Налог по металлическим счетам

Нужно ли платить налог на продажу металла при открытии обезличенного металлического счета в банке?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я хочу открыть обезличенный металлический счет в банке, должна ли я буду платить налог на продажу металла?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 591 вопрос .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Анастасия, добрый день!

При продаже метала с обезличенного металлического счета подлежит уплате НДФЛ, если срок владения металлом не превышает 3 лет. При этом Вы имеете право на вычет в сумме 250 000 рублей в течение 1 налогового периода. Налоговый период это один календарный год.

То есть, если Вы владеете металлом менее 3 лет и продали за календарный год более, чем на 250 тыс. руб., то на сумму, превышающую 250 тыс. руб. Вы обязаны заплатить налог.

Консультация юриста бесплатно

Похожие вопросы

Нужно ли платить налог от продажи наследственной квартиры, если мы покупаем другое жилье?

Нужно ли платить налог с продажи дома, доставшегося по наследству, если после смерти наследодателя уже прошло 3 года, но нет еще 3-х лет с момента как появились документы на собственность?

Нужно ли платить налог с продажи имущества недвижимости?

Нужно ли платить налог от продажи дачи, если сумма сделки менее 1 млн рублей?

Обезличенные металлические счета

Инвестторгбанк предлагает удобный вариант инвестирования в драгоценные металлы (золото, серебро, палладий, платина) — обезличенные металлические счета (ОМС).

ОМС — это банковский счет для учета приобретенного Клиентом драгоценного металла в граммах, без указания индивидуальных признаков мерных слитков (количества, пробы, производителя, серийного номера) — то есть в физическом виде металл при открытии ОМС не присутствует.

Кому интересен ОМС?

ОМС — дополнительная возможность увеличить свои сбережения и инвесторам-профессионалам, и знатокам рынка. А для бережливых и прелусмотрительных граждан — гарантированный способ диверсифицировать накопления и сохранить свои средства в долгосрочной перспективе.

Преимущества ОМС:

  • бесплатное открытие/пополнение ОМС от 1 грамма
  • операции с ОМС не облагаются НДС
  • возможность получения дохода за счет роста стоимости драгметалла

Учетные цены на драгоценные металлы: 2014-2015гг.

Для открытия ОМС достаточно:

  • Предоставить документы, удостоверяющие личность;
  • Выбрать вид драгоценного металла;
  • Заключить договор ОМС и оплатить количество выбранного металла;

Налогообложение по ОМС

При получении дохода от операций с ОМС клиенту необходимо заплатить налог на доходы физических лиц:

  • резидентам РФ по ставке 13%,
  • нерезидентам РФ по ставке 30%.

При этом если металл находился в собственности более 3 лет, доход от его продажи не облагается налогом, менее 3 лет – клиент имеет право уменьшить доход на сумму:

1. имущественного налогового вычета до 250 000 руб.

2. фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих драгоценных металлов.

ВАЖНО! Клиент самостоятельно исчисляет и уплачивает налог. Декларация подается в налоговой орган по окончании налогового периода (не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была проведена реализация обезличенного металла).

Тонкости налогообложения металлических счетов в банке

Здравствуйте,интересуют тонкости налогообложения ОМС.Яимею обезличенный счет в одном из банков, дата открытия октябрь 2014 года, будет ли облагаться налогом НДФЛ продажа металла банку с этого счета? Известит ли меня налоговая о задолженности, если я самостоятельно не подал декларацию в установленные сроки и какое наказание за двухлетнюю просрочку уплаты налога

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 591 вопрос .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Яимею обезличенный счет в одном из банков, дата открытия октябрь 2014 года, будет ли облагаться налогом НДФЛ продажа металла банку с этого счета?

Минфин давал разъяснения по данному вопросу, например письма от 18 февраля 2014 г. N 03-04-07/6612 или от 12 июля 2016 г. N 03-04-06/40687.

в целом же, доход, полученный налогоплательщиком от продажи числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

гл.23 НК не установлены особенности налогообложения доходов от операций купли-продажи драгоценных металлов, в том числе драгоценных металлов, числящихся на обезличенном металлическом счете. поэтому в отношении таких операций применяются общие правила определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога с доходов от продажи имущества.

Читайте так же:  Лицензия губка боб

в соответствии с подп.1 п.1 ст.220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Известит ли меня налоговая о задолженности, если я самостоятельно не подал декларацию в установленные сроки и какое наказание за двухлетнюю просрочку уплаты налога

ответственность это штрафы по ст.119 и 122 НК + пени по ст.75 НК

Каковы особенности налогообложения металлических счетов в банке?

Здравствуйте,интересуют тонкости налогообложения ОМС.Яимею обезличенный счет в одном из банков, дата открытия октябрь 2014 года, будет ли облагаться налогом НДФЛ продажа металла банку с этого счета? Известит ли меня налоговая о задолженности, если я самостоятельно не подал декларацию в установленные сроки и какое наказание за двухлетнюю просрочку уплаты налога

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 591 вопрос .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Нашла такое письмо МинФина России, где указано, что: «Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС России от 27.01.2014 № БС-3-11/[email protected] по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода, полученного от продажи числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов, и в соответствии со статьей 342 налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), и сообщает следующее.Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.Таким образом, доход, полученный налогоплательщиком от продажи числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Налог на доходы от золота. Когда нужно платить и как посчитать

Нередко случается, что после покупки золотого слитка или приобретения монет из драгоценных металлов, у новоявленных вкладчиков появляется множество вопросов. Особенно часто возникают вопросы в области налогообложения драгоценных металлов:

  • должен ли я платить какой-нибудь налог на золото?
  • вносить ли данные о золоте в налоговую декларацию?
  • а платится ли НДФЛ при продаже золота?

Ответим на эти вопросы и разберемся в некоторых моментах налогообложения золотых активов более детально.

Когда появляются налоговые обязательства

Итак, сразу следует уяснить для себя два важных момента:

  1. ПРИОБРЕТЕНИЕ драгоценных металлов, будь то слитки, монеты или обезличенный металл на ОМС — не предусматривает никаких налоговых обязательств для инвестора! Другими словами, в личную собственность вы можете покупать неограниченное количество драгоценных металлов в любом виде без уплаты каких-либо «налогов на золото».
  2. ПРОДАЖА драгоценного металла, находящегося у вас в собственности менее 3 лет, влечет обязательства по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) платится физическим лицом с доходов, полученных им за календарный год, как в денежной, так и в натуральной форме. НДФЛ в частности облагается заработная плата и премии, доходы от продажи имущества, гонорар за интеллектуальную деятельность и т.д.

Важную роль при налогообложении играет СРОК ВЛАДЕНИЯ золотым активом:

  • если имущество находится в собственности 3 года и более, то в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы физического лица от продажи этого имущества освобождаются от НДФЛ, декларировать их не нужно.
  • если же срок владения имуществом менее 3 лет, а также в случае отсутствия документального подтверждения даты приобретения имущества, прибыль от реализации облагается подоходным налогом.

Согласно статье 228 НКРФ налогоплательщик самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ с полученных доходов.

Как посчитать налог

Ставка подоходного налога (НДФЛ) в России 13%, на Украине — 15%.

При расчете суммы налога на доходы от реализации имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет, физическое лицо вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей в целом 250000 рублей (ст. 220 НК РФ).

Кроме этого статья 220 Налогового Кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право вместо применения вычета уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи драгметаллов. К таким расходам относятся: затраты на приобретение драгоценного металла, затраты на хранение золотых слитков в сейфовой ячейке банка и т.д.

Читайте так же:  Требования к печать организации

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода (календарный год). Для получения вычета необходимо предоставить вместе с декларацией:

  • документы, подтверждающие факт продажи имущества (например, договор купли-продажи с указанием суммы сделки);
  • документы, подтверждающие полученные доходы от продажи имущества;
  • документы, подтверждающие расходы, понесенные в связи с приобретением реализуемого имущества.

Важно! Налогоплательщик в праве применить при расчете налогооблагаемой базы наиболее выгодный ему вычет: либо имущественный вычет, либо вычет понесенных расходов. Применение обоих к одному объекту налогообложения недопустимо!

Пример расчета НДФЛ с применением налоговых вычетов

От продажи драгоценного металла, находящегося в собственности физического лица менее 3-х лет, была получена прибыль в размере 350000 рублей.

Итак, если мы применяем имущественный налоговый вычет в размере 250000 рублей, то налогооблагаемая база составляет 100000 рублей (350000-250000=100000).

Вместо имущественного вычета, мы можем уменьшить базу на фактически понесенные и документально подтвержденные расходы, связанные с получением прибыли от драгоценного металла. Например, расходы на приобретение драгоценного металла составили 300000 рублей. В этой ситуации налогооблагаемая база составляет 50000 рублей (350000-300000=50000).

Естественно, в этом примере выгоднее применить вычет фактически понесенных расходов и сумма налога к уплате составит 6500 рублей (50000*13% =6500).

Сумма налога к уплате приводится к полным рублях без копеек. Если расчетная сумма налога включает 50 копеек и более, то сумма округляется до полного рубля, менее 50 копеек – отбрасывается. Например, расчетная сумма налога 1253,64 руб. округляется до 1254 руб., а 1253,46 руб. округляется до 1253 руб.

Исчисление и уплата подоходного налога в России осуществляется на основании налоговой декларации (форма 3-НДФЛ), которая подается в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. Декларация за прошедший год подается не позднее 30 апреля текущего года. Подать декларацию 3-НДФЛ можно как при личном обращении в налоговую инспекцию, так и через интернет, воспользовавшись порталом государственных услуг (gosuslugi.ru). Правда, посетить налоговую все равно придется – необходимо будет поставить подпись на отправленном вами документе. Но для налогоплательщиков, сдавших электронные декларации, обычно организовано отдельное окно, поэтому в очереди стоять не придется.

Налог за прошедший налоговый период (календарный год) необходимо уплатить не позднее 15 июля текущего года. В случае неуплаты налога в установленный срок, начисляются пени.

Тонкости налогообложения обезличенных металлических счетов

Как известно, инвестирование в золото методом открытия обезличенных металлических счетов является одним из самых оптимальных и выгодных способов вложения денег. Однако многих инвесторов при этом интересует правовой аспект таких операций и, в частности, система налогообложения, которая действует при использовании обезличенных металлических счетов. Давайте рассмотрим основные тонкости и моменты этого вопроса.

В каком случае платится налог по обезличенному металлическому счету?

Согласно действующему законодательству, учитывая текст письма Министерства финансов РФ № 03-04-05 / 3-944 от 22.03.1012 года, департаментом таможенно-тарифной и налоговой политики было регламентировано налогообложение доходов граждан, имеющих обезличенные металлические счета. В соответствии с условиями этого письма, доходы, полученные при реализации банковскому учреждению имеющегося на обезличенном металлическом счете ценного металла, согласно статье 34.2 НК Российской Федерации, облагаются налогом с учетом всех доходов налогоплательщика, которые он получил в натуральной либо денежной форме. Кроме того, в соответствии со статьей 219 НК РФ, облагается налогом всякое право на распоряжение доходами или материальная выгода, которые получил налогоплательщик в результате продажи ценного металла.

Иными словами, налог по обезличенному металлическому счету придется уплатить только в случае продажи металлических активов банку или иному физическому (юридическому) лицу.

Какой размер налога по обезличенным металлическим счетам?

Доход, который был получен физическим лицом в результате продажи имеющегося на его обезличенном металлическом счете благородного металла, облагается налогом по ставке 13 %, которая установлена статьей 224 Налогового кодекса (далее Кодекса) и действительна для всех доходов физических лиц Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового Кодекса РФ, для доходов физических лиц, которые должны платить налог по ставке 13 %, установленной статьей 224 Налогового Кодекса, налоговая база определена в денежном выражении подлежащих налогообложению доходов с уменьшением в размере налоговых вычетов. К примеру, такого рода имущественные налоговые вычеты регламентируются статьей 220 НК Российской Федерации.

Уменьшение налога за счет различных налоговых вычетов

Согласно пункту 1 статьи 220 НК России, во время определения суммы налоговой базы владелец металлических активов обретает право на имущественные налоговые вычеты в денежном размере, который был им получен при продаже жилой недвижимости, а также земельных участков, на протяжении последнего налогового периода.

Читайте так же:  Повышается ли пенсия мвд

В данном случае к недвижимости следует отнести различного рода приватизированные жилые помещения, загородные и садовые домики, частные дома и квартиры, которые являлись собственностью налогоплательщика не более трех лет. Стоимость реализованной налогоплательщиком недвижимости в сумме не должна превышать 1 миллиона рублей.

Кроме того, имущественные налоговые вычеты могут включать еще суммы, которые получил налогоплательщик на протяжении налогового периода от реализации любого другого ценного имущества общей стоимостью до 250 тысяч рублей, которое являлось его собственностью не более трех лет.

Частично возместить налоговые вычеты можно также другими методами. К примеру, отказавшись от использования права на имущественный налоговый вычет, о котором шла речь выше, владелец металлического счета может снизить размер облагаемой налогом прибыли от продажи ценного металла на сумму расходов, которые он понес в процессе получения дохода от продажи. Однако все указанные расходы должны быть документально подтверждены.

Учитывая сказанное, физическое лицо-владелец металлического счета имеет право при исчислении налоговой базы на свои доходы снизить размер дохода, который был получен во время реализации имеющихся на его обезличенном металлическом счете активов, на сумму своих расходов, которые связаны непосредственно с процедурами купли/продажи драгоценных металлов с документальным подтверждением указанных денежных трат.

Важно также иметь в виду, что при уменьшении налога на операцию по обезличенному металлическому счету убытки, которые понес владелец такого счета при реализации ценных металлов, согласно пункту 23 НК Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц», не учитываются.

Принцип сальдирования операций по обезличенному металлическому счету

Многих, к примеру, интересует вопрос сальдирования операций в случае, если при продаже одного металла вкладчик получил прибыль, а при реализации другого он потерпел убытки. Также часто инвесторы задают вопрос о том, учитываются ли при налогообложении все операции по обезличенному металлическому счету за тот или иной промежуток времени (к примеру, за год) или каждая отдельно.

При осуществлении операций по продаже драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов на каждую из них начисляется НДС отдельно, то есть, налог не сальдируется. Соответственно, при получении убытка во время продажи металлического актива с обезличенного счета НДС не начисляется, а в случае прибыли от операции продавец платит указанные 13 % налога с возможными имущественными и другими вычетами.

Согласно мнению некоторых экспертов, вопрос налогообложения обезличенных металлических счетов требует дополнительного усовершенствования, поскольку он окончательно не урегулирован и в некоторых случаях могут возникать непредусмотренные налоговым законодательством ситуации.

Другие статьи:

  • Купить квартиру в краснодарский край материнский капитал Куплю материнский капитал в краснодарском крае Куплю материнский капитал сертификат в Краснодаре Цена 350 Р. 6.20 $ € 5.05 30 августа 2017 г. в 02:49 объявление № Т-23587409 id: 5141895 зарегистрирован 22.02.2017 Поможем мамочкам обналичить МАТЕРИНСКИЙ […]
  • Налог с продажи гаража в 2012 году Налог с продажи гаража пенсионера Добрый день! Подскажите, пожалуйста, с какой суммы нужно платить налог на доход от продажи гаража в 2012 году пенсионером (более 10 лет на пенсии) за 400 тыс. Рублей? Применим ли здесь налоговый вычет: (400 000 - 250 000)*13% или […]
  • Продажа авто до 3-х лет налог Продажа авто менее 3-х лет какой налог? Получили вы доход или нет, налоговую это не интересует. У вас произошло отчуждение имущества, значит вы получили деньги от продажи своего имущества. Поэтому должны заплатить со своего дохода 13%. В ашем случае, так как […]
  • Налог на продажу квартиры полученной в наследство пенсионером Уплата НДФЛ для пенсионера при продаже квартиры, полученной по наследству Добрый день! Вот что говорит налоговый кодекс: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых […]
  • Как оплатить штраф миграционной службы ПРОВЕРКА ГУВМ МВД (ФМС) ШТРАФ ГУВМ МВД (ФМС) Поможем при Проверках ГУВМ МВД (ФМС). Отменим Штрафы ГУВМ МВД (ФМС). Отмена Штрафов ГУВМ МВД (ФМС) – от 60 000 руб. до 250 000 руб. в зависимости от количества задержанных гастарбайтеров. тел . +7(495)514-29-37 тел . […]
  • Налог на автомобиль при продаже до 3 лет 2019 Налог с продажи автомобиля в 2019 году в собственности менее 3 лет Автор: Admin Категория Разное 3 дня назад 0 2 Просмотров Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать. При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является […]
  • Договор хранения наследственного имущества образец Договор хранения наследственного имущества образец Город Екатеринбург, Свердловская область, Российская Федерация.Десятого марта две тысячи пятнадцатого года. Мы, Иванова Мария Сергеевна, нотариус города Екатеринбурга Свердловской области, именуемая в дальнейшем […]