Налог на имущество физических лиц инвалидов в 2019 году

Содержание:

Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году

В 2019 году установлен новый порядок расчета налога на имущество, базой для которого выступит кадастровая стоимость, ставка равна 0,1% без учета изменений в отдельных регионах, дополнен список льготных категорий граждан.

В 2019 году будут введены изменения в порядок расчета налога на имущество физических лиц, которые приведут:

  1. К постепенному увеличению ставки и единому порядку ее определения.
  2. Изменению в составе объектов налогообложения.
  3. Введению вычета на отдельные категории недвижимого имущества.
  4. К реализации права оспорить плательщиком кадастровую стоимость.
  5. Расширению списка льготных категорий граждан.
  6. Появлению обязанности к уплате жителями Крыма.

Принципы реформы

Изменения в системе налогообложения начались еще в 2014 году, когда внесли дополнение в Фискальный кодекс. Критерии поправок заключаются в следующем:

  1. Расчет по новым коэффициентам постепенно. Гражданам предложен адаптационный период, в котором использовался низкий показатель. В 2015 году – 0,2 пункта, 2016 и 2017 – 0,6 и в 2018 году достиг нормативного значения и составил 0,8. С 1 января 2019 года для расчета будут использовать утвержденную фискальную ставку, однако можно будет еще заплатить сумму, рассчитанную последний раз на основе инвентаризационной оценки. Согласно новому закону, максимальный рост налога не превысит 10% в год. Итоговый размер должен быть установлен в 2020 году.
  2. Определение выгодной ставки. Первоначальная разница между кадастровой и инвентаризационной оценкой была большой. Суммы отличались более чем в 5 раз. Применение новых показателей позволит пополнить бюджет за счет приближения кадастровой стоимости к рыночным значениям. Изменения приблизили используемые показатели к рыночным значениям.
  3. При несогласии с кадастровой оценкой физическое лицо для защиты интересов обращается в комиссию Росреестра, а при отсутствии желаемого результата в суд.
  4. Размер налога за гаражи и парковочные места сделали одинаковым. До 1 января за машино-место платили 2% от стоимости, согласно кадастру, с нового года ставка составит от 0,1% до 0,3%. Сохранят льготы для налогового вычета. Порядок начисления и возврата будет учтен уже в текущем году за налоговый период 2017 года.

Принципы реализуемой реформы обеспечат пополнение бюджета в большем объеме.

Объекты налогообложения

Оплатить в обязательном порядке налог должен каждый собственник следующих видов имущества:

  • домовладение, квартира, комната или выделенная доля в жилом помещении;
  • объект незавершенного строительства;
  • капитальное строение, в котором одно помещение признано пригодным для проживания;
  • парковочное место или гараж;
  • постройки для хранения хозяйственного инвентаря площадью до 50 квадратных метров, расположенные на участке, предназначенном для строительства дома, высадки плодовых деревьев или овощных культур.

Порядок расчета налога

Согласно Федеральному закону № 334-ФЗ от 03.08.2018, были внесены поправки в 52 статью Налогового кодекса, для граждан с января 2019 году установлены правила использования кадастровой стоимости для расчета налоговой базы на имущество и землю.

Ставка равна 0,1% стоимости, указанной в кадастре. Дополнительно город или регион может увеличить ее размер на 0,2 пункта или отменить.

Налогооблагаемая база рассчитывается исходя из площади без учета 10 метров на владельца комнаты или доли, 20 – квартиры, 50 – собственника частного дома.

Например, в собственности квартира площадью 54 метра, средняя стоимость 1 метра, согласно данным кадастра, 45 000 рублей. Рассчитаем по ставке 0,1%. После вычета установленной законом площади 20 метров сумма к уплате составит 34 х 45 000 х 0,1% = 1 530 рублей.

ВАЖНО: С 1 января 2019 года вычет применяется к комнатам и частям (долям) имущества!

Если в собственности несколько недвижимых объектов, льготы применяют только на один вид недвижимости. Если общая площадь объекта меньше установленного вычета, то оплачивать ничего не надо.

В отдельных регионах установлены ставки прямо пропорционально цене квартиры или дома.

В Москве при оценке в диапазоне 10-20 миллионов налог считают по ставке 0,15%, если недвижимость стоит 20 000-50 000 тыс. руб. – 0,2%, свыше 50 млн до 30 000 000 – 0,3%. Собственники апартаментов оплачивают в размере 0,5% за удобства до 150 квадратных метров и дополнительно 2% на разницу больше установленного минимума. Например, при проживании в апартаментах на площади 200 метров за 150 расчет будет произведен 0,5%, а за оставшиеся 50 квадратов по 2%.

