Ставка транспортный налог ип

Содержание:

ИП и транспортные услуги: налогообложение 2017

При ведении деятельности по оказанию транспортных услуг большое значение имеет налогообложение. Транспортные услуги ИП 2017 года могут оказывать в разных налоговых режимах: общая, упрощенная, патентная система налогообложения и ЕНВД. Какие преимущества есть у того или иного режима, расскажем в этой статье.

Транспортные услуги на общем режиме

Общий режим налогообложения является самым сложным. На этой системе предприниматель должен платить НДФЛ, НДС, имущественные налоги. По каждому налогу нужно сдавать декларацию. Для того чтобы выполнить все налоговые обязанности и обязательства (исчисление и уплата налога, подготовка и сдача отчетности), предпринимателю не обойтись без услуг бухгалтера.

Кроме того, ведя деятельность в общем режиме предпринимателю нужно будет соблюдать все правила кассовой дисциплины (установить лимит остатка кассы, оформлять кассовые операции, вести кассовую книгу).

Таким образом, общий режим для предпринимателей достаточно обременителен. На ИП лежит большая налоговая нагрузка, ИП должен выполнять много требований по соблюдению кассовой дисциплины и составлению отчетности.

Преимуществом работы на общем режиме может быть сотрудничество с контрагентами, которые работают с НДС. Для таких контрагентов будет иметь значение, какой режим использует ИП, так как от этого будет зависеть их право на вычет по НДС.

Транспортные услуги ИП на упрощенной системе

Упрощенная система выглядит более привлекательно для ИП. Вместо НДС и НДФЛ здесь можно платить единый налог по ставке 6 % (с дохода ИП) или 15 % (с дохода за вычетом расходов). Вместо деклараций (по НДС, НДФЛ) на общем режиме предпринимателю достаточно раз в год подавать декларацию УСН.

Кроме того, у предпринимателя есть возможность не устанавливать лимит остатка кассы, работать без оформления кассовых ордеров и кассовой книги, если предприниматель ведет книгу учета доходов и расходов. Еще одним плюсом УСНО является возможность уменьшить единый налог на сумму уплаченных страховых взносов за предпринимателя и его работников.

К минусам этой системы следует отнести возможность отказа контрагентов от сотрудничества с предпринимателем в связи с его освобождением от уплаты НДС.

Применять УСН можно при наличии ряда условий, в том числе:

  • численность сотрудников — не более 100 человек;
  • размер доходов от деятельности на УСН — не более 150 млн руб. в отчетном или налоговом периоде.

При превышении данных показателей право на применение УСН предприниматель утратит.

Транспортные услуги на патентной системе

Патентная система еще более проста в применении. Если в соответствующем регионе принят закон, устанавливающий возможность оказания услуг по перевозке пассажиров или грузов в режиме патентной системы, то предпринимателю достаточно приобрести патент на срок до 12 месяцев. Сдавать декларацию о доходах предприниматели на этой системе не должны.

Предприниматели здесь также не должны платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. Вместо этого они платят единый налог (по ставке 6%), который исчисляется с потенциально возможного дохода по данному виду деятельности. Его размеры определяются по показателям, которые устанавливают региональные власти.

В отношении кассовой дисциплины предприниматели пользуются такими же привилегиями, что и упрощенцы, при условии ведения книги учета доходов и расходов. Что же касается страховых взносов, то уменьшить налог на сумму уплаченных взносов на этой системе нельзя.

Отметим, что патентная система применяется далеко не во всех регионах. Кроме того, чтобы перейти на нее, предприниматель должен соответствовать условиям ее применения, в том числе:

  • доходы — не более 60 млн. руб.;
  • численность сотрудников — не более 15 человек.

Транспортные услуги на ЕНВД

Довольно часто при оказании транспортных услуг предприниматели выбирают режим ЕНВД. В этом режиме нужно платить единый налог в размере 15 % с вмененного дохода, который рассчитывается исходя из базовой доходности и физических показателей.

При перевозках грузов физическим показателем является одно транспортное средство, используемое ИП в своей деятельности, а базовая доходность составляет 6 000 руб. на одно транспортное средство. В пассажирских перевозках физическим показателем является одно посадочное место, а базовая доходность составляет 1 500 руб. на одно место.

Сумму налога предприниматель может уменьшить на страховые взносы, уплаченные за себя и своих работников. Так же как на других специальных режимах, предприниматель освобождается от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество.

Декларация на ЕНВД подается за каждый квартал соответствующего года. Требования кассовой дисциплины могут быть необязательны при условии ведения предпринимателем учета показателей для целей налогообложения.

ЕНВД действует не везде и на соответствующей территории вводится по решению местных властей, которые также определяют коэффициенты, применяемые при расчете налога.

Применять ЕНВД можно при следующих условиях:

  • количество транспортных средств, которые используются для перевозок, — не более 20 единиц;
  • численность сотрудников — не более 100 человек.

Транспортный налог для ИП

При выборе специального режима нередко возникает вопрос, платит ли ИП транспортный налог? Да, платит. Ни один из специальных режимов не освобождает предпринимателя от его уплаты. Но здесь нужно обратить внимание на один момент.

