Налог с продажи гаража в 2012 году

Налог с продажи гаража пенсионера

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, с какой суммы нужно платить налог на доход от продажи гаража в 2012 году пенсионером (более 10 лет на пенсии) за 400 тыс. Рублей? Применим ли здесь налоговый вычет: (400 000 — 250 000)*13% или надо платить 13 % с полной суммы?

Здравствуйте! Если гараж был в Вашей собственности более 3 лет, но налог платить не нужно, декларацию подавать тоже. Если же гараж был в собственности менее 3 лет, то налогом будет облагаться разница между стоимостью гаража и суммой установленного вычета, то есть 150 000 (400 000 — 250 000). Сумма налога составит 19 500 руб.

Сделано в Санкт-Петербурге

© 1997 — 2019 PPT.RU
Полное или частичное
копирование материалов запрещено,
при согласованном копировании
ссылка на ресурс обязательна

Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях
его функционирования в рамках Политики в отношении
обработки персональных данных. Если вы не согласны,
пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте

Удаление аватара

Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Мы отправили письмо на ваш адрес электронной почты ([email protected]). В письме вы найдете ссылку для сброса пароля и все дальнейшие инструкции.

Вы уверены, что хотите выйти?

Сообщение отправлено

Ваше сообщение администратору отправлено. Вы получите ответ на адрес электронной почты в течение 2х рабочих дней

Вы уверены, что хотите удалить закладку
“Изменения в КоАП с 1 марта 2017 года”?

Налог с продажи гаража

В сентябре 2012 года я приобрёл квартиру за 1.550.000 руб (брал ипотеку 550 тыс. руб). Чтобы погасить ипотеку продаю в 2012 году два гаража (один из них куплен менее 3 лет назад, другой приватизарован менее 3 лет назад) первый за 145 тыс руб (приватизировался), второй за 170 тыс руб (покупался за 120 тыс руб менее 3 лет назад — документы и договор на покупку есть). Вопрос: Обязан ли я буду платить налог с продажи гаражей? если да, то какой?

Можно ли получить налоговый вычет с продажи двух гаражей , проданных в 2012 году (оба)? И если да, то какой ?

И Получу ли я при этом налоговый вычет с покупки квартиры за 1550 тыс руб, купленной в этом же году?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 506 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Доброго Вам дня, Игорь!

— Обязан ли я буду платить налог с продажи гаражей? если да, то какой?

Можно ли получить налоговый вычет с продажи двух гаражей , проданных в 2012 году (оба)? И если да, то какой ?

Ответ на похожий вопрос содержится в Письме Минфина от 15 марта 2011 г. N 03-04-05/9-133.

«. при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.

В отношении продажи иного имущества вычет в размере 250 000 руб. применяется к общей сумме доходов, полученных от продажи всех объектов в налоговом периоде

То есть можно либо уменьшить сумму дохода не более чем на 250 тыс. или на сумму расходов, но не одновременно.

145 + 170 — 250 = 65 тыс. дохода. Сумма налога составит 8 450 рублей.

(145 — 145) + (170 — 120) = 50 тыс. дохода. Сумма налога составит 6 500 рублей.

Но этот налог платить не нужно будет, читайте дальше.

— Получу ли я при этом налоговый вычет с покупки квартиры за 1550 тыс руб, купленной в этом же году?

Да, можете получить налоговый вычет с покупки квартиры. Это не зависит от получения вычета по продаже гаражей.

Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (Письмо Минфина от 10.02.2012 № 03-04-05/5-159).

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

1 550 000 * 13% = 195 000 рублей (если не учитывать доходы от продажи гаражей).

В итоге получится следующее: (1 550 000 — 65 000) * 13% = 193 050 рублей (с учетом налогооблагаемых доходов от продажи гаражей). Этот имущественный вычет, который Вы получите, он может быть перенесен на последующие налоговые периоды, если не будет израсходован в одном.

Чтобы всё это получить все вычеты, необходимо будет подать в 2013 году налоговую декларацию и приложить к ней все необходимые документы. Рекомендую по этому вопросу обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Какой налог за гараж придется заплатить?

Хоть и принято считать, что гараж – это строение, объект, относящийся к нежилой недвижимости, за который нужно платить налог, на самом деле, гараж – это сложное сооружение, состоящее из собственно постройки и земельного участка под ней.

Какие налоги надо платить за гараж и за земельный участок под ним, из чего они складываются – разберемся.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Гараж, согласно законодательству, определяется как строение нежилой недвижимости. Неважно, каким гаражом владеет человек – капитальным или ракушкой, если у хозяина на руках есть свидетельство о госрегистрации собственности, налог на имущество ему придется платить.