В Постановлении г. Москвы от 26.11.2016 года исключением при расчете базы апартаментов являются перечисленные в нем объекты, кадастровая стоимость которых до 100 000 рублей за метр. Сумма к уплате считается до 1,5%. За гаражи жители столицы платят 0,1%, а хозяйственные строения 0,3%.

В Московской области размер платы устанавливает каждый муниципалитет самостоятельно исходя из особенностей экономического развития района. Средние значения:

  • для квартир, комнат, долей 0,1%;
  • незавершенных объектов строительства и частных домовладений 0,3%;
  • парковки, гаражи, сараи 0,3%.

В Татарстане размер сбора установлен 0,2% для проживающих в квартирах, 0,3 – собственников домов, 0,1 – построек для хранения инструментов и садового инвентаря.

По оценке специалистов, больше всего негативных последствий будет у собственников старых квартир, расположенных в центральной части городов, так как фискальный расчет будет выше в 8-10 раз, чем ранее уплачиваемый. Физическим лицам, проживающим в спальных районах, платить придется в 1,5-2 раза больше. Подробно все ставки и порядок их утверждения представлен на сайте ФНС.

Для коммерческих помещений фискальный взнос установлен:

  • 2% от цены, превышающей 30 000 000 рублей;
  • 0,5% для других видов имущества.

При владении смешанными типами объектов, сочетая в себе офисы и торговые площади, база для расчета будет уменьшена на 1 000 000 рублей.

В 2019 году будет максимальный рост до 20% в регионах, в которых коэффициент меньше 0,6 пунктов. В других – которые постепенно изменили ставки с 2015, и установлен показатель 0,8, применять понижение перестанут. Цель – привести все ставки к единому значению на всей территории страны. Сегодня они дифференцированы, так как разные муниципалитеты вступали с программу в период с 2015-2017 годы постепенно.

ИФНС теперь не будет присылать уведомления, для своевременной оплаты проверяйте данные на сайте ФНС или через Госуслуги.

Правила уменьшения кадастровой стоимости

Закон допускает право на установление объективной стоимости. С момента реализации изменений Росреестр рассмотрел и удовлетворил 40% всех поступивших заявлений, поступивших по вопросу уменьшения данных в кадастре. Если заявление было оставлено без удовлетворения, соберите документы в суд, которые подтвердят ошибку государственных органов при проведении оценки.

Перечень документов для обращения в судебную инстанцию:

  1. Заявление.
  2. Справка о кадастровой стоимости, которая должна быть уменьшена.
  3. Копии правоустанавливающих документов, нотариально заверенные.
  4. Доказательства неточности учреждения при расчете цены объекта.
  5. Отчет об определении стоимости.
  6. Квитанция об оплате государственной пошлины в сумме 300 рублей.

При наличии вопросов или отсутствии времени на посещение судебных инстанций доверить решение проблемы можно юристу, который по доверенности представит интересы.

ВАЖНО: Госпошлина и цена услуг независимого оценщика не будут компенсированы при удовлетворении иска, единственный результат – установление справедливой цены и последующий корректный расчет налога.

Например, оценка в кадастре указана 5 000 000 рублей, а рыночная 3 000 000 рублей. Оплата услуг оценщика 3 000 рублей, оформление выписки из ЕГРН 300 рублей. Экономия – платежи в бюджет, рассчитанные по адекватным данным. При стоимости в 5 млн сумма к уплате при ставке 0,1% равна 5 000 рублей, 3 000 000 – 3 000 рублей. Выгода 2 000 позволит за 1,5 года окупить понесенные затраты.

Утвержденная судом кадастровая оценка будет использоваться после вступления решения суда в законную силу, как правило, 10 дней с момента его вынесения. Пересчет налога произведут с момента последней оценки, учитываемой для определения размера налоговых платежей.

Льготы по налогу на имущество

Льготы доступны отдельным категориям граждан:

  • пенсионерам по выслуге лет или возрасту;
  • пенсионер в связи с потерей кормильца;
  • подтверждение 1-й или 2-й группы инвалидности;
  • участники ВОВ;
  • родители или супруги гражданина, погибшего при выполнении служебных обязанностей на государственной службе;
  • родители ребенка-инвалида;
  • военнослужащие.
Читайте так же:  Договор авторского заказа гражданское право

Больше информации по льготам в цикле статей льготы ветеранам труда.

Установлены поправкой льготы для инвалидов детства. В отдельных субъектах федерации введены льготы для многодетных семей.

Платить фискальный сбор обязаны и лица, не достигшие 18 лет. Если бабушка или родственники оформили имущество на школьника. Ответственность за поступление средств в бюджет лежит до его совершеннолетия на родителях.

ВАЖНО: Льготные категории граждан не платят за один объект в каждой категории. Если пенсионер по возрасту имеет 2 квартиры, гараж и дом, то платить надо будет только за 1 из квартир.

Особенности уплаты налога в Крыму

Жители полуострова освобождены от платежей до тех пор, пока не будет сформирован кадастр всех объектов. Задача реализуется постепенно. Так как только в Севастополе более 70 000 объектов описывается и оценивается. По мере завершения работ в каждом городе или районе Крыма платежи будут вводиться. С 01.01.2019 жители Севастополя уже будут пополнять бюджет страны.

Проблема при пополнении кадастра заключается не только в объеме работ, установленных для Росреестра. В Крыму, как в других районах страны, присутствует много земельных участков, хозяйственных построек и гаражей, не поставленных на учет должным образом. Для ускорения легализации объектов Правительство установило до 2019 года возможность бесплатно приватизировать садовые и земельные участки.

Ставки для Крыма не установлены, однако известно, что они будут меньше, чем в крупных городах России, но кадастровую стоимость приблизят к рыночной. В бюджет ожидают поступления от жителей Севастополя на сумму не менее 750 000 000 рублей ежегодно.

Штрафные санкции

За неуплату налога или несвоевременное уведомление об изменении объектов налогообложения предусмотрены санкции. За утаивание недвижимости придется заплатить 20% от кадастра за каждый объект. Сообщить о появлении нового объекта собственности можно посредством личного обращения в ИФНС, по электронной почте или через личный кабинет, можно отправить заказное письмо с уведомлением.

ВАЖНО: Расчет по новой стоимости произведут с момента внесения данных в ЕГРП.

Единая методика проведения кадастровой оценки позволит избежать ошибок и уменьшить количество обращений граждан по ее изменению. Расчет по новым правилам, с одной стороны, увеличит налоговую нагрузку на граждан, особенно это будет ощутимо для среднего класса. С другой – рост коэффициентов на дорогостоящую собственность позволит привлечь в бюджет больше средств, которые будут направлены на решение социальных программ.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

1 января 2015 года вступил в действие новый закон о процедуре расчета налога на имущество физических лиц. Главным отличием является уплата налога не по инвентаризационной цене, как происходило ранее, а по кадастровой, которая по размеру несколько выше.

Основные положения

Данный вид налога касается тех лиц, которые владеют одним из следующих видов имущества (или несколькими):

  • жилым домом (дачей, сараем на приусадебном участке, пристройкой);
  • помещением, где можно проживать (например, квартирой, комнатой);
  • гаражным помещением;
  • общим недвижимым комплексом;
  • объектом, который относится к недостроенным;
  • другими зданиями, складами;
  • сооружениями.

Примечательно, что имущество многоэтажки налогообложению не подлежит.

Чтобы определить, во сколько обойдется налогоплательщику уплата налога на имущество физических лиц, достаточно заглянуть в госкадастр, куда занесена кадастровая стоимость по каждому виду имущества.

Цена имущества, приобретенного в течение 1 календарного года, исчисляется его ценой на момент постановки на учет. Колебания стоимости в течение 1 года никак не отражаются при пересчете кадастровой цены.

Ставка налогообложения варьируется от 0,1% до 2%, в зависимости от совокупной оценочной стоимости имущества на территории конкретного населенного пункта. За местными органами власти закреплено право уменьшать процентный показатель до нулевой отметки или, наоборот, увеличивать. Этим правом разрешается воспользоваться трижды.

Первые 4 года уплаты налога можно надеяться на уступки со стороны налоговой службы. Если будет подтвержден тот факт, что размер налога после 1 января 2015 года выше прежней суммы, гражданин вправе рассчитывать на получение понижающего коэффициента.

Так или иначе, налог подсчитывается работниками налоговой, а владелец имущества лишь уполномочен получить справку об уплате необходимой суммы.

Как оформить налоговую льготу в 2019 году

С 1 января 2015 года льготниками по уплате налога на имущество физических лиц являются:

  1. Граждане, награжденные званием Героя Советского Союза или России, имеющие орден Славы трех степеней.
  2. Лица, имеющие инвалидность 1 или 2 группы.
  3. Инвалиды с детского возраста.
  4. Лица, участвовавшие в гражданской войне и войне 1941-1945 гг., пережившие иные военные операции, защищавшие Советский Союз и относящиеся к категории военнослужащих, которые непосредственно служили в военных штабах и соответствующих учреждениях, являющимися частями армии, разведчики.
  5. Ветераны, которые были участниками боевых действий.
  6. Наемники, входящие в Советскую Армию, Военно-морской флот, относящиеся к органам внутренних дел и госбезопасности, которые работали на должностях штата в военных штабах, также являющимися частями армии во времена ВОВ.
  7. Граждане, проживавшие в 1941-1945 гг. на территории тех населенных пунктов, участие в защите которых учитывается лицам преклонного возраста в выслугу лет и дает право при оформлении пенсии считаться льготниками.
  8. Граждане, утратившие здоровье и пострадавшие вследствие радиационного бедствия и катастрофы на Семипалатинском полигоне.
  9. Лица, проходящие военную службу и получившие увольнение по причине достижения максимально допустимого возрастного ценза, утраты, которые отдали военной работе не менее 20 лет.
  10. Граждане, являющиеся непосредственными участниками в пробах особо опасного, ядерного и термоядерного оружия, процесса погашения аварий, связанных с ядерными установками на объектах государственного и военного значений.
  11. Члены семей лиц, проходивших военную службу, которые потеряли кормильца.
  12. Российские граждане пенсионного возраста, которым выдается пенсия, оформленная в порядке, прописанном в нормативных актах, после 55 лет (для женщин). Кроме того, по достижении 60 лет (для мужчин), которые ежемесячно получают государственную помощь вплоть до наступления смерти.
  13. Лица, которые сложили полномочия по несению воинской службы или отслужившие в Афганистане и в иных государствах с целью регулирования военных конфликтов и боевых действий.
  14. Граждане, страдающие лучевым заболеванием или получившие группу инвалидности после проведения испытаний или учений с ядерным оружием, установками и всевозможной ядерной техникой.
  15. Члены семей родителей, а также мужа и жены, являющимися военнослужащими или госслужащими, которые трагически погибли, исполняя служебный долг перед Родиной.
  16. Творческие деятели, которые работают в специально сооруженных зданиях и помещениях, например, творческих ателье, студиях, помещениях, где организованы частные музеи, картинные галереи, выставки элементов искусства, библиотеки.
  17. Лица, имеющие в собственности строения размером до 50 квадратных метров, расположенных на территории ведения личного приусадебного и дачного хозяйства или садоводства.

Для того чтобы подать заявку на получение льготы, необходимо представить в налоговую инспекцию по месту регистрации следующий перечень документов:

  1. Письменное заявление.
  2. Официально подтвержденные документы, которые определяют право заявителя на оформление налоговой льготы.

Физическому лицу необходимо поторопиться, оформить бумаги и оплатить полученную справку от налогового органа до 1 ноября текущего календарного года, именно эта дата является началом наступления налогового периода, в котором льготы будут действовать. В ином случае перерасчета налога на имущество физических лиц не производится.

Особенности уплаты налога на имущество физических лиц

Налог за помещение или здание, которое перешло от собственника в руки наследнику, оплачивает последний с момента наступления права наследования.

Если строение было уничтожено или каким-либо образом разрушено, требование уплаты налога на имущество физических лиц прекращается с месяца, в котором был установлен факт разрушения.

Закон гласит, что при передаче имущества другому владельцу с первоначального собственника взимается налог, начиная с 1 января по дату утраты права собственности.

Какие предоставляются льготы по налогу на имущество организаций в 2019 году

Организация берет на себя обязанность по выплате конкретных налогов, включая налоги на имущество, с того момента, как законодательство устанавливает порядок на выплату налогов и сборов.

Налог на имущество организаций

Это обязательные, индивидуально безвозмездные выплаты в принудительном порядке в органы государственной власти. А именно выплаты налога на движимое и недвижимое имущество (сюда включается имущество, которое передавалось на временное владение, использование или распоряжение) закрепленное за учреждением.

Такой налог можно отнести к региональному налогу. Его выплачивают как российские, так и иностранные организации, которые занимаются деятельностью в РФ через постоянных представителей или имеют в собственности недвижимое имущество на территории РФ.

Начисление и декларация

Налоговую базу на имущество учреждения рассчитывают как среднегодовую стоимость имущества, которое будет признано как объект налогообложения. Все начисления происходят с учетом данных бухгалтерского учета организации. Налоговым периодом, как правило, считают 1 календарный год. После подведения итогов налогового периода должны предоставить налоговую декларацию. Ее заполняет налогоплательщик в форме официального заявления, в котором будет указана информация о полученных им за определенное время доходах и прибыли.

А также если у владельца организации имеются налоговые скидки или льготы, то необходимо представлять заявление, написанное по специальному образцу.

Льготы по налогу на имущество

Основываясь на положения Налогового кодекса РФ, выделяют 2 варианта предоставления налоговых льгот на имущество организаций:

  • льготы на налог, которые предоставляются на федеральном уровне и предполагают полное освобождение от уплаты налогов;
  • поощрения, установленные субъектами Российской Федерации. Это предусматривается в законодательстве и соответствующих документах о введении налога в действие.
Читайте так же:  Можно ли вернуть деньги за подарочную карту

Федеральные налоговые льготы на имущество прописаны в статье 381 Налогового кодекса Российской Федерации. Помимо этого, дополнительные льготы на налоги бывают предусмотрены в региональном законодательстве.