Работая на спецрежимах, предприниматели должны платить единый налог со всех транспортных средств независимо от того, на каком праве они их используют. Так, в режиме ЕНВД единый налог исчисляется как с транспортных средств, находящихся в собственности предпринимателя, так и с транспортных средств, переданных ему в аренду.

Что же касается транспортного налога, то ИП налог на транспорт платит только с техники, принадлежащей ему на праве собственности.

Транспортный налог ИП в 2018 году. Порядок и сроки уплаты.

Необходимо ли индивидуальному предпринимателю уплачивать транспортный налог в 2018 году?

Транспортный налог индивидуального предпринимателя

Транспортный налог или же налог на транспортные средства снимается как с предпринимателей, так и с физических лиц. Давайте сегодня рассмотрим все «подводные камни» данного налогообложения и основные ошибки, которые совершают люди при его уплате.

Как известно, каждое юридическое лицо и любая организация, которые имеют в своём распоряжении (собственности) транспортное средство, обязаны уплачивать определённый налог. Нужно отметить, что к транспорту относятся не только автомобили, но и различный грузовой транспорт. При этом, при расчёте сбора следует учитывать каждое из транспортных средств, стоящих на учёте ГИБДД. К такому виду транспорта относятся:

  • тракторы для уборки территории;
  • автобусы для доставки сотрудников на работу и иных целей;
  • мотороллеры, которые доставляют продукты, пиццу и пр.;
  • мототранспорт (например, мотоциклы, снегоходы и сани);
  • водный транспорт (гидроциклы, мотолодки, баржи, катера, яхты и парусники);
  • воздушный транспорт (самолёты, вертолёты и пр.).

Однако, данный транспортный налог не следует уплачивать на:

  • суда и лодки на вёслах;
  • водный транспорт с мотором, который имеет мощность до 55 л.с.;
  • сельскохозяйственную технику.

Обратите внимание! Выяснить ставку транспортного налога для индивидуального предпринимателя в 2018 году, актуальную для того или иного региона Российской Федерации, можно, обратившись территориальную налоговую инспекцию по места вашей регистрации.

Какие транспортные средства подлежат налогообложению транспортным налогом для ИП в 2018 году?

  • автомобили
  • грузовые машины
  • тракторы для уборки территории;
  • автобусы для доставки сотрудников на работу и иных целей;
  • мотороллеры, которые доставляют продукты, пиццу и пр.;
  • мототранспорт (например, мотоциклы, снегоходы и сани);
  • водный транспорт (гидроциклы, мотолодки, баржи, катера, яхты и парусники);
  • воздушный транспорт (самолёты, вертолёты и пр.).

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению транспортным налогом для ИП в 2018 году?

  • суда и лодки на вёслах;
  • водный транспорт с мотором, который имеет мощность до 55 л.с.;
  • сельскохозяйственную технику.

Как рассчитать транспортный налог для ИП в 2018 году?

Ставка транспортного налога для индивидуального предпринимателя меняется из года в год. При этом расчет налога имеет существенные отличия для ИП и организаций.

В настоящий момент предусмотрен следующий порядок уплаты транспортного налога для ИП:

  1. На почтовый адрес индивидуального предпринимателя ежегодно приходит квитанция, где указана сумма налога к уплате, а также перечень транспортных средств, на которые был начислен транспортный налог. Налоговая инспекция выставлять налог исходя из сведений, полученных ей из Государственной инспекции Безопасности дорожного движения (ГИБДД).
  2. Индивидуальный предприниматель обязан осуществить платеж в установленные сроки по указанным в квитанции реквизитам.

Также, необходимо учитывать то, что транспортный налог меняется каждый год. Вот и в 2018 году его расчёт немного отличается для компаний и ИП. Вначале на почтовый адрес индивидуального предпринимателя приходит квитанция в которой указана фактическая сумма оплаты. Все расчёты производятся на базе сведений, предоставленных ГИБДД налоговой службе.после этого можно просто уплатить указанную сумму.

Компании, применяющие в качестве типа налогообложения УСН должны заполнить специальную декларацию. А для расчёта данного налога им следует умножить налоговую базу на ставку. При больших количествах транспортных средств (например, в автопарках) готовые суммы складывают.

Читайте так же:  Оформить пособие по уходу за пенсионером старше 80 лет

При этом «ставка» берётся из налогового регионального реестра, а налоговая база – это цифра, которая равна мощности машинного двигателя. К примеру, легковой автомобиль, который имеет мощность 90 л.с. имеет налоговую базу 90. Кроме того, ставка может зависеть от класса автомобиля, его мощности, вместительности, а также года выпуска транспортного средства.

Декларация по транспортному налогу для ИП в 2018 году

ИП обязан сдавать транспортный налог раз в год, а период оплаты длится с октября по ноябрь.

Сроки уплаты транспортного налога для ИП в 2018 году (таблица):

Сроки транспортного налога для ИП в 2018 году

Поделиться «Транспортный налог ИП в 2018 году. Порядок и сроки уплаты.»

Когда и как платить транспортный налог для ИП + расчет и уменьшение налога

Здравствуйте! В этой статье расскажем о транспортном налоге для ИП.

Сегодня вы узнаете:

  1. Что является объектом налогообложения по этому налогу;
  2. В какие сроки его нужно платить;
  3. Какие особенности уплаты и льготы действуют в РФ.

Если предприниматели используют в своей работе какой-либо транспорт, они должны уплачивать налог на него. Как этот налог уплачивается, обсудим сегодня.

Определение транспортного налога

Транспортный налог – это налог, который взимается с лиц, владеющих транспортными средствами, которые официально поставлены на учет.

Он является региональным. Региональные органы ФНС могут менять его ставку в сторону уменьшения и в сторону увеличения. При этом менять ставку более чем в 10 раз нельзя.

Имейте в виду, что к ИП при расчете ставки налога законодательство применяет правила как к физлицу и совершенно неважно, что транспорт используется для ведения бизнеса.

За ТС любых типов, за самоходную технику, которая должным образом поставлена на учет. Сюда же плюсуем авто и мототранспорт и другие виды. Если же в собственности у вашей компании есть самолет или вертолет, то будьте готовы внести за них платежи.

Исключения из этого правила тоже есть: не нужно платить за весельные лодки и лодочки, объем двигателя которых не превышает 5 лошадиных сил, а также технику, относящуюся к сельскохозяйственной.

На основании чего рассчитывается

Расчет производится исходя из налоговой ставки, которая находится в зависимости от разных факторов:

  • От категории транспортного средства;
  • От мощности;
  • От объема двигателя.

На сумму, которую придется заплатить, влияет и то, сколько стоит ваш транспорт. Чем он дороже, тем больше будет размер повышающего коэффициента.

Этот перечень не исчерпывающий, в полном объеме он приведен в НК РФ.

Правила, действующие в регионах

Так как сбор региональный, есть отличия в сумме налога в разных субъектах РФ. Поэтому выяснять ставку, которая будет актуальной нужно в регионе, в котором вы проживаете. Для этого достаточно обратиться в налоговые органы либо зайти на официальный сайт ФНС.

Например, в Московской области действует пониженная ставка на авто, которые являются малолитражными, поэтому ИП чаще всего используют именно их.

Бывают ситуации, когда ИП работает в провинциальном городке, а транспорт поставлен на учет в крупном городе. Тогда оплата налога будет производиться по правилам мегаполиса.

Индивидуальный предприниматель должен сдавать транспортный налог 1 раз в 12 месяцев. Период оплаты – с октября по ноябрь.

Если вы зарегистрировали транспорт 31.12.2016 года, оплачивать нужно будет полностью, за весь декабрь.

Если вы продадите транспорт, то платите полностью за тот месяц, в который была осуществлена продажа.

Бывает, что предпринимателями допускается серьезная ошибка: техника списывается с баланса, а уплата налога прекращается. Платить нужно до тех пор, пока ваш транспорт не будет снят с учета ГИБДД. Иначе вы попадете в разряд должников и общаться придется уже с судебными приставами.

За месяц до той даты, когда нужно перечислить платеж, вам придет письмо с налоговым уведомлением. В уведомлении будет указана сумма, которую вы и должны заплатить. Если при перепроверке суммы вы заметили ошибку, можете связаться с ФНС и сообщить об этом.

Способы уплаты могут быть следующими:

  • Наличными средствами через кассу банковской организации;
  • Через платежные терминалы;
  • С использованием сервиса на официальном сайте ФНС;
  • С помощью средств электронной коммерции.

Если же у вас открыт расчетный счет в банковской организации, вы можете внести платеж с него через систему «банк-онлайн».

Уведомление: что в нем содержится

Помимо суммы налога, содержится следующая информация:

  • Перечень всех транспортных средств, которые есть у ИП, с гос. номерами и указанием марки;
  • Применяемая в вашем случае налоговая ставка;
  • Указание на льготы по оплате (если таковые имеются).

Как платить, если ИП на УСН

Для начала разъясним, что такое УСН. Это упрощенная система налогообложения.

Благодаря такому режиму ИП не платят следующие налоги:

Плюсы упрощенки для предпринимателя:

  • Не нужно заниматься ведением бух. учета;
  • Налоговая нагрузка становится ниже;
  • По некоторым платежам можно использовать льготы;
  • Можно выбрать способ для расчета налоговой базы: со ставкой 6 или 15%.

Налоговая ставка колеблется в пределах 5-15% в зависимости от региона.

Ставку 6% чаще всего используют те ИП, у которых нет работников.

Как рассчитать налог

Ставка по налогу каждый год претерпевает изменения. В текущем году расчет для ИП и юридических лиц несколько отличается. ИП приходит готовая квитанция с указанной суммой, ее просто оплачивают и все.

Юрлица же рассчитывают налог по следующей формуле:

Ставка по налогу * налоговая база = сумма платежа.

Пример. ИП Козявкин владеет автомобилем Шевроле. Расчет будет выглядеть следующим образом: мощность авто — 122 л.с, ставка по налогу — 3,5 л.с./год, значит, 122 мы умножаем на 3,5 и получаем 427 рублей.

Уплата транспортного налога вызывает большое количество вопросов у тех индивидуальных предпринимателей, которые применяют ЕНВД. Например, уплачивать его как простому гражданину либо как юрлицу?

Если мы обратимся к НК РФ, то увидим, что те ИП, которые работают в рамках ЕНВД, не освобождаются от уплаты налога на транспорт.

Если говорить о способе исчисления, то применительно к ИП налог должен исчисляться также, как он исчисляется для физлиц. И не имеет значения, что транспорт в этом случае – объект предпринимательской деятельности.

Сдает ли декларацию ИП

Как мы уже говорили, на индивидуальных предпринимателей распространяются правила по уплате налога, которые действуют в отношении физлиц. А значит, декларацию им заполнять и сдавать не нужно, достаточно внести оплату по уведомлению из налоговых органов.

Если же говорить о декларации в общих чертах, то она представляет собой документ, который состоит из титульного листа и двух разделов.

Кратко расскажем, как ее нужно оформлять:

  • Если при заполнении была допущена помарка или ошибка, применять различные корректоры нельзя;
  • Нумерация листов должна быть сквозной и начинаться с первого листа;
  • Скрепление листов степлером недопустимо;
  • Все буквы должны быть заглавными, печатными;
  • Во время заполнения можно пользоваться только фиолетовыми, черными или синими чернилами;
  • Если какой-то показатель отсутствует, во всех соответствующих полях ставят прочерк.

Гораздо проще начинать заполнение со второго раздела, а уже потом переходить к первому. Когда бланки будут заполнены, их можно передать лично, отправить заказным письмом, либо отправить используя электронную почту.

Льготы по транспортному налогу

Закон говорит, что если человек, занимающийся бизнесом, осуществляет деятельность в качестве ИП, то в части уплаты транспортного налога он приравнивается к обычным гражданам. Получается, что ИП могут пользоваться теми же льготами, что и граждане РФ.

В каждом субъекте РФ есть граждане, которые либо полностью, либо частично освобождены от уплаты налога.

Рассмотрим подробнее эти категории:

  • Лица, участвовавшие в войнах и являющиеся их ветеранами;
  • Люди с разными группами инвалидности;
  • Те предприниматели, которые доставляют своих сотрудников на работу на транспорте, который должен облагаться налогом.

Есть и другие категории, но каждый регион регулирует этот вопрос самостоятельно.

Чтобы подтвердить свое право на применение льгот, в налоговую вы должны предоставить документацию, подтверждающую ваше право, а также написать заявление.

Как оплатить налог, если транспортное средство в лизинге

Если ТС передано вам по договору лизинга, то оно является собственностью лизингодателя.

В то же время если:

  • Лизингодатель временно зарегистрировал транспорт за вами, то вы налог и уплачиваете;
  • Лизингодатель зарегистрировал транспорт на себя, но передал его вам, то платит налог уже он.

Как уменьшить налог на Платон

Если вы индивидуальный предприниматель и владеете большегрузным автомобилем, грузоподъемность которого более 12 тонн, вполне логично, что вы вносите платежи в систему «Платон». Это не налог, а сбор и является он федеральным.

В связи с введением в действие этой системы Президентом РФ было внесено предложение отменить транспортный налог для владельцев большегрузов. Отмены налога не произошло, но стала действовать определенная льгота.

Этой льготой могут воспользоваться автовладельцы, если они внесли в систему «Платон» сумму превышающую сумму исчисленного транспортного налога либо равную ему. В этом случае они транспортный налог вообще не оплачивают.

Если же сумма внесенной платы меньше суммы налога, то предприниматель может уменьшить налог на ту сумму, которая была им уплачена.

Обращаться же за подробной информацией нужно в ФНС в своем регионе.

Уважаемые читатели! Уметь рассчитывать транспортный налог, безусловно, важно. Но все-таки это умение больше пригодится юридическим лицам. А если вы ИП, считать ничего не нужно, ФНС все сделает за вас. От вас требуется только своевременная оплата в полном объеме.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога ИП в 2019 году

Транспортный налог удерживают ежегодно со всех собственников зарегистрированной техники. Исключений для ИП закон не предусматривает. Представители бизнеса обязаны делать отчисления в бюджет наравне с рядовыми автовладельцами. При этом ставки и объем льгот в регионах неодинаковы.

Читайте так же:  Договор на создание фотографий

Какие транспортные средства облагают налогом

Порядок расчетов с бюджетом определен положениями главы 28 НК РФ. В статье 356 Кодекса указан принцип совместного правового регулирования. Транспортный налог удерживают с опорой на федеральные и региональные нормативные акты. Субъекты РФ наделены полномочием утверждения тарифов и предоставления преференций.

Не подлежат налогообложению транспортные средства, зарегистрированные на имя следующих организаций (статья 357 НК РФ):

  • все структуры FIFA;
  • футбольные национальные объединения;
  • подразделения Оргкомитета «Россия 2018»;
  • прямые контрагенты FIFA.

Кроме того, законодатель вывел из-под действия широкий перечень объектов. Полный список приведен во второй части статьи 358 НК РФ. К исключениям отнесли моторные лодки мощностью до 5 л. с., весельные плавательные средства, промысловые суда, автомобили для инвалидов, а также социальный транспорт менее 100 л. с. Не попадает под обложение специализированная техника, зарегистрированная за сельхозпроизводителями. Условием льготы является использование машин в аграрных работах. Не платят налог собственники, транспортное средство которых похищено и находится в розыске.

Особую категорию составляют платформы, самолеты и вертолеты, принадлежащие государственным или международным структурам. Налог не удерживают со специализированных машин аварийных служб, санитарной или медицинской авиации, военных ведомств.

Транспортные единицы, не вошедшие в перечень исключений, подлежат налогообложению. Регулярно делать отчисления обязаны владельцы яхт, грузовых и легковых автомобилей, мотороллеров, мотоциклов, механизмов гусеничного или пневматического типа, вертолетов и самолетов. Список остается открытым, так как регулярно на рынке появляются все новые конструкции.

Порядок расчета транспортного налога

Принципы начисления закреплены статьей 359 НК РФ. Базисом законодатель признает:

  • мощность мотора;
  • тягу реактивного двигателя;
  • валовой тоннаж (несамоходные машины);
  • единица транспорта.

Практические рекомендации относительно отдельных объектов можно найти в письмах федеральных ведомств. Так, в информационном сообщении № БС-4-21/18026 от 11.09.2017 ФНС России отвечала на вопрос, как рассчитать налог на технику с двумя двигателями. В разъяснениях № БС-4-11/2318 служба озвучила порядок обложения вертолетов.

Также важными показателями будут год выпуска, класс имущества и региональная ставка. Применяемый режим на обязанность влиять не будет. Ни один из них не освобождает предпринимателей от необходимости платить транспортный налог.

Упрощенная система

Бизнесмены на УСН подчиняются правилам главы 28 НК РФ. Они уплачивают налог на машины в порядке, предусмотренном для рядовых автовладельцев. Если транспорт используется в коммерции, отчисления разрешено вносить в состав хозяйственных издержек (статьи 346.16 и 252 НК РФ). Принять затраты во внимание удастся лишь при удержании УСН с чистой прибыли. Соответствующая позиция закреплена в письме Минфина России № 03-11-11/25784.

Единый налог на вмененный доход

В полном объеме придется заплатить транспортный налог и предпринимателям на ЕНВД. В отличие от своих коллег на упрощенной системе принять к учету расходы не получится. Единый налог не заменит отчислений собственника машин.

Пример. Коммерсант из Перми занимается грузоперевозками и оказанием транспортных услуг пассажирам. На имя бизнесмена зарегистрировано 5 грузовых машин с подъемной силой менее 1 тонны (по 240 л. с.), а также 2 двадцатиместных автобуса по 210 л. с. Кроме того, у предпринимателя имеется личное авто с мощностью двигателя 250 л. с.

Доходность бизнеса по статье 346.29 НК РФ составляет:
грузоперевозки – 6 тыс. рублей за единицу транспорта;
пассажирские перевозки – 1500 на посадочное место.

Расчет базы будет происходить с учетом физических показателей.
6000 × 5 грузовиков = 30 000,
1500 × 2 автобуса × 20 мест = 60 000.
Личный автомобиль предпринимателя не используется в коммерческой деятельности. На него ЕНВД начислять не нужно

Основой расчета станет мощность моторов и количество месяцев владения.
В нашем случае транспортный налог будет начисляться на протяжении всего года. В примере отсутствуют данные о выбытии машин.

Итак, у коммерсанта имеется:
6 грузовиков мощностью 240 л. с.;
2 автобуса с двигателями на 210 л. с.;
1 легковой автомобиль на 250 л. с.
Транспортный налог будет начислять территориальная инспекция на все три группы объектов

Годовой налог за весь транспорт равен:
240 × 65 × 6 грузовиков = 93600,
200 × 85× 2 автобуса = 34000,
250 × 70 × 1 автомобиль = 17 500.
93600 + 34000 + 17500 = 145 100 рублей

Отметим, что из расчета исключена позиция «количество месяцев владения ÷ 12», так как при калькуляции за весь год значение равно единице. Для чистоты расчета в формулу не включены и повышающие коэффициенты.
Напомним, что с 2019 года прекращается их применение при калькуляции налога за дорогостоящие легковые автомобили. Так, при обложении машин, стоимостью в 3–5 миллионов рублей необходимо использовать показатель 1,1. Условием снижения фискального бремени становится владение транспортом свыше 3 лет

Важно! Порядок расчета транспортного налога будет един для всех спецрежимников и физических лиц. Наличие у коммерсанта наемных работников на порядок начислений не влияет. Юридическое значение имеет регистрация транспорта на имя предпринимателя. Обладателям машин стоимостью более 3 миллионов рублей придется применять повышающие коэффициенты. Перечень таких ТС публикуется на сайте Минпромторга РФ.

Патентная система

Этот режим также не снимает с предпринимателей обязанность по оплате транспортного налога. Уменьшить на отчисления стоимость патента не получится. При оценке общей фискальной нагрузки суммы будут складываться. Оба налога начисляют территориальные инспекции. Сдавать декларации по ним не нужно.

Острые споры между предпринимателями и представителями контролирующей службы возникали по поводу обложения финансовой аренды. Законодательство возлагает обязанность по оплате на номинальных владельцев имущества – лиц, на которых зарегистрирован транспорт. Однако лизингополучатели ставят на учет машины временно. Они не становятся их собственниками. Далеко не все сделки завершаются выкупом авто.

Разъяснения об оплате налога с ТС в лизинге опубликовали специалисты ФНС РФ в письме № БС-4-11/22368. Ведомство переложило отчисления на временного владельца. По мнению контролирующего органа, ключевое значение при решении вопроса имеет не право собственности, а факт регистрации транспорта. Аналогичную позицию высказал Минфин России в письме № 03-05-06-04/47422.

Правила и сроки оплаты

Как платить налоги на транспортные средства, подробно описано на сайте ФНС РФ. Условия удержания денег с владельцев публикуют с учетом региона. Общим для всех субъектов РФ является:

  1. Начисление налога территориальными инспекциями. Самостоятельно рассчитывать обязательства перед бюджетом предприниматели не должны.
  2. Срок платежа. Деньги от владельца транспорта должны поступить не позднее 1 декабря года начисления.
  3. Извещение плательщиков. Предприниматели получают от контролирующей инспекции письменное требование с платежными реквизитами. Порядок вручения уведомлений определен статьей 54 НК РФ.

Вопрос, когда платить, решают на федеральном уровне. Регионы же вправе дать коммерсанту отсрочку либо утвердить индивидуальный график (статья 64 НК РФ). Для этого претенденту потребуется подать соответствующее заявление и документально подтвердить основания получения преференции. Перечислить деньги разрешено с расчетного счета, карты или наличными. Ограничений по способам не установлено.

Региональные особенности

Анализ нормативных актов субъектов России позволяет законно экономить на налогах. Грамотный выбор места постановки транспорта на учет способен снизить фискальную нагрузку на бизнес. Так, жители Приморья, Иркутской области, Сахалина и Пермского края платят за транспорт с учетом года его выпуска. Чем новее машина, тем дороже она обойдется владельцу.

Правила отдельных регионов освобождают от обложения автомобили, отслужившие нормативный срок. В Воронежской области, например, не платят налог собственники малолитражек (до 100 л. с.) старше 25 лет. В ЕАО большое значение имеет грузоподъемность, а на Алтае место происхождения. Пониженные или повышенные ставки позволяют властям регулировать авторынок, обеспечивать социальную поддержку.

Что нужно знать о льготах

Порядок предоставления преференций закреплен в статье 361.1 НК РФ. Детализируют норму законы субъектов России и распоряжения муниципальных образований.

Транспортный налог для юридических лиц

Транспортный налог надлежит уплачивать как гражданам, так и организациям. Последние должны учитывать нюансы, которые касаются их деятельности в части исчисления и оплаты вышеупомянутого налога.

Правовой обязанностью платить этот налог наделены лица, которые обладают зарегистрированными устройствами для перевозки.

Налогооблагаемая база предопределяется мощью двигателя, валовой вместимостью или единицей транспортного средства и корректируется сообразно категории транспорта.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Указанный налог для организаций вводится нормами 28 главы действующего кодекса, определяющего налоги. Интересно, что Гражданским кодексом четко разъясняется, как регулировать деятельность индивидуального предпринимателя (ИП) — физического лица, прошедшего регистрацию и осуществляющего предпринимательскую деятельность без учреждения юридического лица.

С этой точки зрения он обладает всеми гражданскими правами. С другой стороны, в процессе извлечения прибыли он обязан подчиняться правилам, регулирующим деятельность юридических лиц, отсюда вытекает наличие у индивидуального предпринимателя предпринимательских прав.

Указанное смешение прав нередко приводит к заблуждениям. Тем не менее, во всех сферах права прослеживается четкий водораздел между юрлицами и индивидуальными предпринимателями. Не стало исключением и законодательство по налогам.

Длительность налогового периода для анализируемого налога — календарный год. Он может быть разделен на отчетные периоды. Ими названы 1, 2 и 3 кварталы. Соответствующий пункт действующего кодекса предоставляет свободу действий регионам, подчеркивая, что они правомочны не обозначать отчетные периоды. Тогда отпадает и обязанность организаций по внесению налога периодическими авансовыми платежами.

Сумму к уплате транспортного налога организации обязаны рассчитывать сами.

Ставка транспортного налога

Налоговым законодательством предлагается использовать одинаковые ставки транспортного налога для юрлиц и физлиц одного региона. Благодаря поправкам в тексте ст. 361, сами ставки около пяти лет назад подверглись двухкратному сокращению.

Допускается пересмотр законами регионов РФ зафиксированных федеральными нормами ставок в большую или меньшую сторону максимум в 10 раз.

Читайте так же:  Налоговые льготы предпринимателям в 2019г

Последовательность действий по расчету транспортного налога для юрлиц следующая:

  • сначала требуется определить налог по каждому объекту в отдельности (формулы приводятся ниже);
  • затем, если это указано законом конкретного региона, надо рассчитать авансовый платеж как ¼ от годовой величины налога;
  • наконец, следует вычесть из исчисленного налога величину уплаченного аванса.