Налог на недвижимость гаража начинает начисляться с момента регистрации собственности в Росреестре и составляет:

  • до 300 тысяч рублей (включительно) — до 0,1% (включительно);
  • от 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей (включительно) – от 0,1 до 0,3% (включительно);
  • более 500 тысяч рублей — от 0,3 до 2,0% (включительно).

В основе расчетов лежит инвентаризационная стоимость недвижимости.

Инвентаризационная стоимость – это стоимость восстановления объекта недвижимости с учетом его износа и роста цен на строительные работы и продукцию умноженная на налоговую ставку (в каждом регионе она своя). Инвентаризационная стоимость объекта записана в техническом паспорте гаража и не является кадастровой стоимостью объекта (последняя больше инвентаризационной в среднем в 20 раз).

В случае, если гараж официально был сдан в аренду, то владельцу придется платить за гараж два налога:

  • за имущество физлиц;
  • налог на доходы (13%).

Переложить налог за имущество на плечи арендатора не получится, т.к. он не является собственником гаража.

Налог за землю, на которой стоит гараж, тоже подлежит обязательной оплате.

Если гараж расположен в гаражном кооперативе, оформлен в собственность, а земля – нет, то оплата налога будет происходить опосредованно: налог будет приходить на гаражный кооператив целиком, а бухгалтерия будет разбрасывать его по платежкам всем членам кооператива.

В случае, если гараж расположен в кооперативе, освобожденном от уплаты налога (например, ГСК оформлен на общество инвалидов), то владелец (здоровый человек) тоже не должен платить налог, т.к. арендатором является организация, не платящая налог.

Если земля под гаражом оформлена в собственность, то налоговая сама будет присылать квитанцию об оплате владельцу раз в год.

Размер налога на землю под гаражом зависит от двух факторов:

  • кадастровой стоимости земли;
  • налоговой ставки региона.

Обязанность по уплате налога возникает с момента

  • начала пользования землей (при начале строительства);
  • с момента регистрации земли в собственность.

Налоговая ставка зависит от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Если владелец гаража – пенсионер

С 2015 года в действие вступают новые правила по уплате налогов на гараж для пенсионеров. Если раньше пенсионеры полностью освобождались от уплаты налога на имущество, то теперь можно выбрать только один объект, освобожденный от уплаты налога на имущество. То есть если выбранным объектом, освобожденным от налога, будет квартира, то за гараж придется платить на общих основаниях.

Если гараж все-таки был выбран в качестве объекта, свободного от налогообложения, то стоит учесть один нюанс. В случае долевого владения гаражом с человеком — не пенсионером, освобождение от налога будет распространяться только на долю пенсионера, а не на весь объект целиком.

По земле федеральным законодательством никаких льгот и освобождений для пенсионеров не предусмотрено. Но право на предоставление льготы получили региональные власти, поэтому торопиться с уплатой налога за землю под гаражом не стоит – сначала все необходимо выяснить в налоговой инспекции по месту жительства или в администрации поселения.

Налоги – это не всегда бремя. В некоторых случаях оплаченные квитанции из налоговой инспекции – одно из веских доказательств владения гаражом, поэтому манкировать ими не стоит.

Весь список правоустанавливающих документов на гараж мы уже рассмотрели. Вам не придется бегать по разным инстанцим, чтобы это узнать.

Расчет налога при продаже квартиры полученной после 1 января 2016 года. Налог с продажи квартиры: правила расчета налога при продаже квартиры в 2019, 2018 и более ранние годы. Пример расчета, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Как платить налог с продажи квартиры, которая находится более 3 (трех), 5 (пяти) лет или менее 3 (трех), 5 (пяти) лет в собственности.

ВНИМАНИЕ!

Новый порядок расчета налога с дохода от продажи квартиры, про который будет рассказано ниже, применяется в отношении квартир полученных в собственность с 1 января 2016 года и позже. Если вы получили недвижимость раньше (то есть право собственности на нее было оформлено до 1 января 2016 года), то читать дальше НЕ НУЖНО. Вам необходима статья (см. по ссылке) — Налог с продажи квартиры, полученной в собственность до 1 января 2016 года

Нужно ли платить налог с продажи квартиры или нет? На какие вычеты имеет право продавец квартиры? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их не много. Например, от срока, в течение которого квартира находилась в вашей собственности, ее продажной цены, кадастровой стоимости, суммы расходов на ее приобретение (если таковые были). Но обо всем по порядку.

Читайте так же:  Досрочное погашение ипотеки абсолют банк

СОДЕРЖАНИЕ

Налог с продажи квартиры в 2018 и 2019 году: квартира 3 года (5 лет) или менее 3 (5) лет в собственности

Во многих случаях при продаже квартиры продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «во многих», а не во всех? Все зависит от двух факторов:

1. Срока, в течение которого квартира находилась в собственности продавца.
2. Продажной стоимости квартиры.