Поэтому в законодательстве РФ о налоге на имущество организации может быть снисходительность, и некоторые организации могут рассчитывать на установленные льготы. Для этого им присваиваются определенные коды по освобождению от налога или начислению льгот. Соответственно, налог на имущество не платят следующие организации:

  1. Уголовно-исполнительная система. Подобные организации не выплачивают налоги по отношению имущества, которое используется для осуществления работы.
  2. Религиозные организации. Также от уплаты налогов освобождается имущество, которое предназначено для религиозных служб, проще говоря, церковная утварь и любые предметы, связанные с религией. Организации инвалидов, а именно:
    • если среди штата сотрудников имеются инвалиды и их законные опекуны (более 80%);
    • Организации, где единственными владельцами имущества являются учреждения инвалидов;
    • учреждения, где уставной капитал складывается путем кладов представленных организаций.
  3. Компании и учреждения, где преобладающий вид трудовой деятельности заключается в производстве фармацевтических препаратов, также освобождаются от налогообложения.
  4. Кроме того, организации:
    • которые расположены в зданиях, признанных историческими памятниками федеральной значимости;
    • занимающиеся научными исследованиями ядерных установок и пунктов хранения ядерных отходов, материалов, веществ, излучающих радиацию;
    • осуществляющие работу с передвижными ядерными установками, а также ледоколов. Часто первое совпадает со вторым;
    • где основная деятельность заключается в работе на железнодорожных путях и федеральных автодорогах общего использования, а также на линиях энергопередачи;
    • исследующие космические объекты;
    • в которых имущество состоит на учете баланса (резидент экономической зоны), создаваемое или приобретенное для пользования на территории ведения основной деятельности;
    • являются судом, который, в свою очередь, зарегистрирован в Российском международном реестре судов;
    • учреждения, признанные управляющей компанией инновационного центра «Сколково», а также имеющие статус участника проекта в помощи исследований и составлении результатов.
  5. Организации, занимающиеся производством специальных протезно-ортопедических товаров.
  6. Коллегии адвокатов или бюро по адвокатским или юридическим услугам.
  7. Государственные научные центры.

Стоит отметить! Налог на имущество может не оплачиваться по истечении трех лет со дня постановки организации на учет, если объекты имеют:

  • повышенную энергоэффективность (признается в соответствии с перечнем правительства РФ);
  • высокий класс энергетической эффективности (но при условии того, что эти объекты признаны законодательством). Также имеются налоговые льготы на имущество судостроительных учреждений. Поэтому они не выплачивают налоги на имущество, которое используется для строительных работ и ремонта судов.

Предоставление дополнительных льгот на имущество

В Московской области от выплаты налога на имущество освобождаются:

  • организации, имеющие автономный, бюджетный или казенный статус в г. Москва и области;
  • учреждения, занимающиеся обслуживанием общественного городского пассажирского транспорта (исключением является такси, маршрутки) и метрополитена, которые получают денежные средства из бюджета г. Москва;
  • органы государственной власти и местного самоуправления г. Москва;
  • организации, предназначенные для сохранения жидких и твердых реагентов против гололеда;
  • учреждения, которые используют труд инвалидов, если в штате сотрудников состоит более 50% инвалидов от общей численности.

Порядок предоставления налоговых льгот на имущество организаций

Для получения льгот на налог нужно обратиться в любой налоговый орган с заявлением, но лучше всего обращаться в тот, где это имущество уже облагается налогом. В этом заявлении должна содержаться информация о том, по какой причине учреждение имеет право на предоставление льгот (привести основание). А также указать информацию об имуществе, на которое собираетесь провести льготирование.

Кроме того, вместе с заявлением необходимо представить копии всех документов, подтверждающих право на предоставление льгот. Предъявить все эти документы можно лично в налоговую инспекцию или отправить по электронной почте.

Если организация имеет не одно имущество, то налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать, на какой из объектов он будет получать льготы.

Налог на имущество физических лиц в 2019

В Российской Федерации налог на имущество физических лиц – значимая статья доходов государства. С 2015 года расчет налога ведется не по инвентаризационной, но по кадастровой стоимости имущества. В течение последних трех лет ставка налога увеличивалась: ежегодно коэффициент повышался на 0.2. В 2019 году были утверждены новые принципы расчета налога, увеличения коэффициентов и предоставления льгот для отдельных категорий граждан.

Реформа 2019 года

В новом 2019 году граждане столкнуться с рядом изменений, направленных на упрощение системы выплаты налогов. Ежегодное повышение ставки отрицательно повлияло на стремление россиян соблюдать сроки оплаты налогов на имущество физических лиц и вовремя декларировать новые приобретения. Реформа 2019 года предлагает:

  1. Уменьшить ежегодный рост налога с 20% до 10%. В 2018 году коэффициент достиг 0.8 и теперь будет увеличиваться не более, чем на 0.1 в год. Таким образом, максимальная ставка будет достигнута к 2020 году.
  2. Приблизить кадастровую стоимость к рыночной. В 2015 году разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью имущества различалась в несколько раз. Теперь налоговые службы приложат больше усилий для реалистичной оценки стоимости имущества.
  3. Дать возможность оспорить рассчитанную кадастровую стоимость. Для этого физическому лицу советуют обратиться в Росреестр или в суд.
  4. Ставку налога за парковочное место приравнять к налогу за гараж. Теперь владельцам машино-места придется платить от 0.1% до 3% вместо 2%.

Совокупность обновленных принципов призвана повысить лояльность граждан к системе налогообложения, увеличить и стабилизировать поступления в бюджет.

Есть вопрос? Юрист бесплатно проконсультирует:

За что платить налог и как его рассчитывать

Граждане Российской Федерации обязаны своевременно декларировать имущество, которое облагается налогом. Таковым являются:

  • квартира, комната и другая выделенная доля в жилом помещении;
  • капитальное или незавершенное строительство, в котором одно из помещений признано жилым;
  • место стоянки автотранспорта, гараж;
  • хозяйственные строения площадью менее 50 кв.м., расположенные на участке, предназначенном для строительства или высадки плодовых культур.

Согласно закону о налоге на имущество физически лиц с 2019 года размер платежа будет зависеть только от кадастровой стоимости и составит 0.1%. Местные власти имеют право увеличить ставку втрое или отменить выплаты.

В 2019 году собственники смогут воспользоваться правилом о вычете 10, 20 или 50 квадратных метров для комнаты, квартиры или дома соответственно. К примеру, если общая площадь жилья насчитывает 50 кв.м., уплатить налог придется только за 30 кв.м., при этом льготу можно применить только к одному объекту недвижимости. Если гражданин одновременно владеет двумя квартирами, то вычесть законные 20 квадратов можно будет из площади только одной из квартир.

Если общая площадь недвижимости меньше положенного вычета, гражданин не обязан вносить платежи за владение таким имуществом.

С 2019 года сотрудники ФНС перестают уведомлять граждан о необходимости вовремя внести платеж. Жители обязаны самостоятельно контролировать время выплаты и обращаться за проверкой задолженности на портал Госуслуги.

Льготы для физических лиц

В 2019 году список льготных категорий граждан претерпел небольшие изменения, по сравнению с предыдущими годами. Теперь от обязанности выплачивать налоги избавлены инвалиды детства, а в некоторых регионах и многодетные семьи. К числу льготников также относят:

  • пенсионеров по возрасту или выслуге лет;
  • участников ВОВ;
  • инвалидов 1-й и 2-й группы;
  • пенсионеров по потере кормильца;
  • родители ребенка с подтвержденной инвалидностью;
  • родители или супруги лица, погибшего или пропавшего без вести на государственной службе;
  • военнослужащие.

Льготники избавляются от выплаты налога за один объект недвижимости в каждой категории. К примеру, если инвалид 1-й или 2-й группы владеет одновременно домом, двумя квартирами и гаражом, то выплачивать налог придется только за одну квартиру. При этом из ее площади можно будет вычесть 20 м 2 .

Обязанность выплачивать налоги не снимается с несовершеннолетних граждан. Если имущество оформлено на ребенка, выплата налога производится в полной мере. Ответственность за просрочку или неуплату лежит на родителях ребенка.

Штраф за неуплату налога

Просрочка выплаты или утаивание недвижимого имущества грозит штрафными санкциями. При этом с первого дня просрочки на сумму задолженности будет начисляться пеня: размер долга будет расти вплоть до момента его погашения.

Согласно ФЗ №2003-1, срок давности налога на имущество физических лиц составляет 3 года. Любое исковое заявление, поданное ФНС позже этого срока не будет принято для рассмотрения. Если гражданин уклонялся от выплаты налогов более 3 лет, взыскать задолженность можно будет только за последние 3 года.

Реформой 2019 года назначено строгое наказание за владение незадекларированным недвижимым имуществом. Владелец такового будет обязан одновременно выплатить 20% кадастровой стоимости. Ответственность за уведомление ФНС о наличии незадекларированных объектов полностью лежит на налогоплательщике.

Как оспорить кадастровую стоимость имущества

В 2015 году жители РФ столкнулись со резким увеличением суммы налога за недвижимое имущество. Тенденция была связана с тем, что кадастровая стоимость превышала инвентаризационную в несколько раз. В 2019 году гражданин имеет право оспорить сумму, в зависимости от которой будет рассчитан платеж. Для этого можно обратиться в Росреестр, а после – в суд. Для подачи искового заявления понадобится:

  • текст заявления;
  • справка от независимого оценщика имущества;
  • документ, содержащий оценку от сотрудников Росреестра;
  • оригиналы и копии документов, подтверждающих право собственности заявителя;
  • квитанцию об уплате государственной пошлины в 300 рублей.
Читайте так же:  Приказ министерства обороны об увольнении в запас 2019 осень

Прежде чем обратиться в суд, убедитесь, что грядущие денежные траты будут целесообразны. К примеру, уменьшив кадастровую стоимость на 4 миллиона рублей, гражданин выиграет всего 4 000 рублей при ставке налога в 0.1%. При этом юридическая помощь при обращении в суд обойдется не менее чем в 30 000 рублей.

С радостью отвечу на все вопросы в комментариях к статье.

Налог на имущество для инвалидов 1, 2, 3 группы

Последнее обновление 2018-12-06 в 16:43

Люди с ограниченными возможностями здоровья вправе рассчитывать на социальную поддержку со стороны государства. В материале расскажем, какие льготы по налогу на имущество физических лиц положены инвалидам в 2019 году. Разберем каждую категорию по отдельности.

Должен ли инвалид 3 группы платить налог на имущество

Граждане, претендующие на льготы по налогу на имущество физ. лиц (сокращенно НИФЛ), перечислены в п.1 ст.407 НК. Это, например, воины-афганцы, чернобыльцы, ветераны ВОв и др. Среди этих льготных категорий люди с 3 гр. инвалидности не числятся. Это значит, что в стандартной ситуации они оплачивают НИФЛ на общих основаниях. Однако не все так однозначно.

Можно выделить несколько случаев, в которых налог на имущество при 3 группе инвалидности не начисляется:

  1. Как указала ФНС в письме от 14.12.2016 № БС-4-21/[email protected], люди с 3 гр. инвалидности не платят НИФЛ, если они получают гос. пенсии, т.е. являются пенсионерами.
  2. Инвалиды 3 группы освобождены от налога на имущество, если они относятся к иным льготным категориям, перечисленным в п.1 ст.407 НК. Так, например, в пп.12 указанного пункта прописано, что на льготу претендуют лица, потерявшие здоровье в результате ядерных испытаний. При этом конкретная группа инвалидности не обозначается.

Пример 1

Важно! Преференции по уплате НИФЛ действует только по ограниченному числу объектов. Освобождение распространяется на 1 объект каждого из перечисленных ниже видов (п.4 ст.407 НК):

— квартира, доля в ней или отдельная комната;

— жилой дом или его часть;

— специально оборудованная творческая студия или мастерская;

— хоз. постройка на даже или во дворе частного дома площадью до 50 кв. м.;

— гараж или машин-место.

На остальное облагаемое имущество льгота не действует. При этом в законе прямо прописано, что «льготные» объекты запрещено использовать в коммерческих целях.

Все описанные выше условия закреплены в НК РФ и действуют на территории всей страны. Однако НИФЛ относится к местным налогам. Что дает право властям муниципальных образований вводить дополнительные категории льготников, среди которых могут быть и инвалиды 3 группы.

Важно!

Справочная информация по действующим льготам и ставкам налога собрана в сервисе ФНС.

Пример 2

Пример 3

Нужно ли платить налог на имущество инвалиду 2 группы

В пп.2 п.1 ст.407 НК прописано, что инвалиды второй группы не платят налог на имущество. Освобождение действует на 1 объект каждой категории, перечисленной выше (дом, мастерская и т.д.).

Пример 4

Пример 5

На Алексея, инвалида 2 группы, оформлены две квартиры. От налога на одну из них Алексей освобожден по причине инвалидности. А вот за вторую инвалид 2 группы оплачивает налог на имущество на общих основаниях. Подобную ситуацию, только с комнатами, рассмотрел Минфин в письме от 28.08.2018 № 03-05-06-01/61135.

В разных муниципальных образованиях решением местных властей вводятся дополнительные льготы по НИФЛ. Они могут распространяться на самих инвалидов и на членов их семей.

Пример 6

Должен ли инвалид 1 группы платить налог на имущество

НК дает равные льготы по налогу на недвижимость людям с 1-2 гр. инвалидности. Никаких различий в правах между этими категориями в ст.407 НК нет. Граждане с 1 группой также освобождаются от налога на одну квартиру, один дом и т.д.

Пример 7

Различия в льготах инвалидам по налогу на квартиру и иное имущество устанавливаются на местном уровне. При этом, ухудшать положение инвалидов местные власти не вправе, они могут лишь вводить дополнительные льготы.

Пример 8

В г. Горно-Алтайск правила взимания НИФЛ установлены Решением от 28.11.2014 № 20-7.

Этот документ устанавливает льготу в размере 100% на уплату налога для членов семьи, на содержании которых находится инвалид 1 группы. Льгота действует на один объект недвижимости каждого вида.

Должен ли платить налог на имущество ребенок инвалид

Начиная с отчетного периода 2015 г., в льготные категории граждан по НИФЛ наряду с инвалидами 1-2 гр. включены также:

Размер льготы тот же. Налог на имущество инвалидам с детства и детям-инвалидам не начисляется на один объект каждого вида:

Важно!

Согласно ст.400 НК налогоплательщиком по НИФЛ выступает только собственник имущества. Это значит, по НК льготы применяются только к тому имуществу, которое оформлено на ребенка.

Пример 7

У Горелкиных из г. Калининград двое несовершеннолетних детей. Старший сын — ребенок-инвалид. Семья живет в квартире, которая оформлена в собственность отца.

В Калининграде нет местных льгот по налогу на имущество. Так как квартира оформлена не на ребенка-инвалида, на нее начисляется налог по общим правилам.

В ряде муниципальных образований предусмотрены дополнительные льготы по налогу на имущество, если в семье ребенок-инвалид.

Пример 8

Похожая льгота, только в размере 50%, действует и в г. Ростов-на-Дону.

Как оформить льготу на налог на имущество для инвалидов

Для того, чтобы уточнить, на какие льготы может претендовать человек, лучше обратиться в местную инспекцию. Общий порядок их предоставления прописан в п.6-7 ст.407 НК. Чтобы не платить налог, человеку нужно подать специальное заявление. Его форма и правила заполнения утверждены Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

К заявлению налогоплательщик вправе приложить копию документа, подтверждающего его право на неуплату налога. Это может быть справка об инвалидности, пенсионное удостоверение и т.д.

Важно!

Документы прикладывать не обязательно. Налоговая сама обязана запросить соответствующее ведомство и проверить указанные в заявлении сведения.

Направить заявление можно в налоговую инспекцию по выбору налогоплательщика любым удобным ему способом:

  • лично;
  • по почте;
  • через Госуслуги;
  • в Личном кабинете ФНС;
  • через уполномоченный МФЦ.

Важно!

Срок предоставления заявления законодательно не прописан. ФНС просит подавать его до 1 мая.

Когда у инвалида есть несколько объектов одной категории (несколько квартир или гаражей), он вправе до 1 ноября отчетного года подать в ИФНС специальное уведомление (см. Приказ ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/[email protected]). В нем человек указывает тот объект, по которому он хочет получать льготу.

Подача уведомления — право, а не обязанность. Если его нет, налоговая применит льготу к тому объекту, по которому насчитает больше налога.

  1. Льготы для инвалидов по налогу на имущество физ. лиц распространяются на детей-инвалидов, а также инвалидов:
  • 1-2 групп;
  • детства.
  1. Указанные категории не платят НИФЛ на один объект каждого вида имущества, поименованного в п.4 ст.407 НК.
  2. Инвалид 3 группы не обязан платить налог на имущество, если он одновременно относится к льготной категории. Например, является пенсионером.
  3. Дополнительные преференции для инвалидов и членов их семей устанавливаются местным законодательством.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 3,00)

Другие статьи:

  • Нотариус советского района по буквам Нотариус советского района по буквам Информация о ведении наследственных дел нотариусами ТОНП Оформление наследственных прав к имуществу умерших после 1 января 2015 года осуществляется у любого нотариуса нотариального округа по месту жительства […]
  • Мультфильмы лицензия 2019 Мультфильмы лицензия 2019 Маша и Медведь 63 серия Смотреть онлайн (2016) на Киносайт лайт . Читать дальше » Моя первая любовь - Монстр 4 серия (Японское Аниме 2016) Hatsukoi Monster 4 epizode на русском online русская озвучка AniDub, спорт, аниме, сёнэн, школа […]
  • Транспортный налог для организаций 2019 КБК по транспортному налогу в 2018 - 2019 годах для организаций Исчисление и расчет транспортного налога Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех владельцах автотранспорта ― как на обычных гражданах, так и на организациях. Базой для расчета налога […]
  • Кбк пеня штраф КБК для уплаты транспортного налога Для юридических лиц КБК для уплаты транспортного налога для юридических лиц и организаций КБК для уплаты пени по транспортному налогу для юридических лиц и организаций Для физических лиц КБК для уплаты транспортного налога для […]
  • Налоговое требование транспортный налог Транспортный налог: срок давности Срок давности для нарушений в сфере налоговых правоотношений составляет три года (ч. 1 ст. 113 НК РФ). Точкой отсчёта этого срока является: день совершения нарушения; или следующий день после завершения налогового […]
  • Госпошлина в суд октябрьского района Госпошлина в суд октябрьского района Октябрьский районный суд г. Красноярска Реквизиты для перечисления налогов для налогоплательщиков Октябрьского района УФК Минфина России по 40 101 810 600 000 010 001 краю (ИФНС России по Октябрьскому району Коды […]
  • Могут ли работающие пенсионеры получить налоговый вычет Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ […]