Налоговая ставка на транспортный налог в 2019 году

Какая действует налоговая ставка по транспортному налогу

Каждый налогоплательщик обязуется оплачивать налог за свой транспорт. Но стоит разобраться во всех законах, которые регулируют порядок уплаты, ставки, сроки и периоды, когда делается отчет.

Содержание

Такие данные помогут действовать в соответствии с законными основаниями, не вызывая интереса у Налоговой инспекции. Как же платить налог?

Необходимо ли вам платить налог (и в каких размерах) или нет, зависит от нескольких факторов.

Что же говорится в Налоговом кодексе о транспортном налоге? Какие категории транспорта выделяют, и как определяют налоговые ставки?

Налогоплательщики

Транспортный налог должны уплачивать организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, на которых зарегистрировано транспортное средство.

Путаница в определении плательщиков налога возникает при оформлении доверенностей. Кто же в таком случае должен сделать перечисление в бюджет?

Может быть два варианта:

Облагаемые налогом транспортные средства

Транспортный налог платят владельцы:

  • легковых и грузовых машин;
  • мотоциклов и мотороллеров;
  • автобусов;
  • воздушных суден;
  • водных суден (лодок, яхт, гидроциклов);
  • снегоходов, мотосаней и т. д.

Среди объектов, что не облагаются налогом, в списке есть:

  1. Весельная лодка и лодка, мощность которой не превышает 5 л.с.
  2. Легковое авто, что рассчитано на пользование людьми с ограниченными возможностями, а также тот транспорт, что получен при помощи социальных органов защиты граждан, если мощность не превышает 100 л.с.
  3. Промышленное гражданское судно, которое используется для ловли рыбы, китов и т. п.
  4. Воздушные и водные виды транспортных средств, что являются собственностью организации или ИП, и используются для пассажиро- и грузоперевозок.
  5. Объект сельскохозяйственного назначения (трактор, комбайн, молоковоз), что являются владением предприятия и обеспечивают изготовление продукции.
  6. Транспортное средство, что числится за исполнительными структурами, при этом они несут военную и приравненную к ней службу.
  7. Угнанное средство, при этом все надлежащие документы, что подтвердят такое происшествие, имеются.
  8. Воздушные судна, что используются при выполнении обязанностей медицинских работников.
  9. Судна, что есть в перечне зарегистрированных средств в международном реестре.

Нормативная база

Базовые ставки прописаны в ст. 361 НК РФ. Устанавливаются в рублях. Мерой, используемой при расчетах сумм, являются:

С начала 2013 года вступил в силу закон, в котором содержатся общие ставки, если субъектом Российской Федерации они не установлены (ст. 361 п.1).

Транспортные налоги – региональные, поэтому регламентируются особенности налогообложения, ставки и условия оплаты законодательными актами представительств отдельных территориальных округов.

Налог является обязательным, и все перечисления производятся на государственные счета субъектов РФ. Физическое лицо уплачивает налог, исчисленный налоговыми органами.

По месту жительства или прописки приходит уведомление с соответствующими суммами. Для юридических лиц предусмотрено самостоятельное проведение всех расчетов и подготовка отчета в виде декларации.

Сколько составляет налог на транспорт ↑

Размер налога может отличаться в каждом регионе на любой вид транспорта. Кто регулирует налоговые ставки, как происходит расчет сумм, которые нужно перечислить в бюджет?

Кто определяет размер

Общие ставки установлены законом (ст. 361). Но за региональными представительствами остается право вносить поправки. Так ставки могут быть увеличены или уменьшены, но не больше, чем в 10 раз.

Такие ограничения не применяют относительно легковых авто на 150 лошадей и не более. Тогда могут устанавливаться пониженные ставки, даже нулевые (ст. 361 п. 2).

Письмо Минфина России от 19 марта 2010 г. № 03-05-05-04/05 имеет информацию о том, что для определения ставок необходимо брать во внимание тип транспорта, его категорию, что указывается в ПТС.

Категории – легковой, грузовой и т. д. Но есть проблема при определении ставки на транспорт категории В (к нему относя и легковые виды и грузовые).

Следует брать дополнительные данные ПТС, где прописывается, легковой, фургон, самосвал ил другой тип средства. Так фургон не относится к легковым видам, поэтому необходимо брать при расчете налога ставку для грузового авто.

Действующие налоговые ставки

Чтобы определить ставку, берут:

  • мощность двигателей;
  • категорию и год, когда транспорт был выпущен;
  • объемы помещения (если водный транспорт).

Для машин легкового типа

Мотоцикл и мотороллер

Автобус

Грузовое авто

Снегоходный транспорт, мотосани

Водный транспорт с моторами (катер и т. д.)