Расскажем о каждом из них подробней.

Срок нахождения квартиры в собственности

До 2016 года действовало простое правило: если квартира находилась в вашей собственности 3 года и больше, то доход от ее продажи не облагался налогом. Сумма дохода от продажи значения не имеет.

С 1 января 2016 года правила поменялись. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ. Особо подчеркну — новые правила относятся только к тем квартирам, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года и позже. Об этом четко написано в пункте 3 статьи 4 этого закона. Он предусматривает, что новый порядок расчета налога «применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года».

Если право собственности на квартиру оформлено раньше (в 2015, 2014, 2013 и т. д. году), то по этим квартирам применяются старые правила расчета налога. Подробно о них смотрите по ссылке >>>

Итак, правило про 3-х летний срок осталось. Но теперь оно применяется только в отношении квартир, которые были получены:

  • по наследству;
  • в дар от близкого родственника. По статье 14 Семейного кодекса близкими родственниками считают родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер;
  • по приватизации;
  • по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением)

Если вы продаете такую квартиру и она находилась в вашей собственности 3 года и больше, то налог с продажи квартиры платить не нужно. Продажная стоимость квартиры никакого значения не имеет.

В отношении остальных квартир этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров). Будут они так делать или нет, я не знаю. Но сильно сомневаюсь .

Пример
Вы продаете квартиру.

Ситуация 1
Квартира получена по наследству. Вы не будете платить налог, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

Ситуация 2
Квартиру вы купили после 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 5 лет и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

Ситуация 3
Квартиру вы получили по договору долевого участия в строительстве (ДДУ) после 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи квартира находилась в вашей собственности 5 лет и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.
—————————-

Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. Аналогичные правила относятся и к 5-ти годам. Это 60 месяцев непрерывного владения квартирой. О том, как определить срок владения квартирой смотрите по ссылке.

Как определить начало срока в течение которого квартира была в вашей собственности? Обычно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на квартиру. Строка в Свидетельстве «о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации. Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по квартире. Нужная дата стоит в строке 3 «Вид, номер и дата государственной регистрации права».

Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи свидетельства. Он указан в самом документе в строке «Дата выдачи». Юридически неправильно — зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше — с момента госрегистрации сделки о приобретении квартиры и внесения записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки о приобретении квартиры и момент выдачи свидетельства совпадают или разняться очень незначительно. Если свидетельства нет (их перестали выдавать в 2016 году) — смотрите строку 3 выписки из госреестра прав по квартире.

Из этого правила есть три исключения при которых неважно когда оформлено Свидетельство или какая дата указана в выписке. Они касаются квартир полученных:

  • по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;
  • в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218 Гражданского кодекса);
  • до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности на квартиру не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).

Внимание!

Если квартира была получена в собственность по долям (например, 1/2 долю вы купили, а еще 1/2 получили по наследству), то право собственности на всю квартиру отсчитывают с момента оформления первой доли. Тот факт, что размер этой доли увеличился (с 1/2 до 1/1) никакого значения не имеет. Подробней о расчете срока владения квартирой, которая получена по долям смотрите по ссылке.

Таким образом, налог с продажи квартиры находящейся в собственности продавца 5 лет и больше (более 5 лет), а в отдельных случаях 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке. Декларированию этот доход не подлежит. Налог с продажи квартиры, которая находилась в собственности менее 5 (пяти) или 3 (трех) лет, возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор — продажная цена квартиры или ее кадастровая стоимость.

Продажная стоимость квартиры (собственность на квартиру менее 3 или 5 лет)

Еще одно новшество. До 1 января 2016 года доходом от продажи квартиры, который облагается налогом, считали сумму указанную в договоре купли-продажи квартиры. Рыночную, кадастровую или балансовую стоимость квартиры в расчет не принимали. В результате у многих граждан появился соблазн занижать договорную стоимость недвижимости, чтобы уходить от налогов.

Простой пример. Рыночная стоимость квартиры 5 000 000 руб. Продавцу декларировать такую сумму дохода не выгодно. Слишком большой налог. Поэтому заключались 2 сделки. Первая — купли-продажи квартиры на 1 000 000 руб. Именно эту сумму и декларировал продавец, так как этот договор направлялся для регистрации в Росреестр. Одновременно заключался второй договор, но уже купли-продажи неотделимых улучшений в этой квартире на 4 000 000 руб. А второй договор нигде «не светился» и оставался у покупателя на всякий случай.

Теперь ситуация поменялась. Доходом от продажи квартиры, который должен быть задекларирован и с которого нужно заплатить налог, считают:

  • или договорную продажную цену квартиры, если она выше ее кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент);
  • или кадастровую стоимость квартиры, умноженную на 0,7, если она выше договорной продажной цены (то есть 70% от кадастровой стоимости).

