 квартал

Бухгалтерскую отчетность за 3-й кв. большинство компаний не составляет, если условие об обязательном представлении промежуточной отчетности не прописано в учредительных документах или иных внутрифирменных актах.

Но и в этом случае налоговики и органы статистики эти отчеты не видят, так как по ст. 15 Закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ отчетный период для бухотчетности составляет 1 год (кроме случаев реорганизации, ликвидации или создания юрлица).

Об особенностях составления бухотчетности и составе ее пользователей узнайте из размещенных на нашем сайте материалов:

Уплата налогов за 3 квартал связана с процессом сдачи отчетности за 3 квартал — без расчета налоговых обязательств неизвестна сумма к уплате.

В октябре фирмы и ИП представляют декларации по ЕНВД, налогу на прибыль, НДПИ, НДС и передают налоговикам иную налоговую отчетность. Успеть отчитаться и заплатить необходимо по разным срокам сдачи налогов за 3 квартал (не позднее 20, 25, 30 и 31 октября).

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал

По итогам 3 квартала отчетность индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами сдается в октябре. Горячий период начинается 16 числа, заканчивается 30. Это обусловлено предусмотренными действующим законодательством сроками сдачи отчетной документации в контролирующие организации.

Отчеты за 3 квартал, по сути, представляют госструктурам информацию по результатам финансово-хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей, юрлиц за 9 месяцев текущего календарного года. Сдается отчетность бизнес-субъектами, использующими квартальные, ежемесячные формы деклараций.

Какие отчеты сдаются при конкретных режимах налогообложения?

Состав отчетности за 3 квартал для индивидуальных предпринимателей, организаций, использующих различные налоговые режимы, отличается. Так, ИП, ведущие бизнес самостоятельно, не имеющие сотрудников, отчитываются по итогам периода только перед налоговой (если предусмотрен квартальный график представления информации). Одну декларацию сдают предприниматели без работников, использующие ЕНВД.

При применении УСН бухгалтерская отчетность поквартально не сдается. По итогам периода субъекты предпринимательства должны отчитываться только перед ПФ, ФСС. В состав отчетности входят ежемесячные, ежеквартальные формы.

Предприниматели, юрлица на ОСНО сдают расширенный пакет документов в контролирующие структуры. Вне зависимости от вида деятельности налогоплательщика, он должен отчитаться по страховым взносам, среднесписочной численности работников, налогам на имущество, прибыль. Декларации по НДС сдаются только плательщиками налога и субъектами, освобожденными от уплаты, но нарушившими условия использования указанного права.

Установленные сроки сдачи отчетности за 3 квартал

Действующим законодательством установлены следующие сроки сдачи отчетности за 3 квартал:

  • 1–16 октября: отчеты по застрахованным лицам (форма СЗВ-М) для ПФ.
  • 1–20 октября: отчеты на бумажных носителях для ФСС (по взносам на травматизм, профзаболевания), декларация по ЕНВД (сдается в налоговую).
  • 1–25 октября: декларация по НДС (только в электронном виде), отчеты для ФСС в электронном формате.
  • 1–30 октября: единый расчет по страховым взносам, декларации по налогу на имущество, прибыль, форма 6-НДФЛ (все отчеты сдаются в налоговую).

Соблюдать сроки сдачи отчетности за 3 квартал крайне важно. Возникновение просрочек негативно сказывается на репутации налогоплательщика. Кроме того, для нарушителей действующим налоговым законодательством предусмотрены штрафные санкции. Несвоевременная сдача отчетности в налоговую, другие структуры может дорого обойтись.

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2018 года: таблица

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2018 года изменились. Проверьте, в какие сроки ваша компания должна отчитаться. Чтобы не ошибиться и не получить штраф от контролирующих органов, мы подготовили для вас удобные таблицы с отчетными датами и сроками уплаты.

Отчетность за 3 квартал (9 месяцев) 2018 года: как изменились сроки сдачи

Некоторые отчетные даты выпали на выходные дни, поэтому сдавать отчетность за 3 квартал придется в новые сроки. Чтобы вы быстрее нашли нужные отчет или контрольную дату, мы сделали отдельные таблицы для квартальных и ежемесячных отчетов, и привели сроки уплаты.

Таблица. Сроки сдачи отчетности в 3 квартале 2018 года (таблица)

Срок сдачи отчетности

Декларацию по НДПИ за август 2018 года

Налогоплательщики, являющиеся пользователями недр

Сведения по форме СЗВ-М за сентябрь 2018 года

Единую налоговую декларацию за 3 квартал 2018 года

Налогоплательщики, которые не работали в отчетном периоде, движения денежных средств на счетах в банках и в кассе не происходило, нет объектов налогообложения. Декларацию можно сдать по одному или нескольким налогам

Декларацию по водному налогу за 3 квартал 2018 года

Компании и предприниматели, которые используют водные объекты. Деятельность лицензируется

Декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2018 года

Компании и ИП, а также компании, которые управляют розничным рынком

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2018 года в электронной форме

Сведения за 3 квартал 2018 года по форме ДСВ-3

Страхователи, уплачивающие дополнительные взносы на накопительную часть пенсии

Декларация по косвенным налогам за август 2018 года

Компании и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС

Расчет 4-ФСС (бумажный) за 3 квартал 2018 года.

Страхователи в фонд ФСС с численностью 25 человек и меньше

Расчет 4-ФСС (электронный) за 3 кварта 2018 года

Страхователи в фонд ФСС с численностью более 25 человек

Декларацию по НДС за 3 квартал 2018 года

— плательщики НДС; — налоговые агенты; — лица, которые не являются плательщиками или освобождены от уплаты налога; — налогоплательщики, которые реализуют товар (работы, услуги), не подлежащий налогообложению

Декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2018 года

Компании, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев

Декларацию по налогу на прибыль за сентябрь 2018 года

Компании, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли

Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2018 года

Расчет по налогу на имущество за 3 квартал 2018 года

Компании и предприниматели, которые платят налог

Сведения по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года

Налоговые агенты (п.2 ст. 230 НК РФ)

Декларацию по НДПИ за сентябрь 2018 года

Налогоплательщики, являющиеся пользователями недр

*- Перенос срока с 30.09.2018 (воскресенье) на 01.10.2018 года (понедельник)

**- Перенос срока с 20.10.2018 (суббота) на 22.10.2018 (понедельник)

***- Перенос срока с 28.10.2018 (воскресенье) на 29.10.2018 (понедельник)

В отдельной таблице мы показали, в какие сроки нужно заплатить в бюджет налогу и взносы.

Полезные бланки и образцы

1 октября

НДФЛ с отпускных и больничных

Налоговые агенты по НДФЛ

15 октября

Налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам в федеральный бюджет за август 2018 года

Организации, которые платят налог с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

15 октября

Взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование за сентябрь 2018 года в ИФНС

Организации и предприниматели – работодатели

Взносы на травматизм за сентябрь в ФСС

Читайте так же:  Арбитражный суд орловской области апелляция

22 октября

Регулярный сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

Организации и предприниматели, которые получили разрешение на пользование объектами водных биологических ресурсов

—182 1 07 04020 01 1000 110 (исключая внутренние водные объекты)

— 182 1 07 04030 01 1000 110 (по внутренним водным объектам)

Водный налог за 3 квартал 2018 года

Организации, которые осуществляют специальное и особое водопользование

поле 104 – 182 1 07 03000 01 1000 110;
поле 105 – ОКТМО;
поле 106 – ТП;
поле 107 – КВ.03.2017;
поле 108 – 0;
поле 109 – дата подписания декларации за III квартал 2017 года

НДС по товарам, принятым на учет в сентябре 2018 года

Организации и предприниматели, которые импортируют товары из стран – участниц Таможенного союза

поле 104 – 182 1 04 01000 01 1000 110;
поле 105 – ОКТМО;
поле 106 – ТП;
поле 107 – МС.09.2017;
поле 108 – 0;
поле 109 – дата подписания декларации за сентябрь 2017 года

Налог на игорный бизнес за сентябрь 2018 года

Организации и предприниматели, которые занимаются игорным бизнесом

поле 104 – 182 1 06 05000 02 1000 110;
поле 105 – ОКТМО;
поле 106 – ТП;
поле 107 – МС.09.2017;
поле 108 – 0;
поле 109 – дата подписания декларации за сентябрь 2017 года

25 октября

1/3 НДС за 3 квартал 2018 года

Организации и предприниматели, являющиеся плательщиками или налоговыми агентами по НДС

НДПИ за сентябрь 2018 года

Организации и предприниматели, которые добывают полезные ископаемые

поле 104 – КБК, в зависимости от вида полезного ископаемого;
поле 105 – ОКТМО;
поле 106 – ТП;
поле 107 – МС.09.2017;
поле 108 – 0;
поле 109 – 0

ЕНВД за 3 квартал 2018 года

Организации и предприниматели, переведенные на ЕНВД

поле 104 – 182 1 05 02010 02 1000 110;
поле 105 – ОКТМО;
поле 106 – ТП;
поле 107 – КВ.03.2017;
поле 108 – 0;

Торговый сбор за 3 квартал 2018 года

Организации и предприниматели, которые занимаются торговлей

30 октября

Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 4 квартал 2018 года

Организации, которые платят налог поквартально с перечислением ежемесячных авансовых платежей

Авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь 2018 года

Организации, которые платят налог ежемесячно, исходя из фактической прибыли

Авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев 2018 года

Организации, которые платят налог ежеквартально

31 октября

НДФЛ с отпускных и больничных

Налоговые агенты по НДФЛ

В каком виде сдавать отчетность за 3 квартал: на бумаге или электронно

Отчетность за 3 квартал 2018 года сдается на бумаге или в электронном виде. Сроки сдачи отчетности мы привели выше. Теперь посмотрим, в каком виде чиновники принимают отчеты. Для большинства отчетов все зависит от того, сколько человек работает в компании. Исключение — декларация по НДС, ее можно сдать только электронно.

В таблице ниже вы можете посмотреть, в каком виде необходимо сдавать отчетность за 3 квартал (9 месяцев) вашей компании.

4-ФСС за отчетные периоды 2018 года

РСВ-1 за отчетные периоды 2018 года

При любой численности сдается в электронном виде

налог на прибыль, имущество

Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности за 3 квартал 2018 года

Если организация не отчиталась вовремя по налогам и взносам за 3 квартал 2018 года, не предоставила декларации или расчеты, то ей грозит штрафы, кроме того в некоторых случаях могут заблокировать счет. Директору и главному бухгалтеру может быть применена административная ответственность.

Размер штрафа и наказание зависит от вида нарушения.

Не сдана налоговая отчетность

В этом случае, согласно ст. 119 НК РФ, штраф для организации составит 5 процентов от суммы налога. Штраф сосчитайте за каждый полный и неполный месяц просрочки подачи декларации. Есть ограничения по сумме: не менее 1000 рублей и не более 30 % от суммы налога.

Если декларация не сдана, согласно подп.1 п.3 ст.76 НК РФ, налоговики могут заблокировать расчетный счет после 10 дней со срока подачи декларации.

Ответственность на должностных лиц возложена по ст. 15.5 КоАП РФ, в виде предупреждения и суммы штрафа от 300 до 500 рублей.

Не сданы налоговые расчеты

К налоговым расчетам относятся: расчет авансовых платежей по налогу на имущество, промежуточная декларация по прибыли, 2-НДФЛ, сведения о среднесписочной численности сотрудников.

Если эти документы сдали не вовремя, то налоговые органы выпишут штраф за каждый документ в размере 200 рублей (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Административная ответственность возлагается на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей.

Расчетный счет за такие расчеты заблокировать налоговики не в праве.

Не сдан расчет по страховым взносам

Штрафы, если не сдан расчет, аналогичны налоговым декларациям. А именно, 5 процентов от суммы взноса, но не менее 1000 рублей и не более 30 % от суммы взноса. С 30 августа 2018 года налоговики вправе заблокировать счет за несдачу расчета по взносам.

Поскольку в расчете организация отражает три вида взносов, то заплатить штраф необходимо на три разных КБК:

  • 182 1 02 02010 06 3010 160 – штраф по пенсионным взносам;
  • 182 1 02 02090 07 3010 160 – штраф по взносам на материнство;
  • 182 1 02 02101 08 3013 160 – штраф по медицинским взносам.

В этом случае, налоговики выпишут штраф в размере 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки. Блокировка счета налоговиками возможна по истечению 10 дней со дня срока подачи отчета.

Если вы в периоде сдачи отчета не являлись налоговым агентом, то обязанности сдавать отчета у вас нет. Однако, налоговики могут не знать об этом. Для того чтобы не было проблем с контролирующими органами можно сдать либо нулевой отчет, либо письмо в произвольной форме.

Другие статьи:

  • Закон прав потребителей возврат товара ненадлежащего качества Товар ненадлежащего качества - ЗАКОНЫ РФ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ О ЗАЩИТЕ ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ (с изменениями и дополнениями от 2 июня 1993 г., 9 января 1996 г., 17 декабря 1999 г., 30 декабря 2001 г., 22 августа, 2 ноября, 21 декабря 2004 г., 27 июля, 16 октября, 25 […]
  • Уголовный кодекс 1791 во франции Всеобщая история государства и права Разработка новых принципов уголовного права началась с первых недель революционного переворота. В силу той важности, которую идеология революции придавала этой сфере, и тех претензий, которые предъявляло общество к уголовной […]
  • Перерасчет суммы долга по ставке рефинансирования Как рассчитать пени при изменении ставки рефинансирования Примечание. Другими словами, пени начисляются за день уплаты налога, сбора. Примечание. Пени с суммы недоимки исчисляются и уплачиваются отдельно в каждый внебюджетный фонд. Когда пени не уплачиваются Пени […]
  • Увольнение с госслужбы за утрату доверия Определение Конституционного Суда РФ от 25 сентября 2014 г. № 1858-О “Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Бронниковой Оксаны Дмитриевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 2 части 1 статьи 59.2 и частью 3 статьи 59.3 Федерального закона […]
  • Курсовая работа договор займа Нормативно-правовые акты. 1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. - 25 декабря 1993 г. 2. Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // Собрание […]
  • Расчет стоимости чистых активов приказ минфина Приказ Минфина РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29 января 2003 г. N 10н/03-6/пз "Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ" (утратил силу) Приказ Минфина РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29 […]
  • Приказ 800н Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 13 декабря 2018 г. № 800н “О признании утратившим силу приказа Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 3 августа 2016 г. N 419н "Об утверждении Административного регламента предоставления […]