Яхты, суда парусно-моторного типа

Гидроцикл

Другие виды транспорта

Сколько приходится платить (расчет суммы налога)

Расчет налога на транспорт происходит относительно каждой единицы транспорта. Для определения суммы необходимо воспользоваться таким правилом: стоит умножить налоговую ставку на налоговую базу.

К примеру, ваше авто имеет 170 лошадей, и пользовались вы им полный год (то есть машина не находится в угоне, не продана и т. д.).

Расчет такой:

170 л.с.* 5 руб/л.с.(ставка) = 850 руб.

В тех случаях, если транспортное средство является вашей собственностью менее 1 года, при расчете будет взято только те месяцы, когда вы были собственником.

Расчет налога за неполный год проводится с использованием коэффициента:

Тогда налог будет рассчитан так:

Например, вы являлись владельцем машины (249 лошадей) 9 месяцев в году. Налоговые периоды не установлены. Рассчитаем сумму налога:

249 л.с. * 7,5 руб./л.с. * (9 мес. : 12 мес.) = 1400 руб.

Учтите, что даже неполный календарный месяц принятия на учет или снятия с учета транспорта считается полным.

По окончанию отчетных периодов (1-го, 2-го, 3-го кварталов) предприятиями должны уплачиваться авансы, если другой порядок не предусмотрен законодательством.

Авансы для предприятий необходимо рассчитывать в конце отчетных периодов согласно величинам, равным 25% произведений ставок и налоговой базы.

Пользуются таким уравнением:

Приведем пример. Владелец грузового транспорта (235 лошадей) должен определить авансовый платеж, который необходимо выплачивать в каждом периоде. Рассчитаем:

235 л.с * 6,5 руб./л.с. : 4 = 382 руб.

Ежеквартально необходимо оплачивать 382 рубля. В конце года в госструктуры будет перечислена разница итоговой суммы и авансов, что оплачивались.

Какая налоговая ставка по транспортному налогу в 2019 году действует в Москве, читайте здесь.

Подсчитаем, сколько стоит платить за грузовой автомобиль с мощностью 280 лошадей. Налоговые периоды не установлены.

280 л.с * 8,5 руб./л.с = 2380 руб.

Налоговые ставки устанавливаются с учетом категории транспорта, ведь одинаковая мощность двигателей не является точным показателем, в различных категориях используются разные ставки.

При определении суммы налога транспортного средства, что находится в угоне, месяцы, когда оно не было в пользовании, не считают. Фактическое отсутствие транспорта должно подтверждаться документально.

Оплатить налоги необходимо по месту нахождения транспортного средства, придерживаясь порядков и сроков, что устанавливались субъектом РФ.

Какой транспортный налог будет в 2019 году ↑

Правительство вносит изменения в налоговый кодекс по транспортному налогу. Помимо объема и мощности авто, его стоимости, будет учитываться еще и год выпуска, экологический класс.

Ожидается повышение транспортного налога в 2019 году, который будет рассчитываться с применением специального коэффициента (ст. 362 п.2).

Фото: таблица ожидаемых ставок по транспортному налогу

Определение возраста происходит в календарных годах, что прошли с момента выпуска (учет ведется в начале каждого года). Если машина выпущена 2019 года, то 1 января 2019 ей будет 1 год (ст. 361 п. 3).

Список легкового транспорта, что стоит более 3 млн. руб., есть на интернет-сервисе Минпромторга Российской Федерации. Расчет осуществляется в соответствии с порядком (Приказ № 316 от 28 февраля 2019 г).

Новый транспортный налог будет введен уже в первом полугодии 2019 г. Но предварительно власти собираются реализовать опыты в отдельных территориальных округах.

По итогам таких исследований будет проведена реформа налогообложения транспортных средств. Те владельцы, автомобили которых не старше 5 лет, также не смогут уйти от нововведений.

И на такие авто будет повышено ставку в 2019 г. Главным критерием при установлении ставки будет цена машины: на дорогую будет взиматься налог больший, чем на более дешевую.

Видео:расчет транспортного налога, ставки транспортного налога

Существенные изменения ожидают собственников транспортных средств, имеющих возраст более 10 лет. А теперь перейдем к цифрам.

Налог на машины, мощность которых более 410 лошадей, и если они выпущены позднее 2001 г., был 15 руб. Теперь он увеличится до 300 руб. за 1 л.с.

Мотороллер и мотоцикл с мощностью 150 лошадей и больше облагался налогом по ставке 5 руб. Ожидается увеличение этой суммы до 25 руб.

Читайте так же:  Заявление в порядке частного обвинения ст1281 ук рф

На самом деле ставки могут быть еще больше, так как за региональными представительствами остается право повысить или понизить ставку в десять раз.

Проекты таких изменений находятся на этапе разработки. На данный момент ставки остаются прежними, внесены правки лишь для отдельных категорий транспорта.