Проще говоря доходом считают одну, но максимальную величину:

  • договорную продажную цену;
  • кадастровую стоимость умноженную на 0,7.

Очень подробно о новых правилах расчета налога исходя из кадастровой стоимости квартиры смотрите по ссылке. Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продана квартира.

Пример
Вы продаете квартиру, которая получена в собственность после 1 января 2016 года и находится в собственности 2 года.

Ситуация 1
По договору продажная цена квартиры составляет 4 000 000 руб. Ее кадастровая стоимость 9 800 000 руб.

В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 6 860 000 руб. (9 800 000 х 0,7). Это больше чем договорная цена. Поэтому в доход включают кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент — 6 860 000 руб.

Ситуация 2
По договору продажная цена квартиры составляет 8 300 000 руб. Ее кадастровая стоимость 10 300 000 руб.

В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 7 210 000 руб. (10 300 000 х 0,7). Это меньше чем договорная цена. Поэтому в доход включают договорную цену — 8 300 000 руб.
—————————-

Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости бесплатно и в режиме он-лайн вы можете через наш сервис «Узнать кадастровую стоимость». Если в вашем регионе кадастровая цена недвижимости не определена (ее определяет Росреестр), то все эти правила не применяются. В расчете участвует только договорная цена квартиры. Кроме того, местные власти вправе изменить понижающий коэффициент в меньшую стороны (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, инвалидов).

Еще раз подчеркнем. Эти правила применяют только в отношении продаваемых квартир, которые получены в собственность с 1 января 2016 года и позже. Если право собственности получено до этой даты, то применяются прежние правила. Вашим доходом считают договорную цену квартиры. Ее кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

Уменьшаем доход и рассчитываем налог с продажи

Доход от продажи квартиры нужно задекларировать (или договорную или кадастровую стоимость) и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи квартиры. Он может выбрать любой из них по своему выбору. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданной квартиры. Сумма налога будет рассчитана по формуле:

Вопросы и ответы

Добрый день, помогите понять сколько мне надо будет заплатить налогов. Я хочу продать гараж за 400тыс. руб в собственности менее 3 лет. Спасибо

Продав гараж вы получаете право на имущественный налоговый вычет, установленный пп 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса. Вычет эта некая сумма, которая уменьшает ваш доход, облагаемый налогом. При продаже гаража она составляет 250 000 руб. Таким образом, продав гараж, ваш облагаемый доход составит:

400 000 (продажная стоимость гаража) — 250 000 (имущественный вычет) = 150 000 руб. (облагаемый доход)

Читайте так же:  Неограниченная осаго бланк

С него вам придется заплатить налог в сумме:

150 000 (облагаемый доход) х 13% = 19 500 руб. (сумма налога)

Вместо упомянутого вычета вы вправе уменьшить полученный доход (400 тыс. руб.) на сумму расходов по приобретению гаража (например, если вы его ранее купили). В таком случае сумму налога можно рассчитать так:

(400 000 руб. — расходы на покупку гаража) х 13% = сумма налога по сделке

При этом декларацию 3 НДФЛ вы должны подать в любом случае. О том как должна быть оформлена и предоставлена декларация 3 НДФЛ смотрите по ссылке.

Портал «Ваши налоги»

т.е расходы на покупку гаража, это я его купила год назад за 360тыс., это получается
(400тыс — 360тыс)х 13% так получается?

Получается 5200 руб. Только учтите, что ваши расходы на покупку нужно будет подтвердить документально. Потребуется как минимум договор купли-продажи и документы, которые подтверждают тот факт, что вы заплатили деньги (например, расписка продавца).

Меня тоже очень интресует этот налог — с продажи гаража. Вот нашла на одном сайте про имущественный вычет. Здесь речь идет о сумме 1 млн. руб. Все-таки с какой суммы налог берется и надо ли для получения права на этот «вычет» куда-то писать-заявлять. Поясните, пожалуйста. Спасибо. Людмила .
«Если же срок владения собственностью составляет менее 3 лет, то сумма имущественного налогового вычета рассчитывается иначе. В таких случаях при продаже недвижимого имущества законодательство предусматривает имущественные налоговые вычеты с суммы до миллиона рублей. К примеру, если находящийся в собственности менее трех лет дом, полученный по наследству, был продан за 1 миллион 350 тысяч рублей, и затрат на его покупку нет, то налог в размере 13% придется заплатить с 350 тысяч рублей.»

Налоги с продажи жилого дома и гаража платят по-разному. Действительно при продаже недвижимости можно использовать вычет в размере 1 млн. руб. Но не любой недвижимости, а только той, которя перечислена в подпункте 1 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса. А в нем указано (цитата): «от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе». Как вы видите про гаражи здесь не сказано ни слова. Поэтому они попадают в категорию «иного имущества». А по «иному имуществу» вычет составляет лишь 250 тыс. руб.

Администрация сайта
Ваши налоги

Подскажите, пожалуйста, очень важно:

Мой родственник, гражданин РФ, уехал в этом году за границу, и 183 дня у него уже не получается — станет нерезидентом РФ; в этот год я продал по доверенности от его имени гараж — и только после продажи узнал про этот жуткий налог в 30% и отсутствие каких-либо вычетов (а у нас больше 3 лет в собственности — стопроцентный вычет бы был);

вопрос: как о факте изменения налогового резидентства прознают налоговики, Вы не подскажете? Такое расстройство, этот налог — знали бы — не продавали бы гараж в этом году.

Во-первых, насколько реально, что они не станут активно пытаться определить его резидентство и посчитают его автоматически резидентом (а раньше он всегда был резидентом РФ),

во-вторых, что бы тут можно сделать? Дайте совет, спасите, пожалуйста. Очень-очень важно для нас.

Заранее благодарю.
Павел

По нашему опыту если ваш родственник зарегистрирован в России (то есть имеет прописку) и у него есть российский паспорт, то налоговики врятли узнают, что он не является резидентом. Определить это по собственной инициативе они конечно смогут, но для этого должна возникнуть: во-первых, необходимость такой проверки, во-вторых подозрение в его нерезидентстве. Вероятность возникновения подобных подозрений крайне низкая. Посудите сами: инспекция просто физически не может требовать от всех лиц, которые сдают декларацию, подтверждения факта их резидентства. Это возможно в отношении лишь тех лиц, которые заведомо не являются гражданами России.

Учитывая эти обстоятельства некоторые недобросовестные налогоплательщики в нарушение законодательства России сдают декларацию по налогу в которой указывают, что они являются резидентами РФ. Соответственно используют все положенные вычеты и не платят налог.

Узнать о факте нерезидентства достаточно сложно. Для этого налоговикам нужно доказать, что ваш родственник пересекал границу РФ, а на основании этих данных определить количество дней его пребывания в России. То есть они (ни с того ни с сего) должны инициировать подобную проверку с привлечением сотрудников ФМС России. Учитывая всю сложность этой процедуры вероятность этого достаточно низкая. Тем более, что речь идет о продаже какого то гаража, а не, например, контрольного пакета акций ОАО «Газпром»

Большое Вам спасибо за разъяснение.

Ситуация эта усложняется тем, что от имени этого человека еще заключен договор аренды с юр. лицом — банком (сдаем ему в аренду). Я слышал, что при договорных связках юр. — физ. лицо первое по закону всегда является налоговым агентом. Правда ли так — либо мы можем изменить соответствующее условие договора, сделав так, что НДФЛ мы будем высчитывать и платить сами — т.е. избавив ЮЛ от обязанностей нал. агента? Ведь как налоговый агент ЮЛ заинтересовано в том, чтобы точно выяснить, резидент ли налогоплательщик — поскольку несет ответственность за точный расчет налога.

И в любом случае, что может сделать банк, если, допустим, кто-то не хочет представлять данные о своем резидентстве/нерезидентстве? Банк, скорее всего, как-то захочет застраховаться от ответственности за неправильный расчет — что можно бы ему предложить? Послать налогоплательщику заказное письмо с указанием на необходимость правильного определения резидентства для расчета НДФЛ? Что-то еще? И как обычно себя в такой ситуации ведут ЮЛ — связываются с налоговыми или нет? Либо же в этом случае (при отсутствии точной информации у ЮЛ) следует считать, что сам плательщик налога должен правильно его рассчитать, а агент не виноват, поскольку не мог иметь достоверной информации о резидентстве? Подскажите, пожалуйста — как себя можно повести в этой ситуации? Поможет ли расторжение договора аренды?

P.S. Я смог найти подтверждение тому, что ЮЛ — всегда нал. агент в таком случае, по закону (п. 1 ст. 226 НК).

Избавить банк от обязанности налогового агента можно лишь в одном случае — если ваш родственник зарегистрируется как индивидуальный предприниматель. Лишь в этой ситуации он становится самостоятельным плательщиком налога. Во всех остальных случаях банк является налоговым агентом и становится обязанным удерживать налог со всех доходов, которые он ему выплачивает.

По умолчанию граждане России имеющие регистрацию по месту постоянного проживания в России считаются налоговыми резидентами России. То есть они не обязаны доказывать агенту (в вашем случае банку), что они не выезжали за пределы РФ на срок превышающий 183 дня. Да и посудите сами доказать это практически невозможно. В природе не существует документов, которые бы подтверждали физическое нахождение человека в России. Поэтому, если у банка нет документов, подтверждающих нерезидентство вашего родственника он будет удерживать налог по обычной 13-ти процентной ставке. Только при условии, что такие документы у него появятся он пересчитает налог. Тем более, что резидентство-нерезидентство зачастую определяется лишь по окончании конкретного календарного года.

Налоговое законодательство предусматривает, что по окончании года каждый честный налогоплательщик устанавливает свое резидентство самостоятельно. Если в течение года налог с него был удержан неправильно он сдает в инспекцию декларацию и честно доплачивает налог сам.

По окончании года банк направит в инспекцию справку о доходах, которые он выплатил вашему родственнику (форма 2-НДФЛ). Скорее всего в справке будет указано, что он резидент (других данных у банка нет) и с него был удержан налог по ставке 13%. Все остальное — на совести вашего родственника. Если он сверх добросовестный налогоплательщик и богатый человек — он смело заявит о своем нерезидентстве и доплатит налог. Если нет, то . Дальше понятно. Немножко слукавит и не доплатит налог, а потратит деньги на что нибудь другое (есть и такие злодеи).

Огромное человеческое Вам спасибо! Все очень понятно и профессионально, безупречно. Ваш должник.

Простите, еще мысль пришла: а не вариант ли, в случае возникновения сложностей с банком (т.е. если станет ясно, что он собирается взыскивать 30%) заплатить налог за гараж (а может быть, и за аренду?) за границей, где мой родственник стал резидентом? А потом представить здесь документ об уплате. Дело в том, что там налог ниже. Соглашение об избежании двойного налогообложения есть (Кипр).

P.S.
Соглашение между РФ и Кипром

Доходы от недвижимого имущества

1. Доходы, получаемые резидентом одного Договаривающегося Государства от недвижимого имущества (включая доход от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, может облагаться налогом в этом другом Государстве.

Значит ли это, что нельзя освободиться от уплаты НДФЛ за недвижимость в РФ, заплатив налог в «другом Договаривающемся Государстве»?

Именно это и значит.

Проще говоря доходы полученные резидентом Кипра от использования недвижимости находящейся в России МОГУТ облагаться налогом в России. По Налоговому кодексу они и облагаются налогом в России, так как считаются полученными от источников в Российской Федерации. В этой части кодекс Соглашению не противоречит.

Ровно такие же положения касаются доходов от продажи недвижимости.

Следовательно, налог в России платить все равно придется и причем по «нерезидентским» правилам. При этом сумма налога уплаченная в России учитывается в счет налога, которую нужно заплатить на Кипре (ст. 23 Соглашения). Разумеется в пределах его «кипрской» ставки. Но платить налог аж в двух государствах . Это будет очень сильно (ну просто супер честно). Если он так поступит ему выдадут медаль (наверно. ).

А правда ли, что в России не запрещено уплачивать налоги за любых других лиц — неважно, физлица или ИП — имея доверенность?

Статья 26. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

1. Налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах через законного или уполномоченного представителя, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

ПЛЕНУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28 февраля 2001 г. N 5

О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ ПРИМЕНЕНИЯ
ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

7. По смыслу главы 4 НК РФ, в том числе пункта 1 статьи 26, субъектом налогового правоотношения является сам налогоплательщик, независимо от того, лично ли он участвует в этом правоотношении либо через законного или уполномоченного представителя.

Читайте так же:  Патент ип отчеты

Вытекает ли отсюда, что и платить в банке можно за такого родственника — и сейчас, когда он просто физлицо, и если ИП станет? По слухам, можно.

И последний, наверное, вопрос. Проанализировав всю информацию и Ваши замечательные ответы, пришел к выводу, что лучше моему родственнику стать ИП — поскольку они при УСН платят 6% независимо от резидентства (об этом не спрашиваю — сам проверил, нашел убедительные документы). В этой связи — как нам поменять свой статус в уже заключенном на год договоре аренды квартиры — чтобы платить по новым ставкам? Подскажите, пожалуйста, необходимо ли менять договор — или достаточно извещения банка-арендатора с представлением копий подтверждающих документов — и банк уже начнет считать по новой ставке? Заранее спасибо.

Оптимальный вариант — расторгнуть договор по соглашению сторон и заключить новый договор (но уже между банком и ИП). С момента заключения нового договора банку нужно предоставить документы подтверждающие тот факт, что ваш родственник является ИП. С момента заключения этого (то есть нового договора) и предоставления нужных банк не будет удерживать налоги с дохода, выплачиваемого ИП-родственнику. Он становится самостоятельным плательщиком налога и становится обязанным расчитываться по нему самостоятельно (равно как и сдавать отчетность).

Только вы зря радуетесь. Помимо 6-ти процентного УСН-налога он становится обязанным платить взносы на обязательное социальное страхование (которые в настоящий момент не платит). В подробности вдаваться не будем. К сожалению мы не рассматриваем вопросы, связанные с ведением предпринимательской деятельности.

Да, я знаю — но все-таки эти суммы не столь существенны: что-то около 17 тр в год — все равно весьма выгодно в нашем случае.

А по поводу Вашего совета: неужели необходимо перезаключать договор? Это большой банк, у них все очень забюрократизировано. Можно ли без этого обойтись как-нибудь? Спасибо.

И первый вопрос в том письме: так можно ли платить налог через представителя?

По поводу представителя. Теоретически можно. С одной стороны «Налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах» (ст. 45 НК РФ). С другой институт представительства никто не отменял (ст. 26 НК РФ). Это подтверждает и Конституционный суд (Определение Конституционного Суда РФ от 22.01.2004 № 41-О). Только он это очень странно делает.

Цитата: «Из пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации во взаимосвязи с положениями его главы 4 вытекает, что по своему содержанию оспариваемая норма не препятствует участию налогоплательщика в налоговых правоотношениях как лично, так и через представителя. Однако представитель налогоплательщика должен обладать соответствующими полномочиями либо на основании закона или учредительных документов, либо в силу доверенности, выданной в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации. Кроме того, само представительство в налоговых правоотношениях означает совершение представителем действий от имени и за счет собственных средств налогоплательщика — представляемого лица. Следовательно, по правовому смыслу отношений по представительству, платежные документы на уплату налога должны исходить от налогоплательщика и быть подписаны им самим, а уплата соответствующих сумм должна производиться за счет средств налогоплательщика, находящихся в его свободном распоряжении, т.е. за счет его собственных средств. . важно, чтобы из представленных платежных документов можно было четко установить, что соответствующая сумма налога уплачена именно этим налогоплательщиком и именно за счет его собственных денежных средств«.

Проще говоря — платить через представителя можно. Только все документы должны быть оформлены самим плательщиком и на уплату налога должны уйти именно его деньги. Получается «де юро» платить можно, «де факто» ничего не получится. Если все документы оформлены плательщиком, если ушли его деньги, то на черта нужен представитель? Его то функции в чем заключаются? Отнести в качестве курьера платежку в банк? Можно конечно рискнуть и заплатить налог через представителя (инспекция попытается не зачесть платеж). Некоторые даже выиграли спор на сей счет в суде (Определение ВАС РФ от 02.10.2008 № 12728/08). Но вам оно нужно?

Насчет переоформления. Желательно, но не обязательно. Хотя в таком переоформлении заинтересован в первую очередь именно банк. Ему же нужно обосновать почему перестал удерживаться налог на доходы. А вашему родственнику нужно четко разделить доходы от предпринимательской деятельности и нет.

Еще раз от души Вас благодарю.)

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста: если гараж не приватизирован, обяжут ли нас уплатить налог? Являемся членами кооператива более 3 лет, продаем за 180 000 р. Договор купли-продажи покупатели хотят составить, прописав в нем всю сумму. Заранее спасибо!

Не обяжут. Продав гараж вы получите право на имущественный налоговый вычет. Вычет — это некая сумма, установленная законом, которая уменьшает ваши доходы. Так вот в отношении гаража вычет составит 250 000 руб. Так как сумма вычета больше, чем сумма полученного дохода, то доходов облагаемых налогом по этой сделкt не возникает. Следовательно платить налог не нужно.

Портал «Ваши налоги»

6 лет являлась членом гаражного кооператива ,в 2009 г. приватизировала гараж , в 2011г. продала за 500 тыс. руб.Нужно ли платить НДФЛ с 500т.р. за минусом вычета? ведь документ на собственность оформлен менее 3 лет со дня продажи.Есть документы , подтверждающие членство в кооперативе более 3 лет

Боюсь, что нужно. Не следовало бы платить налог если вы имели право собственности на гараж 3 года и больше. Но это не ваш случай. Право собственности на гараж (как на недвижимость) должно быть зарегистрировано. При этом оно возникает с момента такой регистрации. Для членов кооперативов есть некоторые поблажки. Но они касаются 1997 и более ранних годов (подробности здесь: http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/kvartira-zhsk).

Исходя из вашего вопроса право собственности на проданный гараж было у вас меньше трех лет. Следовательно налог с дохода от его продажи платить придется. Его сумма составит: (500 000 — 250 000) х 13% = 32 500 руб.

Портал «Ваши налоги»

Добрый день!
Собираемся оформить в собственность и продать гараж за 150 000 руб. Нужно ли будет как-то подавать документы в налоговую на эту сумму и писать заявление на вычет или она сама зачтет эти суммы автоматически? Насколько я поняла, налогов с этой суммы платить не нужно.И еще- я живу в одном городе, а гараж будем продавать в другом.

Если на момент продажи гаража со времени его покупки не пройдет 3 года, то подавать декларацию нужно. Тот факт, что в результате налог вам платить не придется никакого значения не имеет. Если декларация не будет подана вас могут оштрафовать. Налоговая инспекция ничего «засчитывать автоматически» не будет. Тем более, что вычеты продавцам имущества предоставляются только после подачи ими декларации (п. 2 ст. 220 Налогового кодекса).

Где бы вы не продавали гараж декларация подается по месту вашего постоянного проживания (прописки).

Портал «Ваши налоги»

Мой дедушка хочет продать гараж за 500000 рублей, является членом кооператива около 40 лет, оформил зеленку на гараж и землю около года назад,нужно ли ему платить налог? Спасибо.

Все зависит от того когда он полностью выплатил пай и выплатил ли его вообще. По этому вопросу вы никакой информации не дали. А он является основополагающим.
P.S. Что значит «оформил зеленку на гараж»?
Портал «Ваши налоги»

В 2007г.оплачено строительство гаражного места в долевом инвестстроительстве многоэтажного гаража в размере 10тыс.долларов в рублевом эквиваленте 300 тыс.руб.Строили долго,-только в 2011г. получено свидетельство о праве собственности /и то через договор новации с директором фирмы-застройщика/. Я хочу продать это гаражное место /уже нет в нем необходимости/, которое на сегодняшний день уже стоит 1,5 — 2,0 млн.руб. ВопросЫ:
1. Могу ли я получить им.вычет при наличии свид-ва о праве собственности за ранее оплаченное строительство гаражного места /при подаче декларации с документами на право собственности/?
2.Или, лучше, продав гаражное место /владея им более 3-х лет/ подать декларацию, использовав вычет по «иному имуществу» в 250 тыс.руб.?
3.Есть ли, какой-либо другой законный вариант уменьшения своих расходов /оплаты налога/ после продажи гаражного места?

Ваш вопрос перемещен в соответствующий раздел сайта. После подготовки ответа он будет размещен здесь:

Портал «Ваши налоги»

Купил в 2008г. гараж у члена ГСК. Его зарегистрировал в собственность. В свидетельстве о государственной регистрации права записано:дата выдачи 10ноября 2008г. Документы основания: Справка ГСК от 03.07.2008г.
Я 20.07. 2011г. гараж продал за 300000р. Вопрос такой: Налоговые органы с какого числа будут исчислять три года, с 03.07.2008 или 10.07.08. Ведь гараж в собственность переходит с момента передачи денег, а не с момента регистрации.

Ваш вопрос перемещен в соответствующий раздел сайта. После подготовки ответа он будет размещен здесь:

Другие статьи:

  • Приказ 423-п почта Действующие приказы ФГУП "Почта России" 2019 Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 - 2019 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях […]
  • Приказ мвд рф 569 о несовершеннолетних ПРИКАЗ МВД РФ от 26.05.2000 N 569 (ред. от 06.04.2007) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ПО ДЕЛАМ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ ОРГАНОВ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ" Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 - 2019 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов […]
  • Договор подряда с разнорабочим образец Гражданско-правовой договор (образец) Гражданско-правовой договор – сделка о выполнении работ или оказании услуг, между заказчиком и исполнителем (подрядчиком), регулируемая гражданским законодательством. Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 - 2019 PPT.RU Полное или […]
  • Ходатайство об освобождении образец моб.:+7(937)341-11-22E-mail: This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it. Салаватский городской суд Республики Башкортостан Заявитель: адвокат Ризаев Эльман Мамедгасанович РБ, г. Уфа, 450080, ул. Менделеева […]
  • Оформить заявку на кредит в банк траст Кредит наличными в Траст Банке Подробная информация об условиях кредитования, оформление онлайн заявки на кредит. Краткая информация о кредите: Лицензия ЦБ № 3279 До 500 000 рублей от 12 до 60 месяцев Подробная информация о кредите Банк: ОАО НБ "Траст" Лицензия: […]
  • Аис налог книга Аис налог 3 руководство пользователя 2018 2) учебное пособие работе разблокировка сети sim-карты любой документ организации нужно хранить течение того или иного срока. 3-й документ программа проведения совещания главными районе. руководство и sunday 4th of […]
  • Налог система сша россия Подоходный налог в США Одним из самых весомых федеральных налогов (около 40% прибыли в госбюджете) является налог на доход в США или подоходный налог. Его размер определяется платежеспособностью и социальным статусом налогоплательщика. Другими словами: чем […]