Транспортный налог, уплачиваемый организацией рассчитывается согласно федеральному законодательству, которое обязывает налогоплательщика применять при расчете налога для дорогостоящих автомобилей повышающий коэффициент, который тем выше, чем больше времени к моменту уплаты налога минуло с года производства авто.

Цена в этом случае устанавливается согласно данным Министерства промышленности и торговли, которое публикует перечень легковых автомобилей со стоимостью, превышающей 3 миллиона рублей для каждого налогового периода отдельно на своем сайте в мировой паутине.

Формула расчета ТН для юрлиц

Как рассчитать налоги для ИП?

Рассчитать транспортный налог во всем его разнообразии помогут следующие формулы:

величина налога=ставка налога х налоговая база, или

величина налога=ставка налога х повышающий коэффициент х налоговая база, или

величина налога=ставка налога х мощность двигателя (в л.с.), или

величина налога=ставка налога х мощность двигателя (в л.с.) х количество месяцев владения/12, или

величина налога=ставка налога х валовая вместимость (в т), или

величина налога=ставка налога х сила тяги (в кг);

Как рассчитать авансовый платеж?

аванс= ¼ х налоговая база х ставка налога х повышающий коэффициент.

Федеральные льготы по налогам юридическим лицам закреплены ст. 358 кодекса, некоторые из них пересекаются со льготами для физлиц, часть преференций затрагивает только организации. Перечень льгот может дополняться регионами.

Срок оплаты налога организациями

Налог платится по месту нахождения перемещаемого имущества (ст. 83). Перевести его в бюджет следует не позже 1 февраля года, последующего за текущим.

Введенные регионами авансовые платежи исчисляются и уплачиваются согласно крайним срокам, зафиксированным субъектами РФ.

Например, в г. Новороссийске, расположенном в Краснодарском крае, срок уплаты транспортного налога юридическими лицами за 2015 год не позже 5 мая, 5 августа, 5 ноября сего года, соответственно. Вплоть до 1 марта 2016 им следует перечислить в бюджет налог по результатам налогового периода, исчислив его как разность между рассчитанной величиной ТН за год и суммой выплаченных авансов.

В г. Севастополе уплатить налог за год надо не позже 10 февраля 2016, а авансовые платежи надо внести до последнего банковского дня, следующего за прошедшим кварталом.

Также юридические лица, в отличие от физических, обязаны отправить в налоговые службы декларацию по ТН до 1 февраля наступающего за прошедшим года.

Плательщики налогов, признанные крупнейшими по совокупности критериев ст. 83 кодекса, предоставляют декларации по месту постановки на учет в ипостаси крупнейших.

Платежный документ можно сформировать на сайте налог.ру. С главной страницы сайта необходимо перейти по ссылке «Заплати налоги», выбрать там вкладку «Юридическим лицам и ИП» и приступить к формированию платежного поручения. Далее, последовательно заполняя появляющиеся ячейки, можно получить требуемый документ и вывести его на печать с целью последующей оплаты транспортного налога в отделении Сбербанка при помощи операционистки или платежного терминала.

Очень важно правильно выбрать из выпадающего списка назначение платежа. От этого выбора зависит, какой КБК будет указан в платежке, а это важно, ибо КБК для уплаты налога, процентов, штрафов и пени отличаются, а вследствие невнимательности деньги могут уйти не по назначению.

Может ли ИП оплатить налоги через Сбербанк?

Можно переключиться на другую опцию и вместо распечатки платежного поручения оплатить транспортный налог онлайн через личные кабинеты различных банков (сервис Сбербанк Бизнес Онлайн, систему «Банк-Клиент» Газпромбанка, Альфа-Бизнес Онлайн или Альфа-клиент Онлайн и другие).

Оба способа вполне работоспособны как при оплате налога за год, так и при внесении авансовых платежей по транспортному налогу. Налоговая отобразит поступления через 10 дней.

Как оплатить налоги ип через Сбербанк Онлайн?

Индивидуальный предприниматель может уплатить налог со своего личного счета, вручную заполнив все необходимые реквизиты в Сбербанк Онлайн.

Неуплата налога, штрафы, пени

Платить налог надо в полном объеме и вовремя, не позже установленного законодательством срока.

НК в ст. 45 гласит: если установлен факт ненадлежащего исполнения налогоплательщиком своей обязанности, то сумму недоплаченного или вовсе не уплаченного налога взыщут с юрлица или индивидуального предпринимателя в судебном порядке. Не исключается и возможность принуждения нерадивого налогоплательщика к исполнению обязанности.

Налоговая ждет два месяца, а потом переходит к активным действиям.

  • посредством перевода в бюджет денег, числящихся на счетах организации или ИП,
  • посредством списания электронных денег (ст. 46) или
  • за счет реализации имущества нерадивого налогоплательщика, если предыдущих источников нет или их недостаточно для погашения недоимки (ст. 47).

За организацию, находящуюся в процессе ликвидации, налог платит ликвидационная комиссия (ст. 49).

После реорганизации задолженность по налогу на автомобиль погашают правопреемники юрлица (ст. 50).

Пени за срыв сроков погашения налоговых обязательств составляют 1/300 от действующей учетной ставки Центрального банка за каждый день задержки (ст. 75).

Недоплатившие налог караются штрафом, составляющим 20% от суммы невыплаченного или недоплаченного налога (ст. 122).

Как узнать задолженность?

Задолженность по налогам юридических лиц по ИНН

Уточнить, когда и сколько требуется заплатить, чтобы погасить обязательство по транспортному налогу организаций, можно, лично посетив налогового инспектора по месту учета юрлица. Этот метод относится к наиболее затратным по времени, ибо очереди в налоговой большие, сам процесс ожидания бывает достаточно длительным и нервным.

Если налогоплательщик все-таки решит уточнить, нет ли у него задолженности по транспортному налогудля ИП, по старинке, то в этом случае ему можно порекомендовать сервис, обеспечивающий прием по предварительной записи. Эта услуга, позволяющая записаться на прием к нужному инспектору через интернет, доступна на сайте ФНС и позволяет сотруднику эффективно распланировать свой деловой график, записавшись к инспектору в удобное ему время. Запись доступна на полмесяца вперед и завершается в 24-00 накануне следующего дня.

Очень удобен в пользовании сервис налоговой, который позволяет не только уточнить сведения о налогах и их величине, но и оплатить любой налог, даже транспортный, находясь на работе.

Это личный кабинет, предназначенный для налогоплательщиков юридических лиц.

Массу вопросов, относящихся к начислению и уплате налогов: запрос данных о состоянии расчетов по транспортному налогу и штрафам и получение соответствующей справки, сверка расчетов по транспортному и другим налогам, подача заявления о зачете переплаты по налогу и другие, — можно будет решать прямо на рабочем месте, что способствует повышению эффективности тайм-менеджмента.

Существует личный кабинет с подобным функционалом и для индивидуальных предпринимателей. Полноценная работа в нем возможна только после получения ключа цифровой подписи.

Как не платить транспортный налог ИП?

С позиций уплаты транспортного налога индивидуальные предприниматели рассматриваются наравне с физическими лицами (больше нюансов о сроках и порядке уплаты транспортного налога для физических лиц, можно узнать в этой статье).

    если принадлежащие им средства перевозки, сообразно ст. 358, не причисляются к объектам налогообложения. В частности, речь может идти об угнанных автомобилях. Факт угона зарегистрированного должным образом транспорта необходимо подтвердить документально. Оригинал документа об угоне требуется принести в налоговую инспекцию.

Это позволит обосновать освобождение от уплаты ТН в продолжение стадии розыска устройства для перевозки. Предусмотрено освобождение от налога техники сельхозпроизводителей. Выведены из числа налогооблагаемых и другие объекты.

  • если выполняется одно из условий ст. 44 кодекса.
  • Юридическим лицам приходится уплачивать больше налогов. Следить за правильностью расчета и своевременностью их уплаты приходится самостоятельно.

    Лучше перечислять налог на транспорт юридических лиц вовремя, чем подвергаться санкциям за неуплату: штрафы негативно сказываются на финансовом состоянии организаций.

    Полезное видео

    Больше информации о транспортном налоге для юридических лиц Вы узнаете из видеоролика:

    Другие статьи:

    • Залог комфорта Межкомнатные двери – залог удобства и комфорта Межкомнатные двери появились достаточно давно. Изначально, они появились в древнем Китае, во времена, когда книги были невероятной ценностью и их охраняли больше, чем императора. Собственно, именно в императорской […]
    • Адвокат фролова Коллегия адвокатов “Фролов и партнеры” Коллегия адвокатов «Фролов и партнёры» работает на рынке юридических услуг, защищая интересы граждан и компаний, действуя строго в соответствии с Федеральным законом «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ». Коллегия […]
    • Ставиться ли печать в приказ о приеме на работу Приказ о приёме на работу Процесс временного трудоустройства практически всегда завершает приказ (распоряжение) о приеме на работу работника по срочному трудовому договору на год или другой период. В 2018 году форма этого документа не является строгой, хотя в […]
    • Об акционерных обществах федеральный закон рф от 26 декабря 1995 г 208-фз Об акционерных обществах федеральный закон рф от 26 декабря 1995 г 208-фз Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ"Об акционерных обществах" С изменениями и дополнениями от: 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г., 7 августа 2001 г., 21 марта, 31 октября 2002 г., […]
    • Деньги под залог птс вологда Автоломбард в Вологде — кредиты под залог ПТС, автомобиля за 30 минут Кредитный калькулятор Заполните анкету онлайн и приезжайте сразу за деньгами Условия и программы кредитования в автоломбарде Автоломбард в Вологде одобряет кредиты под залог автомобиля и ПТС […]
    • Заявление на выселение из нежилого помещения Выселение из нежилого помещения Выселение из нежилого помещения возможно при обстоятельствах, указанных в соглашении об аренде. Нежилые помещения могут предоставляться во временное пользование гражданам и юридическим лицам, которое оформляется путем заключения […]
    • Заместитель прокурора домодедово Уволен зампрокурора Московской области Неожиданные новости поступили из прокуратуры Московской области. В ряде СМИ появилась информация о том, что заместитель прокурора Московской области Станислав Буянский несанкционированно проник на территорию […]