В 2019 году необходимо будет уплачивать такой налог:

Важные нюансы налоговых ставок по транспортному налогу

Ставка транспортного налога — один из основных составляющих формулы для нахождения этого вида государственной пошлины.

Налоговая ставка — некоторое значение, на которое умножается первичный размер налога. Оно устанавливается непосредственно в каждом субъекте Российской Федерации. Контроль же за уровнем налоговой ставки осуществляют верховные государственные органы.

Стандартная налоговая ставка для многих видов государственных пошлин — 13%.

С налоговой ставкой по транспортному налогу в 2019 году дела обстоят несколько иначе. Она может варьироваться от 1 до 200 в зависимости от региона, типа транспортного средства и многих других факторов.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог относится к обязательным государственным пошлинам. Он должен регулярно вноситься определенной категорией граждан в бюджет страны. К данной категории относятся те лица, на которые было зарегистрировано конкретное транспортное средство.

Этот вид пошлины относится к особой группе региональных налогов. Иными словами, все правила и условия оплаты налога, его размеры устанавливаются не верховными государственными органами.

Контроль за соблюдением всех правил осуществляет каждый регион самостоятельно. Избираются ответственные органы, которые устанавливают размер ставки, повышающего коэффициента, составляют список автомобилей, которые относятся к предметам роскоши, и т. д.

Все средства, которые были получены в результате своевременной и добросовестной оплаты налогов гражданами, поступают в бюджеты конкретных субъектов Российской Федерации.

Налогоплательщиками могут быть как физические лица, так и различные фирмы, организации, предприятия. Первая категория налогоплательщиков зачастую использует транспортные средства для личных нужд. Второй же категории необходимы транспортные средства для повышения рентабельности собственного предприятия и успешного ведения бизнеса.

Калькулятор для расчета

Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:

Зачем нужен транспортный налог?

Транспортный налог в 2019 году для физических лиц и предприятий, как и многие другие виды государственных пошлин, — один из способов возмещения убытков государства. С чем могут быть связаны эти убытки?

Во-первых, эти убытки могут быть связаны с ремонтными и восстановительными работами дорожных покрытий. Каждое транспортное средство так или иначе оказывает негативное влияние на состояние дорог. На ремонт дорожных покрытий ежегодно выделяются огромные средства. Именно поэтому для погашения убытков на подобные работы был введен транспортный налог.

Во-вторых, абсолютно любой автомобиль, который работает на горючем топливе, наносит вред окружающей среде. Выхлопные газы сильно загрязняют воздух, что приводит к таким серьезным последствиям, как создание парникового эффекта, озоновые дыры и т. д.

Чем старее транспортное средство, тем в меньшей мере оно соответствует экологическим стандартам. На устранение последствий загрязнений окружающей среды транспортными средствами и был введен этот налог.

Наконец, дороги во многих крупных городах переполнены автомобилями. Это приводит к многочисленным пробкам. Для того чтобы привлечь водителей перейти на общественный транспорт, снизить количество пробок и заторов на дороге, законодательство ввело транспортный налог и довольно часто увеличивает его размер.

Не все автомобилисты могут позволить себе погашать эту государственную пошлину, поэтому вынуждены отказаться от использования своих транспортных средств.

Подробнее о налоговой ставке

Как уже было сказано выше, налоговая ставка — одна из составных частей формулы для нахождения транспортного налога. Она умножается на налогооблагаемую базу, срок полезного использования автомобиля и повышающий коэффициент (при наличии).

Налоговая ставка на транспортный налог в 2019 году для физических лиц устанавливается непосредственно в каждом регионе для конкретного транспортного средства. Ее размер зависит от ряда факторов:

  • Экологическая обстановка в регионе.
  • Экологический тип транспортного средства.
  • Мощность двигателя транспортного средства.
  • Дата выпуска транспортного средства и т. д.

Все эти факторы показывают, какие убытки может понести государство за использование налогоплательщиками этого транспортного средства. Очевидно, что новый автомобиль с небольшим объемом двигателя будет требовать уплаты налога меньшего размера, чем мощный автомобиль старого производства, который вырабатывает в несколько раз больше выхлопного газа.

Федеральная налоговая служба Российской Федерации составила таблицу транспортного налога в 2019 году по регионам. Она позволяет налогоплательщику в любом субъекте страны быстро сориентироваться по размерам государственной пошлины и спланировать оплату заранее. Самую актуальную и подробную таблицу транспортного налога 2019 года по регионам можно найти на официальном сайте государственного органа.

Подробнее о налоговых ставках для транспортного налога можно узнать в видео:

Но существуют и те категории граждан, которые получают льготы на оплату транспортного налога. Конечно, в большинстве случаев полностью избавиться от налоговых обязательств не удается. Но подобные льготы позволяют значительно уменьшить размер государственной пошлины и облегчить ее оплату.

