Банкротство признаки неплатежеспособности

Содержание:

Тема 7. Понятие и признаки банкротства

7.1. Понятие и признаки банкротства

В настоящее время отношения, связанные с несостоятельностью, регулируют следующие нормативные правовые акты:

2. Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 14 июня 2002 г. (в ред. от 27.07.2010 г.) (далее — АПК РФ);

3. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. 19.07.2010 г.);

4. Федеральный закон от 27 сентября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 28.12.2010 г.);

5. Постановление Пленума ВАС РФ от 15 декабря 2004 г. № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и т.д.

Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

При этом гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества, а юридическое лицо — если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения (ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Признаки несостоятельности (банкротства):

— наличие денежного обязательства должника долгового характера;

— неспособность гражданина или юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения;

— наличие задолженности в отношении гражданина на сумму не менее 10 тыс. руб., а юридического лица — не менее 100 тыс. руб.;

— официальное признание несостоятельности арбитражным судом.

Для граждан законодательством устанавливается дополнительный признак несостоятельности (банкротства) — превышение суммы его обязательств над стоимостью принадлежащего ему имущества.

Основные признаки неплатёжеспособности должника

Субъект, имеющий статус должника, неспособного выполнять свои обязательства перед кредиторами, считается банкротом. Признаки несостоятельности появляются задолго до официального решения о банкротстве, поэтому, выявление проблем на ранней стадии позволяет сохранить бизнес.

Первые предвестники банкротства возникают, если субъект предпринимательской деятельности в виде юридического лица не погашает задолженность.

Которая формируется обязательными платежами или посредством претензий кредиторов к невыполнению договорных условий, касающихся финансовых вопросов, поставок товаров или оказания услуг на протяжении трёх месяцев с момента установленной даты их исполнения.

Несостоятельность физического лица возникает в случае, если его общий долг превышает стоимость принадлежащих ему ценностей в виде движимого и недвижимого имущества.

Как признать субъект предпринимательства банкротом

Признание субъекта хозяйствования банкротом осуществляется в судебном порядке.

Для того, чтобы инициировать делопроизводство, в деятельности компании должны быть признаки несостоятельности:

  • размер задолженности для физических лиц – 10000 рублей, а для юридических лиц – 100000 рублей;
  • невыполнение обязательств на протяжении трёх месяцев с момента установления оговорённой даты;
  • на основании аудиторской проверки, выявление факта о невозможности взыскания денежных средств на протяжении установленных 30 дней, в соответствии с решением суда;
  • признание неплатёжеспособности на основании решения арбитражного суда.

Стоит отметить, что формирование суммы долга происходит за счёт суммирования всех обязательств должника, при этом объём каждого из них может не достигать установленного минимума. Права кредитора не будут рассматриваться в случае, если задолженность меньше установленного нормативными требованиями размера.

При выявлении одного из вероятных признаков банкротства, руководитель предприятия обязан известить о возможном событии учредителей.

При недостаточности имущества на погашении задолженности, судом может быть принято решение о списании долга посредством признания компании банкротом.

Видео: Решение о банкротстве

Признаки неплатёжеспособности должника

Для определения наличия признаков приближающегося банкротства учитывают обязательства, сформированные на основании договорных условий и недоговорных отношений в виде устной договорённости.

Обязательства субъекта, используемые для определения наличия у него признаков несостоятельности, могут быть сформированы как в соответствии с условиями заключённых договоров, так и на основе недоговорных отношений.

Для определения критерий несостоятельности можно учитывать элементы обязательств:

  • выполненные и неоплаченные работы по отгрузке товара или оказанию услуг;
  • неосновательное обогащение, подразумевающее завышенную стоимость работ;
  • задолженность по невыплаченной заработной плате и социальным выплатам;
  • невозвращённый займ или кредит, в полном или частичном объёме с учётом процентов;
  • долг юридического лица перед учредителями и другими участниками;
  • нанесение имущественного вреда кредитору.

Различают внешние и внутренние признаки неплатёжеспособности должника, сопоставив которые можно сделать вывод о перспективности предприятия.

Основные доминирующие факторы, провоцирующие банкротство отражены в таблице.

О компании Сименс Финанс Лизинг. Подробнее тут.

Первыми признаками возможного банкротства являются задержки предоставления финансовой отчётности, подтверждающей скачки между критериями прибыли и убытков.

Различают несколько бухгалтерских критериев, свидетельствующих о финансовых проблемах в компании:

  1. Неэффективная работа бухгалтерской службы, обусловленная несвоевременной подачей отчётности, которая к тому же не соответствует действительному положению.
  2. Скачкообразные изменения в статьях баланса, которые влекут за собой изменения активов и пассивов.
  3. Отсутствие инвестиций, обуславливающее неоправданное повышение ликвидных средств
  4. Нахождение в свободном распоряжении предприятия меньше 10 процентов всех средств.
  5. Наличие задолженности по заработной плате работникам.
  6. Неразумная реализация кредитной политики по отношению к потребителям.
  7. Задержка платежей покупателями.

Косвенная идентификация позволяет руководителю компании своевременно выявить проблемы в организации и принять соответствующие меры по предотвращению банкротства.

К такой категории предупреждений относятся:

  • разногласия между руководителями компании, учредителями и акционерами;
  • конфликты между работниками и администрацией;
  • противоречия в общении с кредиторами и потенциальными клиентами;
  • чрезмерное расширение штата сотрудников или его сокращение;
  • несвоевременность решения производственных проблем;
  • высокая цена продукции или услуг;
  • изменение стратегии компании, которая обуславливает интерес потребителей;
  • неправильное составление бизнес – идей;
  • слияние нескольких компания, являющееся следствием необдуманных решений.

Предвестники несостоятельности

Первыми вестниками проблем при невыполнении договорённостей являются:

  • штрафы, пеня и неустойка за несвоевременность проведения платежей или за их отсутствие;
  • необходимость возмещения денежных средств за уже оплаченные, но не оказанные услуги;
  • финансовые санкции за невыполнения условий договора или за их выполнение ненадлежащим образом.

Предпосылки возникновения проблемных ситуаций на предприятии

Предпосылки к банкротству возникают за несколько лет до его наступления.

Внутренняя экономика предприятия может пошатнуться по причинам:

  • низкое качество оказываемых услуг, производимой или поставляемой продукции;
  • некомпетентное управление компанией;
  • «текучка» кадров, или другие неблагоприятные ситуации внутри компании.

Немаловажное значение на развитие предприятия оказывают нестабильность экономической и политической ситуаций в стране.

Руководителю компании стоит настороженно относиться к таким событиям, как:

  • снижение объёма продаж;
  • отказ основных клиентов от заказов;
  • дисбаланс в критериях дебиторской и кредиторской задолженностях

Преднамеренное банкротство

Субъект предпринимательства или физическое лицо может признано банкротом не только в связи с реальными обстоятельствами, но и по злому умыслу.

Преднамеренное банкротство возникает, если невыполнение обязательств провоцируется целенаправленными действиями или бездеятельностью, в результате которых субъект приобретает статус должника и, как следствие этого, фиктивно становится неспособным погашать финансовые обязательства.

Осознанное доведение субъекта хозяйствования до банкротства его руководителем или учредителями наказуемо в административном или уголовном порядке, в зависимости от размера нанесённых убытков кредиторам.

Читайте так же:  Доверенность на получение тмц 2019

Для того, чтобы понять вид несостоятельности субъекта, следует оценить его результаты финансово-хозяйственной деятельности:

  • наличие оформленных договорных отношений;
  • полученный доход от выполненных обязательств;
  • причина невыполнения обязательств перед кредиторами;
  • условия оформления договорных соглашений.

Эта процедура обычно проводится аудиторской компанией, которая самостоятельно производит расчётные операции и сопоставляет их с предоставленными данными в уполномоченные органы в виде отчётности.

Признаки, при наличии которых можно подозревать фиктивное банкротство

По сопоставлению данных результата фактической финансовой деятельности субъекта хозяйствования с отчётностью, можно сделать выводы:

  1. Если в исследуемом периоде наблюдалось незначительное ухудшение выполнения обязательств, и было видно, что компания старалась их выполнить, тратя последние финансовые средства на погашение задолженности, то факт преднамеренной несостоятельности вряд ли присутствует.
  2. Если сделки должника оформлялись по всем правилам, но положение предприятия с финансовой точки зрения было ухудшено по причине несоответствия размеров статьи расходов и доходов, то в данной ситуации банкротства является истинным.
  3. О преднамеренности доведения до состояния неплатёжеспособности субъекта можно судить в ситуации, когда договора оформлялись с нарушениями, что явилось причиной финансовых проблем предприятия.

Как взять самосвал в лизинг? Ответ по ссылке.

Где есть самосвалы в лизинг без первоначального взноса? Узнайте далее.

Несостоятельность предприятия определяется в судебном порядке посредством решения суда, на основании которого должнику предложат решить вопрос по обязательствам, связанным с удовлетворением требований кредиторов в тридцатидневный срок. В случае невозможности выполнения требований, компания признаётся банкротом.

Признаки неплатежеспособности предприятия закон о банкротстве

Признаки неплатежеспособности предприятия закон о банкротстве

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Признаки банкротства предприятия

  • Обязанность выплатить средства по сделке, гражданско-правовому, трудовому договору;
  • Внести в госбюджет налоги, взносы, страховые платежи, включая штрафы и пени.
  • Долги за приобретенные, но не оплаченные продукты, услуги;
  • Суммы займов вкупе с процентами, подлежащими уплате;
  • Средства, приобретенные от неосновательного обогащения;
  • Вред, нанесенный (причиненный) имуществу кредиторов
  • Задолженность по выплате заработной платы, компенсаций, выходных пособий;
  • Долги перед учредителями, возникающие из обязательств по Уставу.

Признаки банкротства юридического лица в 2018 г.У

В размер задолженности при определении признаков несостоятельности-банкротства юридического лица не врубаются пени, штрафы, неустойки, убытки в виде упущенной выг.Ы и другие денежные санкции.

  • Федеральные госпредприятия , акционерные общества, чьи акции находятся в принадлежности РФ, осуществляющие выпуск продукции, которая имеет стратегическое значение для обеспечения безопасности страны, защиты прав и легитимных интересов людей РФ.
  • Предприятия оборонно-промышленного комплекса, обеспечивающие выполнение гособоронзаказа.

Понятие и признаки банкротства

Главные признаки и аспекты банкротства перечислены в стат. 3 № 127-ФЗ. При всем этом во внимание берется срок просрочки платежей, также их совокупный объем. Если какое-либо из критерий не соблюдается, предприятие не может быть признано неплатежеспособным.

Если гласить о коммерции в целом, изначальная задачка хоть какого бизнесмена (не имеет значения правовой статус компании, отраслевая сфера и масштабы деятельности) – это получение прибыли. В конечном итого, конкретно высочайшая рентабельность и прибыльность бизнеса становятся главными ориентирами предприятия . Гигантскую

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

роль в успешном достижении поставленных целей денежной стратегии играет искусное руководящее звено, другими словами управленцы «у руля» предприятия .

Основные признаки банкротства

Требования по текущим платежам не учитываются управляющим при составлении списка.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Как итог – невозможность в обозначенные сроки и в полном объеме делать обязательства.

Понятие и признаки банкротства юридического лица

  • Принятие ее управлением неэффективных управленческих решений;
  • Нерациональное внедрение производственных мощностей, влекущее повышение себестоимости продукции и, как следствие, уменьшение размера прибыли;
  • Несвоевременное погашение имеющихся долговых обязанностей, влекущее за собой начисление пеней и штрафов;
  • Появление незапланированных текущих издержек и пр.

При всем этом п. 3 рассматриваемой статьи показывает на то, что неспособность ублажения предприятием предъявляемых к нему денежных требований является основанием для реализации процедуры банкротства только в этом случае, если законом прямо не предвидено другое (т. Е. Организация не относится к определенной категории, для которой законодатель установил особенный порядок признания несостоятельным (банкротом) ).

Признаки неплатежеспособности предприятия закон о банкротстве

2. Дело о банкротстве денежной предприятия рассматривается арбитражным трибуналом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Русской Федерации, реальным Федеральным законом, с особенностями, установленными реальным параграфом.

Новые не вступившие в силу редакции статьи отсутствуют.

Банкротство предприятия

Готовой продукции (продуктов), также других вещественных ценностей, не участвующих и (либо) не созданных для конкретного роли в производстве;

Свидетельство о гос регистрации юридического лица;

Признаки банкротства юридического лица

Не считая того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, также рассматривать ситуацию и ее развитие в контексте признаков намеренного/фиктивного банкротства.

Таким макаром, главные признаки банкротства – это валютный долг на сумму 300 тыщ р. И 3-месячная просрочка его погашения.

Процедура банкротства юридических лиц: от подачи заявления до сравнения вариантов

Утверждение мирового соглашения арбитражным трибуналом свидетельствует о прекращении процедуры банкротства. В случае нарушения взятых сторонами обязанностей либо расторжения контракта процедура банкротства развивается в обыкновенном порядке.

К первой группе относятся должник и кредитор. Не считая их, личные интересы в процедуре банкротства отстаивают представители собственников имущества (активов) юридического лица, сотрудники компании, контролирующее должника лицо.

Основные признаки неплатёжеспособности должника

Субъект, имеющий статус должника, неспособного делать свои обязательства перед кредиторами, считается несостоятельным (банкротом) . Признаки несостоятельности возникают за длительное время до официального решения о банкротстве, потому, выявление заморочек на ранешней стадии позволяет сохранить бизнес.

  • Наличие оформленных договорных отношений;
  • Приобретенный доход от выполненных обязанностей;
  • Причина невыполнения обязанностей перед кредиторами;
  • Условия оформлениядоговорных соглашений.

Несостоятельность юридических лиц Признаки банкротства юридического лица Признаки банкротства юридического лица в 2018 г.У Признаки банкротства…

Признаки банкротства юридического лица Определение, признаки и порядок установления банкротства юридического лица Основания несостоятельности…

Признаки банкротства юридических лиц Признаки банкротства юридического лица в 2018 г.У Признаки банкротства юридического лица Несостоятельность…

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Критерии определения банкротства предприятия

Банкротство — это неспособность должника выплатить кредитору положенные по денежным обязательствам суммы и (или) произвести обязательные платежи. Отсутствие возможности расчета должника с кредитором должна быть признана арбитражным судом.

Денежным обязательством является обязанность должника выплатить кредитору определенную сумму согласно гражданско-правовой сделке или иному основанию, предусмотренному ГК РФ. К обязательным платежам относятся налоги, сборы и другие предусмотренные взносы в бюджет определенного уровня и во внебюджетные государственные фонды в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Условия определения факта банкротства

Должник, являющийся юридическим лицом, может подать заявление о факте банкротства, если суммарная задолженность превысила 100 тысяч рублей. Для индивидуальных предпринимателей (граждан) эта сумма должна равняться 10 тысячам рублей. Должник-гражданин может быть признан банкротом при превышении суммы его задолженности по обязательствам над стоимостью принадлежащего ему имущества. С даты, назначенной для выплаты задолженности, должно пройти более 3 месяцев.

Для естественных монополий причиной для объявления банкротства может стать суммарная задолженность в 500 тысяч рублей, если с момента даты, определенной для выплаты, прошло более 6 месяцев. Правом обращения в суд с подобным заявлением обладают также кредитор и уполномоченный орган.

Однако существуют и другие критерии несостоятельности (банкротства), по которым определяется нерентабельность деятельности предприятия. Исторически в теории права существует два основных критерия определения факта банкротства:

  • неплатежеспособность — отсутствие возможности у должника выплатить задолженность кредиторам;
  • неоплатность — факт превышения пассива над активом организации.

К активам предприятия относятся оборотные средства, долгосрочные вложения, имущество и т. д. Под пассивами подразумевается задолженность по кредитам и привлеченные средства. Неплатежеспособность должника может проявляться в прекращении платежей как партнерам-контрагентам, так и сотрудникам организации. Факт неплатежеспособности может только предполагать превышение активов предприятия над пассивами.

Читайте так же:  Налог на землю для пенсионеров саратовской области

Признаки банкротства определяются с учетом размеров следующих денежных обязательств:

  • величина задолженности за выполненные работы, переданные товары и оказанные услуги;
  • суммы займов с учетом процентов;
  • размер задолженности, образовавшейся в результате неосновательного обогащения;
  • сумма задолженности, возникшей из-за нанесения вреда имуществу кредитора и т. д.

При определении критериев банкротства не учитываются следующие показатели:

  • неустойки (пени, штрафы), проценты за задержку платежей;
  • подлежащие возмещению убытки при неисполнении обязательств;
  • финансовые санкции за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств.

Факторы признания банкротства в зарубежных странах

В различных странах несостоятельность компании определяют следующие критерии:

  • в Германии — факт неоплаты по прошествии 1 месяца суммы, превышающей ликвидные активы;
  • в Великобритании для проведения процедуры банкротства субъект хозяйствования должен иметь задолженность 750 фунтов стерлингов по одному или нескольким долгам;
  • по законодательству США для признания предпринимателя банкротом у него должна быть задолженность в 5 000 долларов.

Основной упор при определении формального признака банкротства делается на временном аспекте.

Объявленная несостоятельной в Болгарии может быть компания, не выполняющая платежные обязательства из-за отсутствия денежных средств в течение двух месяцев.
В Венгрии банкротом признается должник, не оплативший признанный долг в срок, превышающий 60 дней либо не изложивший в течение 30 дней причины, помешавшие это сделать после предъявления требований.
В Румынии критический срок неоплаты составляет 30 календарных дней.
В Польше и Чехии институт несостоятельности существует несколько дольше, чем в вышеназванных странах. В законодательствах этих государств формальные признаки банкротства формулируются менее конкретно. Несостоятельность субъекта хозяйствования определяется неспособностью выполнять свои обязательства по платежам кредиторов на протяжении длительного времени.

Предпосылки несостоятельности компании и фиктивное банкротство

Изучая критерии и признаки несостоятельности (банкротства), следует иметь в виду, что начальные признаки экономической нестабильности предприятия проявляются еще за 1,5-2 года до возникновения более очевидных причин. Кризисная ситуация может быть спровоцирована низким качеством услуг (продукции), некомпетентными действиями руководства либо неблагоприятной обстановкой внутри самой организации («текучка» кадров и т. п.).

К признакам, ведущим к банкротству, могут относиться как глобальные факторы (изменение политической и экономической ситуации в стране), так и менее масштабные явления. Это может быть потеря конкурентного преимущества, вызванная необходимостью повышения стоимости реализуемых товаров, либо отказ ключевых клиентов от покупок. В список критериев несостоятельности можно включить и снижение объема продаж в сочетании с дисбалансом дебиторской и кредиторской задолженности.

Недобросовестный должник может попытаться имитировать банкротство с целью избавиться от необходимости выплатить кредиторскую задолженность. Как правило, собственность организации реализуется через сеть фирм-однодневок. В первую очередь в счет долга сбывается ликвидное имущество, в то время как неликвидное поддерживает иллюзию функционирующего предприятия.

Если у арбитражного управляющего, анализирующего критерии и признаки несостоятельности компании, возникают подозрения организации фиктивного банкротства, он может подать заявление в суд о привлечении виновных лиц к ответственности. При доказанности виновности представителям руководства грозит уголовная ответственность в зависимости от степени нанесенного ущерба.

Структура признаков банкротства

Признаки, по которым можно оценить несостоятельность того или иного предприятия, подразделяются на формальные и неформальные.

Концентрированным формальным признаком является неплатежеспособность. Неформальные признаки, определяющие возможную предбанкротную ситуацию компании, должны рассматриваться в комплексе и не имеют абсолютной силы. Такие критерии предполагаемого банкротства являются поводом для более скрупулезного анализа ситуации как со стороны руководства компанией, так и со стороны аудиторских и финансовых структур.

Субъектами, заинтересованными в оценке финансово-хозяйственного состояния предприятия являются его акционеры, клиенты, кредиторы и наемный персонал.

Множественные неформальные критерии банкротства можно разделить на две группы — документарные и косвенные.

Документарные критерии банкротства

К документарной группе принадлежат признаки, отражающиеся в документации компании (конкретно в бухгалтерском балансе). Они должны быть более или менее детально изучены и подразделяются на пять признаков предбанкротного состояния компании:

Невыполнение сроков или низкое качество предоставления документации. Задержки такого рода могут свидетельствовать о неэффективной работе информационной системы и финансовых служб компании, что является сигналом для принятия мер руководством.
Предпосылками нестабильного положения компании могут стать резкие изменения в статьях баланса как со стороны активов, так и относительно пассивов. Негативным фактом является не только уменьшение ликвидных средств компании, но и их резкий рост, который может свидетельствовать об отсутствии эффективных инвестиций и перспектив роста. Оптимальным является состояние предприятия, когда в свободном распоряжении имеется не более 10% денежных средств.

Тревожным знаком является и увеличение в активах предприятия относительной доли дебиторской задолженности. Это означает либо неразумность кредитной политики в отношении к потребителям, либо задержку последними платежей. Изменения статей дебиторской задолженности могут вызывать уменьшение емкости рынка или банкротство клиентов компании.
К критериям оценки тенденций банкротства предприятия относятся и данные о материальных запасах, то есть запасах сырья, материалов и готовой продукции. Поводом для подозрения может служить не только резкое увеличение запасов, нередко ведущее к затовариванию, но и резкое их снижение. Последнее может быть следствием невыполненных обязательств по поставкам.
Негативной тенденцией может стать и увеличение доли задолженности по зарплате сотрудникам, по выплате дивидендов акционерам и обязательным платежам в бюджет.

Косвенные признаки несостоятельности компании

Во вторую группу критериев банкротства входят признаки предкризисного состояния предприятия, не отражающиеся в финансовых документах. Они позволяют провести более раннее прогнозирование ситуации в компании. Своевременное реагирование на их возникновение эффективно для предупреждения кризисного положения.

Предпосылки такого рода достаточно известны из литературных источников по бизнесу. Многие компании терпели крах в результате разногласий в высшем руководстве, трудовых конфликтов и потери наиболее серьезных кредиторов или клиентов.

Более скрупулезный анализ позволит выявить следующие ошибки в практике управления, необнаруженные при поверхностной оценке состояния предприятия:

  • руководство компании практикует излишнюю фрагментацию функций или, наоборот, делегирует их узкому кругу лиц;
  • неоднократно решает проблемы, решение которых планировалось ранее;
  • несвоевременно реагирует на изменение условий рынка;
  • установление компанией нереальных цен на свои услуги и товары;
  • рискованные внедрения новых идей;
  • непродуманное присоединение новых фирм и выход на новые рынки;
  • нетрадиционная закупка материалов и сырья;
  • развитие деятельности на спекулятивных рынках.

Особо следует отметить неприемлемость резкого изменения стратегии компании. Для клиентов предприятия, заранее не поставленных в известность, новшества такого рода могут вызвать потерю интереса к данной компании.

Позвоните по номеру:

  • 8 (495) 137-70-84 — Москва
  • 8 (812) 426-34-08 — Санкт-Петербург
  • 8 (343) 339-42-60 — Екатеринбург
  • 8 (800) 333-45-16 (доб. 968) — общий

И наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы.

Бесплатная консультация
юриста по телефону:

  • 8(495)137-70-84 — Москва
  • 8(812)426-34-08 — Санкт-Петербург
  • 8(343)339-42-60 — Екатеринбург
  • 8(800)333-45-16 (доб. 968) — общий

Понятие и признаки банкротства юридических лиц 2018

Неотъемлемой частью проведения процедуры банкротства является определение признаков несостоятельности. Критерии, по которым они определяются, прописаны в ФЗ №127. Рассмотрим понятие и основные признаки банкротства, а также особенности определения несостоятельности физического и юридического лица.

Из этой статьи вы узнаете:

Понятие и цели банкротства

Банкротство – это потеря платежеспособности предприятия или физического лица, ведущая к невозможности расплатиться по долгам с кредиторами, выплачивать зарплату работникам предприятия и вносить обязательные платежи.

Дела о несостоятельности рассматриваются в арбитражном суде. Инициатором проведения процедуры банкротства может быть как сам должник, так и его кредиторы, работники предприятия, а также уполномоченные органы власти. Чтобы суд рассмотрел дело, необходимо подать иск и предоставить документы, свидетельствующие об основных признаках нестабильного финансового положения.

Цели проведения процедуры – восстановление платежеспособности должника, погашение задолженности перед кредиторами и иными лицами или органами, входящими в реестр кредиторов. Главная задача суда и арбитражного управляющего на первых этапах процедуры – выяснить, подлежит ли предприятие восстановлению или нет.

Для определения наличия признаков банкротства арбитражный суд проводит тщательную проверку деятельности предприятия или гражданина, его счетов, имущества, сделок и документов. Для проверки и наблюдения за деятельностью должника судом назначается арбитражный управляющий. Его цель на первой стадии рассмотрения дела – найти признаки банкротства и принять решение для дальнейших действий в отношении должника.

Читайте так же:  Пересечение стоп-линии штраф

Если соблюдены все условия банкротства и положение должника было признано финансово нестабильным, в его отношении суд может назначить введение оздоровления и внешнего управления. Цель мероприятий – спасти предприятия от разорения, восстановить платежеспособность компании и удовлетворить требования кредиторов, не прибегая к ликвидации предприятия и конфискации имущества.

Если арбитражный управляющий примет решение о невозможности восстановления платежеспособности фирмы или физлица, то в отношении должника вводится конкурсное производство. Это означает признание лица банкротом с последующим удовлетворением требований кредиторов.

По каким признакам определяется несостоятельность

Основными признаками банкротства являются:

  • Задолженность в размере от 300 тыс. рублей для юридических лиц и от 500 тыс. рублей для физических лиц. В сумму могут входить денежные обязательства перед кредиторами, долги перед налоговой и иными органами власти, а также задолженность перед работниками предприятия.
  • Наличие неплатежеспособности. Если сумма задолженности значительно превышает стоимость имущества должника, то такое положение будет являться одним из признаков банкротства.
  • Нарушение обязательств перед кредиторами в течение 3 месяцев. По истечению этого срока кредитор или уполномоченный орган имеет право подать в арбитражный суд иск с требованием выявить признаки неплатежеспособности должника и провести в его отношении процедуру банкротства.

Чтобы дело рассматривалось в суде, судебные приставы должны признать взыскание задолженности с должника невозможным. Возбуждение дела в суде начинается только после того, как эти признаки банкротства предприятия или физлица будут выявлены.

Для определения признаков несостоятельности и банкротства должны учитываться следующие финансовые обязательства:

  • выплаты работникам предприятия: оплата труда, пособия, больничные, отпускные и пр. платежи, предусмотренные Трудовым Кодексом РФ и прописанные в трудовом договоре;
  • увеличение суммы дебиторской задолженности;
  • суммы всех кредитов;
  • обязательства по оплате гонорара по авторским договорам;
  • задолженность перед учредителями;
  • сумма долга перед налоговой и другими органами.

При выявлении признаков банкротства не учитываются штрафы, проценты, пени и другие денежные санкции в отношении лица, у которого образовалась задолженность.

Внешние, внутренние, документарные и косвенные признаки

Для определения финансового положения лица или организации судом должны быть рассмотрены также причины, которые привели к нестабильной финансовой ситуации. В совокупности эти причины указывают на ситуации, повлекшие за собой потерю платежеспособности.

Внешние признаки

Для большинства предприятий внешний фактор является основной причиной возникновения банкротства. Экономическая и политическая ситуация в стране не может ни отразиться на деятельности организаций и финансовом положении граждан. Изменение курса валют, растущая инфляция, санкции и иные перемены в мире и стране могут стать для многих непреодолимой проблемой, бороться с которой своими силами становится невозможно. К внешним признакам относятся:

  • резкий спад спроса на товары и услуги;
  • большая конкуренция;
  • увеличение цен на сырье и ресурсы;
  • снижение уровня дохода населения страны;
  • изменение общих условий, оказывающих влияние на экономический рынок.

Кризисное положение в стране во многом объясняет причины банкротства большинства компаний. У некоторых предприятий есть возможность подстроиться под внешние изменения и выйти из сложной ситуации с минимальными потерями. Но больший процент компаний, в отношении которых проводится процедура, обращают внимание суда именно на внешние причины банкротства.

Внутренние признаки

Внутренние признаки банкротства – это деятельность руководителя предприятия, повлекшая за собой образование задолженности и неплатежеспособности. К таким признакам относятся:

  • нехватка оборотного капитала вследствие непродуктивной активности;
  • низкая продуктивность, повлекшая за собой увеличение себестоимости продукта или услуги;
  • рост дебиторской задолженности;
  • кредитование на невыгодных условиях;
  • ошибки в маркетинговой политики;
  • необдуманное расширение компании, которое повлекло за собой увеличение затрат, но не привело к увеличению прибыли.

Все внутренние признаки несостоятельности основываются на неправильной политике руководства предприятия. К таким ошибочным действиям также нередко относят: неспособность руководства предвидеть ситуацию, падение продаж, высокие расходы при низком объеме продаж, отсутствие рентабельности и долгие производственный цикл.

Для выявления несостоятельности в ходе дела рассматриваются документы предприятия, в том числе и бухгалтерские отчеты. По документам выделяют 5 признаков состояния банкротства:

  • рост задолженности перед сотрудниками предприятия;
  • увеличение дебиторской задолженности;
  • падение ликвидных средств;
  • резкие изменения в статьях баланса;
  • несвоевременное предоставление документации.

Косвенные признаки

Решения и деятельность руководителей компании также могут привести к банкротству даже в том случае, если по документам фирма является благополучной и платежеспособной. Существуют признаки, которые косвенно указывают на потерю стабильности:

  • трудовые конфликты;
  • неправильно выстроенная стратегия поведения с клиентами и кредиторами;
  • разногласия между учредителями фирмы;
  • решение о расширении или сокращении штата;
  • игнорирование руководителя компании изменений на экономическом рынке;
  • слияние компаний;
  • резкая смена бизнес-стратегии;
  • необдуманный бизнес-план.

Все эти признаки ведут к потере кредиторов, клиентов, работников, учредителей и инвестиций, что впоследствии может привести к утрате платежеспособности. Понятие и признаки несостоятельности определяются с учетом всех этих критериев в совокупности.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротство

Понятие и признаки банкротства, в том числе и ложного, описаны в ФЗ «О несостоятельности».

  • Преднамеренным банкротством называется намеренное бездействие или целенаправленные манипуляции, в результате которых фирма стала неспособной отвечать по финансовым обязательствам. Целью такой махинации со стороны руководителя компании или гражданина является снятие долговых обязательств или упрощения выплат кредиторам.
  • Фиктивное банкротство – это признание несостоятельности по ложному заявлению. Главным признаком фиктивной несостоятельности хозяйствующего субъекта считается наличие средств на возврат долгов при намеренной подаче иска в арбитражный суд о признании несостоятельности. Также о фиктивном банкротстве говорят целенаправленные сделки, совершенные должником, повлекшие за собой потерю платежеспособности.

Выявление ложного банкротства влечет за собой привлечение к уголовной ответственности заявителя. Доказанный факт фиктивного банкротства карается штрафом или лишением свободы:

  • минимальная мера наказания – штраф от 500 до 800 МРОТ или в размере дохода за период от 5 до 8 месяцев;
  • максимальная мера наказания – лишение свободы до 6 лет, штраф в размере 100 МРОТ или в размере дохода за период до 1 месяца.

Применение той или иной меры наказания зависит от величины ущерба, причиненного кредиторам.

При качественном управлении предприятием первые признаки банкротства невозможно не заметить. При выявлении этих признаков руководитель фирмы может пойти на ряд мер, которые позволят ему избежать кризисной ситуации. Однако в некоторых случаях процедура банкротства является единственно верным выходом из сложного финансового положения.

Другие статьи:

  • Приказ фсб россии 515 Приказ ФСБ России от 7 августа 2017 г. N 454 "Об утверждении Правил пограничного режима" (с изменениями и дополнениями) Приказ ФСБ России от 7 августа 2017 г. N 454"Об утверждении Правил пограничного режима" С изменениями и дополнениями от: В соответствии со […]
  • 728 приказ мчс Приказ МЧС РФ, Министерства здравоохранения и социального развития РФ и Минфина РФот 8 декабря 2006 г. N 728/832/166н"Об утверждении Порядка и условий оформления и выдачи удостоверения гражданам, получившим или перенесшим лучевую болезнь и другие заболевания, […]
  • Согласно дисциплинарному уставу овд приказ руководителя это Указ Президента РФ от 7 апреля 2017 г. № 158 “О внесении изменений в Указ Президента Российской Федерации от 14 октября 2012 г. № 1377 "О Дисциплинарном уставе органов внутренних дел Российской Федерации" и в Дисциплинарный устав, утвержденный этим Указом” 1. […]
  • Штраф за просрочку регистрации нн Ответственность за нарушение сроков регистрации налоговых накладных (расчетов корректировки) в ЕРНН Законом Украины от 21.12.2016 г. № 1797-VIII "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно улучшения инвестиционного климата в Украине" (далее - […]
  • Требования к написанию концепции Требования к написанию концепции Павлов Валерий Валентинович, [email protected] г. Санкт-Петербург, ООО "Алгоритм" Доклад на научно-практической конференции"Творчество во имя достойной жизни",Великий Новгород, 11-12 июля 2001 года МЕТОДИКА НАПИСАНИЯ […]
  • Требования к шкафам управления СТО 56947007-29.120.70.042-2010 Требования к шкафам управления и РЗА с микропроцессорными устройствами Купить СТО 56947007-29.120.70.042-2010 — официальный бумажный документ с голограммой и синими печатями. подробнее Официально распространяем нормативную […]
  • Приказ мвд no 750 МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 25 августа 2008 г. N 750 ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНОВ ДОЗНАНИЯ ВО ВНУТРЕННИХ ВОЙСКАХ МВД РОССИИ 1. Объявить для руководства и исполнения органами дознания во внутренних войсках МВД […]