Уже не раз в тексте упоминалось об отношении транспортного налога к региональным пошлинам. Список льготников на оплату этого вида налога также составляется самими субъектами Российской Федерации. В зависимости от региона условия для этой категории граждан могут существенно меняться.

Как правило, к льготникам относятся следующие категории граждан:

  • Участники военных действий.
  • Люди, принимавшие участие в обороне Ленинграда в период Великой Отечественной войны.
  • Люди, которые пострадали от последствий аварии на ЧАЭС и принимали участие в их ликвидации.
  • Люди, которые, будучи детьми, были вынуждены трудиться в тылу во время Великой Отечественной войны.
  • Инвалиды.
  • Один из родителей многодетной семьи.
  • Ветераны труда.
  • Семьи, которые потеряли кормильца в ходе военных действий.
  • Удостоенные государственных наград.
  • Ветераны труда и т. д.

Льготы для пенсионеров

Что касается людей пенсионного возраста, то для них условия получения льгот в различных регионах сильно отличаются друг от друга. К примеру, в столице Российской Федерации пенсионеры не относятся к категории льготников и не могут за счет этого снизить размер государственной пошлины на транспортный налог.

Во многих других регионах можно снизить размер транспортного налога до половины от первоначальных значений. В Санкт-Петербурге пенсионеры могут и вовсе быть освобождены от налоговых обязательств.

Списки граждан, которые относятся к категории льготников, можно уточнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации. На портале выберите свой регион из предложенного списка.

Транспортный налог для пенсионеров в 2019 году

Транспортный налог, который в РФ уплачивают все автомобильные владельцы – это сбор, используемый на нужды дорожного хозяйства. Именно за средства налогоплательщиков строят новые автострады, ремонтируют старые полотна и приводят в порядок уже существующие. Вместе с тем государство предоставляет ряд льгот для некоторых категорий граждан. Есть ли необходимость платить транспортный налог для пенсионеров или можно стать одним из числа льготников?

Что выступает как объект налогообложения

Статья 358 Налогового кодекса РФ гласит, что платить транспортный налог владельцу ТС (или человеку, который использует машину на основании доверенности) нужно за:

  1. Легковые и грузовые автомобили;
  2. Моторные лодки, мощность двигателя которых больше 5 лошадиных сил;
  3. Мотоциклы и мотороллеры;
  4. ТС на гусеничном или пневматическом ходу.

Понятно, что из перечня мы заранее исключили яхты, теплоходы, самолёты и другие виды транспортных средств, которые вряд ли имеются в собственности среднестатистического российского пенсионера.

Отдельно выделяют ряд ТС, за которые платить налог не требуется:

  • Автомобили, оборудованные специально для людей с ограниченными возможностями. Собственник может быть пенсионером или не попадать в эту возрастную категорию – не важно. Он все равно льготник;
  • Машины с мощностью двигателя меньше 100 лошадиных сил при условии, что данные ТС куплены при помощи органов социальной защиты;
  • Лодки с управлением вёслами;
  • Комбайны, тракторы и другая сельхозтехника, которая используется в сельском хозяйстве.

Бытует ошибочное мнение, что если владеть машиной меньше/больше 3 лет (по аналогии с недвижимым имуществом), то платить налог не нужно. Подход неверный, владелец машины обязан платить за машину налог непосредственно с дня её оформления и постановки на учёт ГИБДД. Аналогичные условия действуют относительно пенсионеров за некоторыми исключениями.

Нужно ли пенсионеру платить налог на ТС

Ввиду того, что этот тип налога относится к региональным, уже местные органы власти устанавливают точную величину ставок и формируют подробный перечень лиц, которые могут претендовать на льготы. Поэтому в разных регионах ставки могут различаться. Чтобы узнать самую точную и свежую информацию, есть смысл позвонить в территориальный орган налоговой инспекции. Мы же постараемся понятно объяснить, какими именно льготами по уплате транспортного налога могут воспользоваться пенсионеры.

Полностью освобождены от уплаты следующие категории пожилых людей:

  1. Герои РФ и Советского Союза;
  2. Участники ВОВ, а также лица, находившиеся в плену у фашистов;
  3. Лица, которые стали участниками техногенных или других катастроф, а также принимали участие в устранении их последствий;
  4. Инвалиды 1 и 2 группы;
  5. Владельцы ТС, мощность которых не больше 70 лошадиных сил.
Читайте так же:  Бланк заявления по страхованию осаго

Здесь есть немаловажный момент – даже при условии попадания в этот список, пенсионер не должен платить налог на ТС лишь при условии, что его мощность не больше 100 лошадиных сил. В остальных случаях сумма будет рассчитываться на региональном уровне в индивидуальном порядке.

В ситуации, когда в собственности пенсионера есть несколько транспортных средств, он освобождается от уплаты налога по одному из них, остальные облагаются налогом согласно НК.

Региональное законодательство и налоговая ставка

Принятые решения о льготах отличаются в зависимости от региона. В 2019 году налоговая ставка, от которой напрямую зависит величина платежа в бюджет, колеблется на уровне 5-25 рублей за лошадиную силу. Поэтому за одну и ту же модель транспортного средства собственники, зарегистрировавшие его в разных регионах, платят по-разному.

Например, для пенсионеров из Москвы в 2019 году льгот не будет – их транспорт от налогообложения не освобождается. Исключение – если мощность автомобиля меньше 70 лошадиных сил, также право не платить налог сохраняется за многодетными семьями. В Санкт-Петербурге политика несколько иная. От налогообложения освобождаются:

  1. Отечественные легковушки старше 1991 года выпуска и с мощностью двигателя не больше 150 лошадиных сил;
  2. Водные ТС с двигателем до 30 л.с. (исключение – парусно-моторные суда).

В Свердловской области пенсионер может воспользоваться льготой, если мощность его автомобиля не больше 150 лошадиных сил (относительно мопеда – 36 лошадиных сил).

В любом случае есть ряд закономерностей: льготы пенсионерам по транспортному налогу предоставляются только если те достигли пенсионного возраста и получили от ПФР удостоверение, а освобождается от уплаты лишь одно транспортное средство.
Автотранспортный налог не уменьшается автоматически, как только гражданин-собственник ТС достигает пенсионного возраста. Он будет рассчитан по описанной в НК страны схеме до тех пор, пока пенсионер не заявит своё право на получение льготы. Для этого потребуется соответствующим образом оформить заявление и собрать небольшой пакет документов, в который входит:

  • Копия паспорта заявителя + оригинал;
  • Оригинал пенсионного удостоверения или справка из ПФ о начислении пенсионных выплат;
  • Документы, доказывающие право собственности на автомобиль.

Предварительно не лишним будет проконсультироваться в территориальном органе ФНС, это поможет сэкономить время и нервы. Ввиду того, что ставка в разных регионах отличается, итоговая сумма к уплате вычисляется с учётом местных коэффициентов. Величина налога прямо зависит от модели транспортного средства и его мощности.

Последовательность выполнения расчётов:

  1. Сперва нужно подсчитать срок владения автомобилем в месяцах относительно календарного года;
  2. Определяется мощность ТС (эту информацию легко найти в техпаспорте);
  3. Дальше осталось найти налоговую ставку, актуальную для региона, в котором машина стоит на учёте. Момент самый сложный, поскольку этот параметр постоянно претерпевает изменения.

Полученные показатели нужно перемножить, таким образом получается сумма транспортного налога.

Какие сведения нужно указывать при заполнении заявления на получение льгот

Первое правило – гражданину необходимо заполнять заявление строго по составленному образцу и собрать полный пакет документов, чтобы получить льготу.

Чтобы налоговая служба приняла заявление, в нём требуется указать:

  • Полное название местного отдела федеральной налоговой службы, в которую направляется заявление;
  • ФИО льготника, который подаёт заявление. Государственный орган будет проверять всю информацию, важно, чтобы одно имя было указано на всех документах. И в праве собственности на транспортное средство и в документах, подтверждающих право на получение льгот. Исключение – если документы подаёт доверенное лицо собственника авто;
  • Другие паспортные данные льготника (семейное положение, прописка и прочее).
  • Также потребуется заранее прикрепить к заявлению ксерокопии главных страниц паспорта и оригинал ИНН;
  • Контактные данные, которые будут использоваться сотрудниками ФНС для дальнейшей связи с пенсионером;
  • Краткое описание оснований, согласно которым налоговая служба обязана рассмотреть заявление или отменить начисление налога на транспортное средство;
  • Документы, доказывающие право пенсионера на получение льгот. Обязательно описать список прикреплённых документов, которые будут отправлены на рассмотрение вместе с заявлением в местное отделение ФНС.

После это следует указать дату написания заявления и поставить подпись. При составлении заявления важно указывать только достоверные документы и факты, чтобы не затягивать процедуру рассмотрения заявки.

В заявлении гражданину желательно прямо указать ссылку на тот пункт местного законодательного акта, на основании которого он вправе получить льготу.

Какие существуют методы подачи заявления

Согласно действующему законодательству РФ у граждан есть несколько способов подачи заявлений в ФНС. Традиционным считается метод личного посещения местного отделения налоговой службы. Но если по каким-то причинам нет возможности или просто далеко добираться до отделения, можно воспользоваться почтой.

Достаточно просто поставить надпись: «Верно», свою подпись с инициалами, прикрепить копии документов к заявлению и отправить через ближайшее почтовое отделение.
Также государственные органы предоставляют возможность подать электронное заявление при помощи специального интернет сервиса. Для этого необходимо зайти на сайт ФНС и найти форму подачи заявления. Все необходимые документы при этом сканируются и отмечаются при помощи цифровой подписи льготника. Остаётся только прикрепить их к заявлению и отправить на рассмотрение. Удачи в получении льгот!

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Транспортный налог в Москве в 2019 году

Порядок взимания, сроки уплаты, правила определения объекта обложения, базы для исчисления и другие положения приводятся в Главе 28 НК РФ (далее – Кодекс), а также в региональных нормативных актах.

Поскольку транспортный налог (далее – ТН) является региональным видом сбора, на территории Москвы, помимо Кодекса, регламентация осуществляется еще и столичным Законом от 9 июля 2008 года № 33 “О транспортном…” (далее – Закон).

На основании аб. 1 ст. 357 Кодекса, ТН обязаны платить как граждане, так и юрлица, на которых зарегистрированы ТС, признаваемые объектом обложения ТН согласно нормам ст. 358 Кодекса.

В частности, объектом обложения признаются:

  • легковые, грузовые машины;
  • мототранспортные средства – мотоциклы, мотороллеры;
  • автобусы;
  • летательные аппараты (самолеты, вертолеты);
  • водный транспорт (моторные лодки, оборудованные двигателем свыше 5 л. с., яхты, парусные суда, катера и др.);
  • снегоходы, мотосани;
  • иные наземные, водные и воздушные ТС, не указанные в ч. 2 ст. 358 Кодекса.

При расчете размера ТН используется следующая формула:

На размер ТН также влияет количество месяцев, в течение которых собственник владел объектом налогообложения в налоговом периоде.

Месяц не подлежит учету при исчислении размера ТН, если:

  • регистрация ТС была произведена после 15 числа месяца;
  • либо снятие с учета было произведено до 15 числа месяца (ч. 3 ст. 362 Кодекса).

Ставка в Москве в 2019 году

О налоговых ставках речь идет в ст. 361 Кодекса.

В указанной статье приведены общефедеральные ставки, которые применяются в случае, если законодательной властью субъекта РФ не были установлены иные тарифы.

Регионам позволено устанавливать ставки, которые не будут больше или меньше федеральных в 10 раз.

Для физических лиц

Столичные тарифы по ТН для физических лиц регламентируются ст. 2 Закона и дифференцируются по категориям ТС и их налоговой базе (мощности двигателя, валовой вместимости и др.):

Категория ТС

Ставка, в рублях

Для юридических лиц

Ни Законом, ни Кодексом не указано, что налоговые ставки различаются для граждан и организаций.

Соответственно, при исчислении суммы ТН, юрлицам следует использовать ставку транспортного налога в Москве в 2019 году, применяемую для физических лиц.

Кому полагаются льготы

Налоговые льготы по ТН могут быть федеральными или региональными.

В ст. 361.1. Кодекса указано лишь про 1 разновидность федеральной льготы – налогоплательщикам-организациям предоставляется вычет в размере нанесенного ущерба дорогам общего пользования машиной, масса которой превышает 12000 кг.

Региональные преференции, указанные в ст. 4 Закона, удобно дифференцировать по признаку категории плательщика – физическое или юридическое лицо.

Большая часть льгот предоставляется для граждан, причем все льготные категории полностью освобождаются от уплаты ТН, то есть размер скидки составляет 100 %:

  • Герои СССР, России;
  • лица, которые были удостоены ордена Славы 3-х степеней;
  • ветераны, а также инвалиды ВОВ, боевых действий;
  • инвалиды 1-й и 2-й категории;
  • 1 из родителей или усыновителей ребенка-инвалида;
  • несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и прочих мест, где осуществлялось принудительное содержание в период 2-й мировой войны;
  • один из многодетных родителей или усыновителей;
  • опекун недееспособного гражданина, имеющего статус инвалида с детства;
  • граждане, у которых была обнаружена лучевая болезнь и которые стали инвалидами из-за ядерных испытаний;
  • лица, которые участвовали в испытаниях ядерного оружия в составе формирований специального риска;
  • граждане, которые имеют право на социальную помощь согласно Закону РФ № 1244-1 от 15 мая 1991 “О социальной…”, 175-ФЗ от 26 нояб. 1998 “О социальной…” и 2-ФЗ от 10 янв. 2002 года “О социальных…”.

Указанных льготников полностью освобождают от уплаты ТН:

  • в отношении только 1 ТС, зарегистрированного на них;
  • преференции не распространяются в отношении водных, воздушных ТС, снегоходов и мотосаней (ч. 3 ст. 4 Закона);
  • также льготы не доступны, если ТС имеет мощность свыше 200 л. с. (кроме родителей в многодетной семье – их освобождают от ТН в отношении ТС любой мощности).
Читайте так же:  Жалоба на судью по коап

Что касается юридических лиц, то преференции доступны лишь 3 категориям:

Категория

Особенности предоставления преференции

Ставка транспортного налога для пенсионеров в Москве в 2019 году

Правила взимания налога на транспортное средство в 2019 году определяются федеральными и региональными нормативно-правовыми документами. На общегосударственном уровне устанавливаются объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, предельные значения ставок.

Региональные власти отвечают за величину сбора, форму отчётности, порядок уплаты. Платят ли транспортный налог пенсионеры в Москве, каков его размер и предусмотрены ли льготы для этой категории автовладельцев?

В каждом из российских регионов в дополнение к федеральным правилам существуют свои особенности начисления транспортного налога и назначения льгот в его отношении. По состоянию на 2019 год, пенсионеры, проживающие в Москве, платят транспортный налог в том же объёме, что и остальные автовладельцы, не причисленные к льготным категориям граждан.

Например, в Краснодарском крае пенсионеры по старости могут воспользоваться 50% скидкой при оплате транспортного налога на одно из имеющихся в его собственности ТС:

  • легковое авто, мощность которого составляет 150 л. с. или менее;
  • моторную лодку с мотором мощностью до 20 л. с.;
  • мотоцикл (мотороллер) способный развивать не более 35 л. с.

Для пенсионеров Челябинской области предусмотрена налоговая ставка в размере 1 рубль на 1 л. с. на одно из имеющихся в собственности ТС – легковой автомобиль с двигателем 150 л. с. или менее, мотоцикл (мотороллер) мощностью до 35 л. с.

В Ленинградской области пенсионерам предусмотрена скидка в размере 20% от установленной ставки при оплате налога на легковое авто с мощностью двигателя до 100 л. с. или мотоцикл (мотороллер) мощностью до 40 л. с.

Транспортный налог для пенсионеров в Москве в 2019 году подсчитывается на основании действующих ставок и мощности ТС:

Помимо мощности двигателя транспортного средства, в некоторых российских регионах для определения налоговой ставки учитывается также его возраст и стоимость: чем новее и дороже автомобиль, тем выше налоговая ставка при подсчёте транспортного налога.

Транспортный налог оплачивается на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции. Размер этого налога определяется налоговой службой, исходя из сведений о транспортном средстве и его владельце, полученных от ГИБДД – органа, в котором зарегистрировано данное ТС.

Рассчитать размер транспортного налога самостоятельно может каждый автовладелец: для этого необходимо мощность двигателя ТС умножить на действующую налоговую ставку и на повышающий коэффициент, предусмотренный для автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн рублей.

Например, если мощность автомобиля составляет 350 л. с., а его стоимость находится в интервале 3-5 млн рублей, то Величина транспортного налога составит:

Где:

Помимо этого, для определения величины транспортного налога можно воспользоваться специальным онлайн-калькулятором, размещённым на сайте ФНС или на других интернет-ресурсах.

В общем случае пенсионеры, проживающие в Москве, должны платить транспортный налог наравне с остальными автовладельцами, т. е. пенсия по старости каких-либо льгот при оплате налога на ТС не предусматривает. Существуют, впрочем, льготные категории граждан пенсионного возраста, которым полагаются налоговые льготы

. К их числу относятся:

  • участники боевых действий;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
  • участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС.

Помимо этого, рассчитывать на льготы в отношении транспортного налога могут:

  • владельцы автомобилей мощностью до 70 л. с.;
  • лица, пребывавшие в гетто и концлагерях в годы ВОВ;
  • один из родителей (опекунов, усыновителей) в многодетной семье;
  • один из родителей (попечителей, опекунов, усыновителей) инвалида с детства;
  • граждане, служившие в частях особого риска и участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, а также в ликвидациях последствий аварий на принадлежавших армии ядерных установках;
  • лица, получившие инвалидность в результате участия в испытаниях ядерного оружия.

Если пенсионер принадлежит к одной из этих льготных категорий, ему полагаются льготы при оплате налога на транспорт.

Какие льготы предусмотрены

Пенсионер, проживающий в Москве и принадлежащий к нескольким льготным категориям, в 2019 году может получить преференции только по одной из них.

Начисление льгот пенсионерам в этом случае осуществляется на основании:

  • принадлежности к льготной категории граждан, полученной за особые заслуги перед государством или вследствие низкой социальной защищённости;
  • статуса ТС, когда, в соответствии с действующим законодательством, такой транспорт не облагается налогом.

Помимо этого, начисление транспортного налога приостанавливается или прекращается вовсе, если автомобиль был угнан или снят с учёта. Определённые налоговые преимущества предусмотрены для владельцев ТС, предназначенных для грузовых и пассажирских перевозок.

Для кого-то может оказаться нелишней информация о том, что владельцы автомобилей, оснащённых электродвигателем, полностью освобождены от выплаты транспортного налога, независимо от технических характеристик транспортного средства и принадлежности владельца к одной из льготных категорий.

Чтобы оформить льготу по транспортному налогу, пенсионер должен подготовить пакет необходимых документов и подать его на рассмотрение в налоговую службу. В заявлении необходимо указать:

  • наименование отделения налоговой службы, в которое направлен запрос;
  • личные данные претендента (ФИО, адрес, телефон);
  • паспортные данные и идентификационный номер заявителя;
  • реквизиты документов, которые дают право на скидки или освобождение от уплаты транспортного налога;
  • перечень прилагаемых к заявлению бумаг;
  • дату и подпись.

Согласно действующему законодательству, в 2019 году пенсионер, проживающий в Москве и желающий оформить льготу по транспортному налогу, может подать соответствующее ходатайство:

  • в бумажном виде, т. е. явиться в налоговую инспекцию и вручить заявление с пакетом документов;
  • по почте;
  • в электронной форме.

Какие нужны документы

Чтобы оформить субсидию в отношении транспортного налога, претендент должен подготовить пакет документов, включающий:

  • правильно заполненное заявление установленного образца;
  • общегражданский паспорт в качестве документа, подтверждающего личность заявителя;
  • ПТС машины, в отношении которой оформляется льгота;

  • регистрационное свидетельство транспортного средства (СТС);

  • в случае необходимости – доверенность лица, представляющего интересы пенсионера;
  • документы, подтверждающие принадлежность к одной из льготных категорий. Это, как правило, удостоверение:
    • пенсионера;
    • инвалида;
    • ветерана труда или боевых действий;
    • участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
    • родителя в многодетной семье;
    • спецслужащего;
    • бывшего узника концлагерей и т. д.

Отказ на запрос о предоставлении льгот может быть получен на основании:

  • неполного пакета требуемых документов или неправильного оформления какой-либо из бумаг;
  • использования поддельных документов или мошеннических методов при оформлении бумаг;
  • несоответствия технических характеристик транспортного средства льготному статусу;
  • отсутствия заявителя в списках льготников.

Если получен отказ на заявку о льготах по транспортному налогу, пенсионер может устранить указанные недочёты и подать повторный запрос, или же обжаловать такое решение в вышестоящих инстанциях.

Для оформления льгот в отношении транспортного налога следует обращаться в территориальное отделение налоговой службы с соответствующим запросом и пакетом необходимых документов.

Следует помнить, что в налоговом законодательстве довольно часто происходят изменения, поэтому пенсионерам следует внимательно следить за нововведениями, чтобы не пропустить возможность воспользоваться причитающимися льготами.

Другие статьи:

  • Налоговые льготы по ндфл для многодетных Перечень и порядок получения налоговых льгот для многодетных семей Все без исключения многодетные семьи рассчитывают на государственную поддержку. Но, несмотря на все попытки оказать всю необходимую финансовую помощь в сфере уплаты налогов для многодетных семей […]
  • Банкротство жк царицыно Обманутые дольщики ЖК «Царицыно» Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных): 8 (499) 938-42-45 - Москва и Московская обл. 8 (812) 425-64-57 - Санкт-Петербург и Лен. обл. ЖК «Царицыно»- один из крупнейших долгостроев […]
  • 433 гк рф судебная практика 433 гк рф судебная практика Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии […]
  • Уголовный кодекс ложный вызов Статья 19.13 КоАП РФ. Заведомо ложный вызов специализированных служб (действующая редакция) Заведомо ложный вызов пожарной охраны, полиции, скорой медицинской помощи или иных специализированных служб - влечет наложение административного штрафа в размере от одной […]
  • Нотариус ароянВ с Нотариус ароянВ с Информация об организации подтверждена: 26.11.2017 Главная Ростов-на-Дону Нотариусы Нотариус Ковалёва Н.А. Российская Федерация, Ростов-на-Дону, 1-й Конной Армии улица, 30 Нотариусы Ростов-на-Дону Ниже представлен список нотариусов […]
  • Исковое заявление на дорожников Помощь в получении ссуды Хочу подать в суд на дорожников! Вчера на шоссе колесо моего автомобиля попало в яму, и подвеска «полетела». Хочу на дорожников в суд подать. Какие документы для этого мне нужны? Владислав, г. Пятигорск Если авария случилась по вине […]
  • Алименты практика суд Алименты практика суд Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная […]