Налоговый вычет сумма 2000000

13% от 2 млн: как вернуть уплаченный при покупке квартиры налог

Мало кто знает, но практически все граждане РФ, получающие официальную зарплату и оплачивающие с нее подоходный налог в размере 13%, могут рассчитывать на его возмещение при покупке любой недвижимости — комнаты, квартиры, дома или земельного участка под строительство, а также их долей, приобретенных, в том числе и в ипотеку. Расчеты, правила и сама процедура возмещения НДФЛ кажется запутанной. Телеканал «360» разобрался, кто может рассчитывать на возврат подоходного налога, на какую сумму можно получить и какие документы необходимо собрать.

Кто может рассчитывать на возмещение НДФЛ

На возмещение могут рассчитывать все налоговые резиденты РФ — те граждане, которые проживают в России не менее 183 дней в году и выплачивают НДФЛ, то есть, все работники, которые имеют официальную, «белую» заработную плату — расчет и перечисление 13% от заработка производит за них работодатель.

Если вы пока не работаете, но планируете устроиться на работу в будущем, вы также можете вернуть часть суммы от покупки, но уже после того, как начнете платить налог, сообщила заместитель генерального директора агентства недвижимости «Невский простор» Алла Шинкевич.

«Кстати, если вы получили любой доход и платите с него налоги (например, доход с продажи), то и он будет учитываться при расчете», — добавила эксперт.

Но помните, что заявлять вычет при покупке жилья можно только при условии, что квартира находится в собственности и этот факт зарегистрирован. Свидетельство о собственности должно быть у вас на руках.

Исключение: получить налоговый вычет может супруг собственника. Это удобно, если, например, недвижимость оформлена на жену-домохозяйку, а работает в семье только муж. Вернуть деньги может также опекун, в случае, если квартиру оформили на ребенка младше 18 лет.

Если квартира приобретена в совместную собственность, например, мужа и жены, то каждый из них может получить от государства 130 тысяч рублей.

Кто не может рассчитывать на возмещение НДФЛ

Не распространяется это на индивидуальных предпринимателей, которые платят шестипроцентный налог, а также неработающих студентов; пенсионеров, которые не работают более трех лет; безработных, получающих пособие; военнослужащих; детей-сирот младше 24 лет, получающих пособие, и нерезидентов РФ, живущиих на территории России менее 183 дней в году.

Если вы приобрели квартиру за счет работодателя, материнского капитала или бюджетных выплат, вернуть часть суммы, к сожалению, тоже не получится. Также имущественные выплаты не полагаются тем, кто купил квартиру у близких родственников — родителей, братьев, сестер, а также опекунов.

Как рассчитывается сумма выплаты

Граждане, которые приобрели жилье и желают вернуть подоходный налог, могут рассчитывать на 13% от суммы в два миллиона рублей. То есть, максимум государство выплатит вам 260 тысяч рублей, даже если квартира стоила больше двух миллионов. Если цена жилья, наоборот, меньше, то выплата составит 13% от этой суммы, остальное можно добрать при покупке еще одной квартиры.

«Например, если гражданин купил квартиру за пять миллионов рублей, то сумма возврата составит 13% лишь от двух миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (1,5 миллиона рублей), то можно будет получить вычет еще на 500 тысяч рублей с последующей квартиры», — пояснила юрист Высшей школы права Ксения Бутурлина.

«Но те, кто первый раз обратились за возвратом до 2014 года, повторно обратиться не смогут», — добавила Шинкевич.

Нововведения были приняты как раз в 2014 году. До ограничения по сумме расходов были меньше.

При приобретении квартиры в долевую собственность, полный вычет (13% от стоимости доли, но не более 260 тысяч рублей) может получить каждый собственник.

«Если квартиру купили на двоих покупателей, то каждый может получить возврат 13% с двух миллионов. А если покупателей трое — то все три. Главное, чтобы суммы покупки хватило. В случае с двумя покупателями (по ½ доле каждому), квартира должна стоить как минимум четыре миллиона рублей, если трое — шесть миллионов», — пояснила заместитель гендиректора агентства недвижимости «Невский простор».

Фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы, сюда входит как покупка стройматериалов, так и оплата труда рабочих. Но это включается в стоимость только в том случае, если вы купили квартиру без отделки. То есть, если вы освежите ремонт в квартире, приобретенной на вторичном рынке, вычет государство вам не выплатит.

Получить максимальные 260 тысяч рублей можно лишь один раз в жизни. Если вы купили квартиру за два миллиона рублей и вернули подоходный налог, а потом приобрели еще одну (неважно, сколько она стоила), получить выплату второй раз уже не получится.

Если квартира приобретена в ипотеку

По общему правилу вычет можно получить как со стоимости квартиры при ее приобретении (расходы на приобретение), так и с суммы уплаченных процентов по кредиту (ипотеке), взятому под ее покупку. Для процентов в таком случае установлен другой «потолок» — три миллиона рублей.

«Иными словами, вы сможете вернуть 13% не от всей суммы уплаченных процентов, а от суммы, не превышающей три миллиона рублей, то есть, вернут не более 390 тысяч рублей», — пояснила Бутурлина.

«С покупки (любой — «первичка» или «вторичка») возвращается 13% с двух миллионов рублей. А дополнительно, если вы брали ипотеку, то 13% с суммы уплаченных процентов (их рассчитает банк и даст вам справку), но не более, чем 390 тысяч рублей».

То есть, если ваша квартира стоила более двух миллионов, а проценты сверху составили более трех миллионов — вы можете получить 650 тысяч рублей.

Если квартира приобретена несколько лет назад

Если приобретается готовое жилье, то датой приобретения считается число, которое указано в выписке из ЕГРЮЛ. Если приобретается строящееся жилье, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является число, указанное в акте о передаче квартиры. Если жилье покупалось несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие три года.

«Если недвижимость была приобретена в 2008 году, а собственник узнал об имущественном вычете только в 2014 году, то получать возврат налогового вычета может начиная с 2011 года», — привел пример адвокат Коллегии адвокатов «Курганов и партнеры» Олег Клопов:

По его словам, сроков ограничения давности покупки нет. Имущественный вычет можно получить, даже если квартира была куплена 20 лет назад.

«Однако для такой недвижимости действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — миллион рублей», — уточнил эксперт.

Как производятся выплаты

Если вы купили квартиру, например, за два миллиона рублей, это не значит, что после подачи заявления вам тут же вернут 260 тысяч рублей, ежегодные выплаты будут зависеть от вашей заработной платы. Чем выше уплаченный подоходный налог с официальной зарплаты, тем быстрее налоговая инспекция выплатит нужную сумму.

«Сумма возмещения в текущем году рассчитывается в размере уплаченного вами НДФЛ за прошедший год. Если вы заплатили налогов на 65 тысяч рублей, то в следующем году именно эту сумму и вернут. И будут возвращать так каждый год, пока не выплатят все 260 тысяч», — пояснила Шинкевич.

Налоговый вычет получают либо в ИФНС по месту жительства, либо по месту работы. То есть, с вас просто перестанут взимать налог, и на руки вы будете получать большую зарплату, чем обычно.

«Можно действовать двумя способами: после покупки обратиться на работу в бухгалтерию с документами о покупке, и с вас перестанут взимать 13%. Более популярный способ — в следующем году после покупки обратиться в налоговую и предоставить декларацию, 2-НДФЛ за весь прошедший год (там указана сумма уплаченного налога за год), копии документов, подтверждающих покупку и оплату (договор, выписку ЕГРП с ФИО собственника, акт приема-передачи квартиры, расписку или платежные документы продавца», — рассказала Шинкевич.

Что необходимо для получения вычета по НДФЛ

Для получения налогового вычета при покупке квартиры или иного жилья необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подготовить ряд документов: договор купли-продажи, платежный документ или расписку в получении денег, документы на приобретение жилья, справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. Если вы хотите вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеке, то кредитный договор и справку из банка, а также заявление на возврат налога. Найти полный список документов и заполнить декларацию можно на следующих сайтах: nalog.ru, verni-nalog.ru, consultant.ru, а также можно получить консультацию на сайте onlinepravo.ru.

Подавать документы можно уже на следующий после покупки жилья календарный год. То есть, если вы купите квартиру, например, в декабре 2016 года, то уже с 1 января 2017 можно обращаться в налоговую по месту жительства.

Когда вы получите деньги

После подачи 3-НДФЛ налоговым органом в течение трех месяцев проводится камеральная налоговая проверка. После этого сотрудник налоговой инспекции обязан в десятидневный срок направить заявителю письменное сообщение о проведенной процедуре и проинформировать о предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. После необходимо подать письменное заявление на возврат НДФЛ, вернуть деньги должны через месяц.

«В связи с вышесказанным, минимальный срок возврата подоходного налога составляет четыре месяца. Однако на практике срок возврата составляет шесть-восемь месяцев». — добавила Бутурлина.

С какого периода нужно применять имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей?

Предельная величина имущественного налогового вычета на приобретение жилья регулярно пересматривается. Чтобы не ошибиться с размером вычета при заявлении, необходимо учесть, в каком налоговом периоде получены правоустанавливающие документы на имущество.

Максимальный размер имущественного вычета на приобретение менялся неоднократно в сторону увеличения. Так, до 2003 года предельная величина составляла 600 000 руб., а после — 1 000 000 руб. На сегодняшний день максимальный размер установлен на уровне 2 000 000 руб. и применяется в отношении правоотношений, возникших с 01.01.2008 г. (п.11 ст.2 и п.6 ст.9 Федерального закона от 26.11.08 г. №224-ФЗ) (далее — Закон №224-ФЗ).

Для определения максимальной суммы НДФЛ, которую можно вернуть из бюджета, заявив имущественный вычет, необходимо учитывать, в каком налоговом периоде возникло право на вычет.

Право на имущественный вычет по приобретению (строительству) жилья и земельных участков возникает тогда, когда собраны необходимые правоустанавливающие документы (Письмо Минфина от 19.07.10 г. №03-04-05/9-403). Например, для подтверждения права на вычет при покупке квартиры в существующем доме потребуется свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру, а при покупке квартиры в строящемся доме — акт о передаче (абз.22 подп.2 п.1 ст.220 НК).

Подробнее о документах, которые подтвердят право на вычет в различных ситуациях см.

Когда можно применять имущественный вычет на приобретение (строительство) жилья и земельных участков?

Таким образом, если указанные документы получены до 01.01.2008 г., то налогоплательщик может рассчитывать на имущественный вычет в размере до 1 000 000 руб. включительно, а если после — не более 2 000 000 руб. (Письмо Минфина от 16.11.11 г. №03-04-05/7-897). При этом расходы на приобретение имущества могут быть произведены раньше (Письмо УФНС по г. Москве от 17.02.10 г. №20-14/4/017794).

Читайте так же:  Ученический договор с иностранным гражданином

Контролирующие органы, выпустив ряд писем, изложили свою позицию относительно возникновения права на вычет в случаях приобретения жилья в строящихся домах. По их мнению, время получения иных документов роли не играет. В частности, максимальный размер вычета составит 1 000 000 руб., если акт передачи подписан до 01.01.2008 г., а свидетельство о праве собственности получено после (Письмо Минфина от 16.11.11 г. №03-04-05/7-897). А договор инвестирования вообще может быть подписан в любом периоде (Письмо УФНС по г. Москве от 17.05.10 г. №20-14/4/0[email protected]).

Пример. Гражданин приобрел квартиру в строящемся доме в 2007 году. Денежные средства инвестору переданы в сентябре 2007 года, акт передачи подписан в октябре 2007 года. Суд вынес решение о признании права собственности на квартиру за гражданином в 2010 году. Свидетельство о госрегистрации права собственности получено в 2011 году. Так как акт передачи подписан до 1 января 2008 года, гражданин имеет право на имущественный вычет в размере не более 1 000 000 руб.

Так как положения об установлении нового, более высокого максимального размера имущественного вычета введены Законом №224-ФЗ «задним числом», ФНС разрешила дополучить вычет тем налогоплательщикам, кто успел применить вычет, ориентируясь на прежний максимум (Письмо ФНС от 04.05.09 г. №03-04-05-01/262). Разумеется, они должны подтвердить право на более высокий размер правоустанавливающими документами, полученными после 01.01.2008 г.

А вот если документы оформлены до 01.01.2008 г., и вычет получен в полном объеме в пределах 1 000 000 руб., то дополучать налогоплательщику больше нечего (Письмо Минфина от 19.08.10 г. №03-04-05/7-476).

Также нет оснований для пересмотра размера имущественного вычета в случае обращения налогоплательщика за неиспользованным остатком вычета в последующие налоговые периоды, если право на него возникло до 01.01.08 г. (Письмо Минфина от 20.05.11 г. №03-04-05/7-371).

Получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это льгота, предоставляемая государством, которая позволяет вернуть часть уплаченных налогов. Речь о налогах физических лиц вида НДФЛ, которые обычно уплачивает работодатель за своего работника. Наиболее распространенные ситуации, когда государство рассматривает возврат вычета, — приобретение недвижимости, оплата обучения, проведение платного лечения. Граждане могут вернуть до 100% суммы, уплаченной в виде налога.

Кто может получить налоговый вычет?

Только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый налогом НДФЛ. Это граждане, находящееся на территории страны более чем 183 дня в течении текущих 12-ти месяцев. При этом гражданство вообще не имеет значения.

Проще говоря, налоговый вычет доступен большинству граждан России, которые официально работают и производят налоговые отчисления. При официальном трудоустройстве работодатель всегда производит налоговые выплаты за своих работников.

Как рассчитать сумму возможного возврата вычета?

НДФЛ, который выплачивает гражданин, составляет 13% от официально получаемого дохода. Вот эти 13% и можно вернуть при определенных условиях.

Государство четко регламентирует размер вычета, который может получить гражданин, устанавливает определенные рамки и лимиты. К примеру, при покупке недвижимости есть максимальный предел стоимости объекта, от которого рассчитывается размер вычета. Этот предел равен 2000000 рублей. А 13% от этой суммы составят 260000 рублей. Получается, что человек не может получить более 260000 рублей, не зависимо от того, что купленная недвижимость может обойтись гораздо дороже.

Если недвижимость покупается в собственность по долям, то размер налогового вычета для каждого владельца этого объекта будет определяться пропорционально принадлежащей ему доли.

Для начала необходимо определить доход, который гражданин получил в текущем году. Учитывается сумма уже за вычетом подоходного налога, то есть та, которую в итоге человек получил на руки. Эту цифру можно увидеть в справке 2НДФЛ, выдаваемую работодателем, в этой же справке отдельной графой отражается сумма налога, уплаченная работодателем за работника.

Например, за год доход гражданина до налогообложения составил 400 000 рублей.
С этого дохода он заплатил государству подоходный налог 13% , что составило 13%*400000 или 52000 рублей.

Именно эти 52000 и может вернуть гражданин. Даже если государством положен возврат большей суммы, то гражданин все равно получить только 52000. В следующем году «дополучить» причитающиеся средства не получится Исключение — получение вычета при покупке недвижимости, здесь возврат налога можно растянуть на несколько лет, пока вся полагаемая сумма не будет получена гражданином.

Как быстро можно получить вычет?

Изначально требуется собрать полный пакет документов, что именно он должен содержать зависит от того какого именно вида налоговый вычет желает получить гражданин. Эту информацию можно получить в налоговой.

По статье 88 Налогового Кодекса РФ проверка по срокам не может длиться более трех месяцев с того момента, когда предоставлены все документы и заявления. Если по итогам проверки установлено, что все документы подлинные и все расчеты верны, то налоговыми органами выносится решение об осуществлении полагающейся государством выплаты.

После этого решения гражданину необходимо написать заявление на выплату, средства будут перечислены в течении месяца. Если заявление подается вместе с декларацией, то отчет месяца начинается после вынесения налоговыми органами положительного решения.

Получение вычета при покупке недвижимости

Физические лица, которые осуществили покупку недвижимости, могут получить налоговый вычет, его максимальные размер регламентируется государством. В расчет берется стоимость приобретенного объекта, не превышающая 2000000 рублей. Даже если жилье стоило 10000000, то сумма возврата подоходного налога рассчитываться с 2000000 рублей.

Допустим, гражданин приобрел квартиру стоимостью 3000000 рублей. Расчет вычета будет вестись от максимальной планки в 2000000 рублей, установленной государством.

Доход гражданина за текущий год составил 500000 рублей
Согласно его доходу, он заплатил в виде налогов 65000 рублей
Вычет, на который он может рассчитывать, равен 2000000+13%=260000 рублей

Полагаемый вычет больше, чем гражданин заплатил налогов в этом году, поэтому он может обращаться за налоговым вычетом и в последующие годы ровно до момента, пока не получит сумму в 260000 рублей.

Когда можно обращаться за получением вычета?

Это можно сделать по прошествии года с момента оформления купленной недвижимости в собственность. Подавать заявление на положенную выплату можно в течении 3-х лет, следующих за получением свидетельства о государственной регистрации. Получается, что в 2014 году гражданин может получить вычет за 2011—2013 годы.

За получением вычета рекомендуется обращаться в налоговые органы в начале года, в этот период можно избежать очередей. В марте-апреле будет наплыв желающих сдать декларации о доходах, образуются большие очереди. Поэтому гражданину гораздо проще обратиться за вычетом в январе-феврале.

Не нужно бежать в налоговую сразу после того как с момента купли недвижимости прошел год, нет ничего страшного в том, если гражданин обратится через 1,5 года. Но лучше не забрасывать дело в долгий ящик, обращаясь за вычетом спустя 3 года, могут возникнуть проблемы со сбором документации.

  • ИНН;
  • справка 2НДФЛ за текущий год, полученная у работодателя;
  • договор купили недвижимости. Если гражданин стал дольщиком, то договор долевого строительства;
  • расписка, говорящая, что гражданин передал деньги продавцу. Расписку можно заменить квитанциями, чеками, платежками банков;
  • свидетельство о собственности;
  • заявление на получение вычета;
  • декларация о доходах;
  • реквизиты счета для перевода средств;
  • заявление о перечислении средств на указанные реквизиты.

Перед сбором документации лучше предварительно посетить налоговую и взять точный список необходимых бумаг. После передачи всех документов необходимо ожидать проверки бумаг, которая может длиться до трех месяцев. По окончанию проверки с гражданином связываются и приглашают в налоговую для подтверждения операции.

Получение вычета через работодателя

Таким способом налоговый вычет можно начать получать раньше, чем по истечению года. Гражданин может обратиться в налоговую сразу после совершения сделки и получения документов на собственное имущество. При этом вычет реализовывается не единой суммой, а постепенно.

Работодатель при перечислении заработной платы не будет удерживать налог в 13%, именно так постепенно и будет осуществлено право на получение возврата налога.

Изначально схема оформления не будет отличаться от стандартной. Гражданин обращается в налоговый орган, собрав пакет документов, к этому пакету нужно приложить данные о работодателе.

После рассмотрения документов и подтверждения права на возврат подоходного налога гражданин получает уведомление, которое необходимо передать работодателю. С момента передачи этого уведомления работодателю с гражданина перестарается взиматься подоходный налог.

Сколько раз можно получить возврат налога?

Ранее вычет можно было оформить только при совершении одной сделки покупки жилья, но это оказалось несправедливым по отношению к жителям городов, стоимость жилья в которых меньше 2000000 рублей. Получалось так, что они получали меньший вычет, чем житель больших городов.

По этой причине с января 2014 года вычет не привязывается к конкретному объекту недвижимости, он привязывается к гражданину, имеющему право его получить.

Теперь при покупке жилья каждый имеет право возвратить подоходный налог в сумме 260000 рублей (расчет от положенной максимальной стоимости жилья в 2000000 рублей). Реализовывать это право можно до того момента, пока государство не выплатить 260000 рублей. Сделок можно совершать сколько угодно в рамках 2000000 рублей.

Участники долевой собственности также могут получить полноценные налоговые вычеты. Сначала оформить часть, пропорциональную доле, а после в любое время можно купить другую недвижимость и «добрать» полагающийся вычет до полного объема в 260000 рублей.

Ситуация с покупкой недвижимости в ипотеку

Оформив ипотечный кредит, согласно действующему законодательству, гражданин может получить стандартный налоговый вычет, а также получить дополнительный вычет на проценты, уплаченные по договору займа.

Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет — 3000000 рублей. Получается, что при оформлении ипотеки гражданин может получить вычет уже с суммы 5000000 рублей, что составит 650000 рублей.

Возврат подоходного налога по ипотечным процентам можно оформить только за один объект. Оформить второй раз ипотеку и снова получить вычет не получится, даже если при закрытии первого кредитного договора это право было реализовано не в полном объеме.

Возвращать подоходный налог за проценты можно также ежегодно, для этого в налоговую необходимо будет предоставлять справки из банка, которые будут говорить сколько гражданин заплатил процентов на предыдущий год.

Изменения, действующие с января 2014 года

Так как законодательство относительно получения налогового вычета для приобретающих недвижимость было изменено, то теперь всех граждан можно разделить на две правовые части.

  1. Те, кто приобрел объект недвижимости до 1 января 2014 и ни разу не пользовался правом возврата налога и те, кто еще получает вычет по сделкам прошедших лет. Для этих граждан действуют нормы прежнего закона.
  2. Те, кто совершил сделку после 1 января 2014, будут получать возврат подоходного налога по новым правилам и нормам.

Налоговый вычет теперь можно получать много раз

Госдума одобрила новые правила компенсации от государства на покупку жилья

07.05.2013 в 19:28, просмотров: 182903

Депутаты одобрили в первом чтении законопроект, предоставляющий гражданам возможность получать многоразовый имущественный налоговый вычет при строительстве или покупке жилья. Налогоплательщики смогут его получать не один раз в жизни, а до тех пор, пока его общая сумма не достигнет 2 млн. рублей.

Плюсы нового налогового вычета…

Законопроект был подготовлен группой депутатов от фракций КПРФ и «Единая Россия» во главе с коммунистом Сергеем Штогриным. На рассмотрение нижней палаты парламента он был внесен 21 декабря 2012 года.

Выступая 10 апреля на заседании Госдумы, Сергей Штогрин отметил, что нововведения станут самой радикально правкой введенного еще в 2001 году механизма имущественного налогового вычета.

В соответствии с действующим законодательством налогоплательщик, получающий «белую» зарплату, при покупке квартиры, жилого дома, комнаты или доли в них, а также при затратах на новое строительство может вернуть сумму удержанного с него подоходного налога. На данный момент предельный размер такого вычета составляет 2 млн рублей. Его можно вернуть сразу или же частями в размере 13% от этой суммы, то есть 260 тыс рублей. Однако право воспользоваться таким «поощрением» россияне имеют только один раз в жизни при покупке одной квартиры.

«Люди активно пользуются своим правом, возвращая себе часть уплаченных государству налогов. Так, с суммы в 2 млн рублей добросовестный налогоплательщик может рассчитывать на возврат 260 тыс. рублей — это существенные деньги, которые позволяют сэкономить и потратить их на другие нужды», — пояснила депутат Галина Карелова («Единая Россия»).

Читайте так же:  Налог на имущество с 01012019

Авторы законопроекта предлагают внести изменения в 220-ю статью Налогового кодекса РФ. По их мнению, большой размер вычета (2 млн рублей) не всегда может быть использован полностью. Поэтому они считают оправданным дать возможность гражданам использовать вычет в пределах установленной суммы вне зависимости от количества приобретаемых объектов недвижимости.

Проект закона изменит систему выплаты имущественного налога. Теперь он будет в большей степени привязан к налогоплательщику, а не к объекту. Таким образом, вычет можно будет получить не один раз, а несколько, до тех пор, пока его сумма не достигнет 2 млн рублей.

Такое нововведение благоприятно скажется на гражданах, покупающих жилье стоимостью менее 2 млн рублей. Однако на практике купить квартиру за такие деньги возможно лишь за пределами столицы (в Москве стоимость небольшой однушки колеблется от 3 до 5 млн рублей). Также такая инициатива придется тем, кто собирается приобретать жилье в долевую собственность. Фактически получится, что выплаты покупателям недорогого регионального жилья будут выплачивать граждане, приобретающие дорогую недвижимость в Москве и Санкт-Петербурге.

«Законопроект устанавливает новые правила, когда вычет будет привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику. Это особенно важно для, тех, кто приобретает жилье в совместную собственность. При этом воспользоваться правом на вычет можно будет неоднократно – до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 260 тыс. рублей», — уточнила Карелова.

К примеру, сейчас, если гражданин приобрел в 2010 году квартиру стоимостью 5 млн рублей, 3,5 млн из которых он получил по кредиту сроком на 10 лет. Общая сумма процентов по кредиту, уплаченная в 2011 году, составила 300 тыс рублей. Купленная же квартира является общей совместной собственностью с супругой или единоличной собственностью покупателя (в случае долевой собственности размер вычета рассчитывается пропорционально размеру долей). Таким образом, налоговый вычет покупатель получит из суммы 2 млн рублей (максимальная сумма для получения вычета) плюс вычеты за уплаченные проценты по кредиту. Следовательно размер имущественного налогового вычета на приобретение квартиры составит 2000000*13% = 260 тыс рублей. А размер имущественного налогового вычета по фактически уплаченным процентам по кредиту за 2011 год – 300000*13% = 39 тыс рублей.

Введение же накопительного вычета позволит получить вычет еще раз, а также претендовать на возврат налога на сумму процентов по кредиту.

В законопроекте также предлагается предоставить право родителям усыновителям, приемным родителям, опекунам, попечителям) получать вычет по жилью, строящемуся или покупаемому в собственность своих детей до 18 лет.

И его минусы…

Инициатива депутатов получила положительный отзыв правительства. Однако согласно ранее обнародованному официальному отзыву Минфина РФ, чиновники отметили, что для того, чтобы налоговые вычеты распространялись на детей до 18 лет, в собственность которых родители или опекуны приобретают землю или жилье, необходимо конкретизировать перечень документов, требующихся для получения вычета.

Кроме того, по мнению Минфина, предложение депутатов приведет к выпадению доходов региональной бюджетной системы, так как в них поступает подоходный налог. В связи с этим министерство финансов предложило компенсировать их, ограничив размер вычета по уплаченным процентам по кредитам, привлеченным на строительство или приобретение имущества, суммой в 1,5 млн рублей. На данный момент налогоплательщики могут исключать из базы по налогу на прибыль расходы по уплате ипотечных процентов в полном объеме без ограничений по сумме.

Однако для граждан такая инициатива финансового ведомства обернется денежными потерями. Сейчас типичный кредит на покупку однокомнатной квартиры в Москве составляет 4 млн рублей на 15 лет под 12,5% годовых. Следовательно процентов по такому кредиту будет выплачено свыше 4 млн рублей. В результате сумма возвращенного подоходного налога могла бы составить более 520 тыс рублей. Однако если чиновники установят лимит в 1,5 млн рублей, то максимальный возврат граждане смогут получить лишь на 195 тыс рублей.

Так что, не удивительно, что в нижней палате парламента все еще остались депутаты, опасающиеся, что введение ограничения негативно скажется на объемах ипотечного кредитования. Вследствие этого они пообещали поспорить насчет такой инициативы Минфина при втором чтении законопроекта.

Тем временем Федеральная налоговая служба предлагает предоставлять налоговые вычеты тем, кто снимает квартиру. «Мы выходим в Минфин с таким предложением. Понятно, что это все будет обсуждаться», — сказал руководитель управления налогообложения ФНС Дмитрий Григоренко.

При этом он уточнил, что такая мера должна стимулировать граждан платить налог за сдачу жилья в аренду. По его словам, сейчас у налоговых органов нет инструментов, с помощью которых можно было бы привлечь граждан к декларированию сдаваемой в аренду недвижимости. «Есть два субъекта: один сдает в аренду, другой снимает, каждый из которых не заинтересован в разглашении этой информации», — пояснил Д.Григоренко.

Если такие вычеты будут введены, то они тоже будут иметь потолок, а налог с квартирных хозяев будет взиматься со всего дохода от аренды.

Вычет при покупке квартиры с изменениями 2017 года

Изменения в порядок использования имущественного вычета, введенные с 2014 года действуют и в 2017 году:

  • Это перенос недоиспользованного от 2000000 руб. вычета на другую квартиру;
  • Максимальная сумма вычета по уплаченному ипотечному кредиту составляет 3 млн руб.;
  • Право родителей (усыновителей , приемных родителей, опекунов, попечителей) использовать вычет за детей, при этом сохраняется право детей на применение вычета в будущем;
  • Право получить вычет у нескольких работодателей.

По законодательству, а именно по статье 220 НК РФ, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, т.е вернуть себе часть затраченных на покупку имущества денег.
Налоговый вычет — это часть дохода не облагаемая налогом, которая составляет 13% от стоимости имущества.
Имущество — это жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в них.

Условия получения

— официальная заработная плата с которой удерживают 13% ежемесячно (бухгалтерия по месту работы удерживает автоматически)
— расходы на приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков и доли в них
— расходы на погашение процентов по ипотеке

В получении вычета откажут

— если сделку купли-продажи совершают взаимозависимые лица. По ст. 105.1 НК взаимозависимые лица — это супруги, дети, родители, внуки, бабушки-дедушки, как полнородные, так и неполнородные
— если имущество оплачено из средств работодателя
— если имущество оплачено за счет средств материнского капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки, то на эту часть вычет не полагается. Однако часть сделки оплаченная за счет собственных или ипотечных средств претендует на вычет.

1. Вы имеете право вернуть 13% от стоимости расходов на приобретение имущества, максимум 260 000 руб. (2 000 000 * 13%). Максимальная сумма вычета в размере 2 000 000 руб. определена по законодательству. (ст. 220 НК п.3 пп. 1)
При этом возврат вычета будет в пределах подоходного налога, перечисленной Вашей бухгалтерией по месту работы.
Остатки недополученного вычета переносятся на следующие года, до момента получения общей суммы положенного вычета.

Например, супруги приобретают квартиру стоимостью 1 500 000 руб по ½ доли на каждого . По старым правилам, каждый супруг воспользовавшись вычетом терял 1 250 000 (2 000 000 — 750 000). А по новым правилам, при покупке следующего имущества они могут дополучить еще 162 500 руб (1 250 000*13%) на каждого.

2. При приобретении квартиры в ипотеку Вы дополнительно имеете право на возврат 13% от уплаченных процентов.

Вычет при покупке квартиры для несовершеннолетних детей

До 01.01.2014 года налоговая инспекция предоставляла вычет родителям несовершеннолетних детей имеющих долю в квартире на основе постановления (от 1 марта 2012 года №6-П) конституционного суда. При этом в налоговом кодексе не был прописан данный момент.

После 01.01.2014 года в п.6 ст.220 НК РФ указано, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) имеют право на получение вычета. При этом дети свое право на вычет не теряют, т.е. при приобретении имущества через несколько лет они смогут получить вычет.

Способы получения вычета

1. Возврат через налоговую инспекцию. На расчетный счет указанный в заявлении инспекция вернет сумму вычета, ограниченную удержанным за календарный год подоходным налогом.

2. Возврат через работодателя. После приобретения квартиры, не ожидая начала нового года, Вам необходимо обратиться в налоговую для получения уведомления на имя работодателя. Документ будет у Вас на руках через 30 дней. Относите уведомление в бухгалтерию и с Вашей заработной платы перестанут удерживать 13% подоходного налога.
Список необходимых документов

С 2014 года Вы имеете право получить вычет у нескольких работодателей, для этого в уведомлении должно быть указано наименование работодателя и сумма вычета, которую возможно получить. До 2014 года вычет предоставлялся только по одному работодателю.

Когда и за какой период Вы можете получить вычет?

Вы можете подать декларацию и вернуть часть денег, потраченных на покупку имущества лишь в году, следующим за годом приобретения квартиры.
Исключение! Пенсионеры имеют право получить вычет за 3 года подряд, предшествующих выходу на пенсию.

Если Вы купили квартиру в 2016 году, то вычет сможете получить в 2017 году. Декларацию 3-НДФЛ имеете право подать в течение всего 2017 года (п.2 ст. 229 НК РФ).

Если вы купите квартиру в 2016 году, то вычет получите в 2017 году.

Если упустили момент подачи декларации, то Вы имеете право сделать это позже (даже после продажи квартиры), но при этом сможете получить вычет только за 3 последних года.
Например, если Вы приобрели квартиру в 2012 году и при этом не получали налоговый вычет, то в 2016 Вы сможете вернуть себе налог только за 2013, 2014 и 2015 годы.

Последовательность получения вычета

1. Собрать все необходимые документы
2. Заполнить форму 3-НДФЛ (Все о декларации 3-НДФЛ и инструкция по заполнению)
КБК 182 1 01 02010 01 1000 110
3. Сдать документы в налоговую инспекцию

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ»

Налоговый вычет 2000000

Какую сумму налоговых вычетов можно получить при страховании жизни на 2000000 рублей на 5 лет с ежегодной оплатой.

Вычет предоставляется на сумму, уплаченную по договору страхования жизни, но не более полученного Вами дохода за год, с которого удерживался НДФЛ, и в совокупности с вычетами, предусмотренными подпунктами 2 — 6 пункта 1 статьи 119 НК РФ, не более 120 000 рублей за налоговый период.

Я в июле 2014 г. взяла ипотеку на покупку дома (2000000). налоговый вычет получила в 2016 г., в размере 71000. В октябре 2017 г. ипотеку погасили, но дом продали. Могу ли я вернуть с дома оставшийся налоговый вычет. На данный момент имеется ипотека на квартиру (с марта 2018)

Добрый день. Да можете так как продажа дома не является основанием для отказа в предоставлении налогового вычета. Подавайте заявление в налоговую.

Мы с супругой взяли кв. ипотеку сумма 2000000 рублей на какой налоговый вычет мы можем рассчитывать. И можно ли его получить до погашения кредита?

На оба, судя по тексту. Со стоимости приобретенного — уже сейчас, если имеется достаточно уплаченного НДФЛ. До погашения кредита — вычета по процентам получить не сможете, оплачивается не более, чем с уплаченных уже процентов.

Налоговый вычет за покупку жилья можно получить от суммы 2000000 рублей, не зависимо от того сколько договоров купли было заключено, а за пользование ипотечными деньгами один раз жизни, или тоже пока не выберешь 3000000?

При получении вычета в налоговой инспекции – по окончанию календарного года инспекторы рассчитают сумму вычета и сравнят с уплаченным вами за год НДФЛ. Если заплатили НДФЛ меньше, чем должны получить обратно, то в следующем году снова подаете документы в инспекцию и получаете остаток вычета. И так до тех пор, пока полностью не исчерпаете вычет.

Здравсвуйте! Могу ли я получить полный налоговый вычет (2000000 руб.) одновременно с покупки двух квартир стоимостью 1400000 рублей и 1700000. И как это оформить правильно в документах на налоговый вычет?

Здравствуйте! Можете получить. Разделите суму вычета в пределах 2000000 по квартирам в налоговой декларации. Удачи Вам и всего доброго.

Читайте так же:  В обязанности адвоката входит

Положена ли мне компенсация по налоговым вычетам при покупке квартиры на сумму 2000000 р. в 2016 году, если в 2004 я получал компенсацию на 300000 р.

Здравствуйте! Нет, не можете получить имущественный налоговый вычет с квартиры, так как свое право на получение вычета уже использовали ранее в 2004 году.

Положена ли мне компенсация по налоговым вычетам при покупке квартиры на сумму 2000000 р. в 2016 году, если в 2004 я получал компенсацию на 300000 р[u][/u] Вы уже воспользовались вычетом. Поэтому не положено.

Мы купили квартиру за 2000000 руб в 2017 году-но мы пенсионеры. Положен ли нам налоговый вычет, если общий пенсионный доход составляет 20 тыс руб в месяц. И как долго его будут выплачивать? С уважением О.Ф.

Здравствуйте! Если Вы официально не работаете (на удерживаются НДФЛ с дохода), то не сможете получить имущественный налоговый вычет.

Квартира приобретается в ипотеку за 3200000 р, налоговый вычет возвращается только с 2000000 р на двоих супругов, или теперь возвращается со всей суммы на обоих супругов?

Здравствуйте, нет это на один объект недвижимости 2 млн.

Если квартира куплена в ипотеку, то налоговые вычеты идут с 2000000 по закону или с той суммы, которая уплачена наличными?

Купила квартиру за 2000000, вычет мне сразу выплатят с налоговой или в течении некоторого времени?

Здравствуйте! Если Ваш годовой доход 2млн.рублей,выплатят одной суммой.Если менее,будете получать,пока не исчерпаете сумму вычета.

Можно ли получить налоговый вычет вторично если я получил его в 2013 г.она не превышает 2000000

Здравствуйте!Нет,повторно вычет не предоставляется.

Могу ли я получить налоговый вычет за квартиру (стоимостью 2000000) и за обучение (56 000). Совершённых в один год.

если заработная плата позволяет — то можете

В 2015 г покупаю квартиру.2000000 р-наличные. Возврат налогового вычета (зарплата 20000 р-вычет 13% 2600) будет около 8 лет. Как будут возвращать если: 1) мне выходить на пенсию через 6 лет? 2) если меня сократят или уволят и я не буду работать несколько лет? 3) если со мной, что-то случится?. Спасибо за ответ.

Возврат налогового вычета возможен только налогоплательщикам, осуществляющим уплату в бюджет налога на доходы физ.лиц. То есть если Вы не будете работать, то и налоговый вычет Вам не положен. Получите только то, что успеете в период работы.

Скажите пожалуйста могу ли я получить имущественный налоговый вычет в 2000000 руб. при покупки квартиры, если я сейчас не работаю.

Здравствуйте!Нет,не можете получить.Вычет Вы сможете получить,когда из Вашей зарплаты будет удерживаться НДФЛ.

При покупке квартиры пенсионерами, возможно ли вернуть налоговый вычет с 2000000? Оба пенсионера ушли на пенсию НЕ с работы.

Возможно вернуть налоги, уплаченные до выхода на пенсию за предыдущих три года, предшествовавших покупке квартиры. Если на пенсию вышли более, чем за три года до покупки квартиры, то вернуть уже ничего нельзя.

Я взял квартиру в ипотеку, сумма ипотеки 2000000 руб. Можно ли мне сделать сейчас налоговый вычет 13% процентов с этой суммы и погасить часть ипотеки? Спасибо!

Добрый вечер.После полного погашения только

Какая статья НК указывает на налоговый вычет 2000000 и в каких случаях?

Здравствуйте, ст. 220 НК РФ.

В 2014 году продали дом за 2000000 руб. 1 млн. руб. налоговый вычет. Налог не платиться. Возможно ли получить взаимозачет налогов, если купили квартиру в 2013 году, т.е. за год до продажи дома.

Если Вы ранее не пользовались налоговым вычетом на покупку жилья, то можете заявить его в налоговой декларации за 2014 год, тогда налоги зачтутся.

Квартира куплена в 2013 г. за более чем 2000000 р. За 2013 г. налоговый вычет получен 101092 р. С 01.07.2014 г. на пенсии. С августа 2014 г. работаю снова, но зарплата очень небольшая, поэтому разницу до 260000 р. получать несколько лет. Вопрос следующий. За какие годы работы я имею право оформить декларации?

Здравствуйте! за 3 года. Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Я купила квартиру за 2000000 руб. в 2014 г. в 2015 г. хочу получить вычет, предоставила в ИФНС справку 2 НДФЛ за 2014 г., но т.к. заработок маленький, то соответственно были и выплаты налога всего 20000 за год. Сколько я буду получать этот вычет, по годам? Можно ли предоставить справки 2 НДФЛ с предыдущих мест работы? Если я предоставила все справки, но уволилась с данного места работы и устроилась на другую больше оплачиваемую, как в таком случае с имущественным вычетом? И сколько раз я вообще могу пользоваться вычетами за свою жизнь? Вычеты на детей я смогу возвращать на детей каждый год?, или это единственное право на всю жизнь, т.е. получил имущественный вычет и все работай дальше плати налоги, но вернуть я больше ничего не смогу.

Здравствуйте! И сколько раз я вообще могу пользоваться вычетами за свою жизнь? — вычетом можете воспользоваться только один раз в жизни.

Если муж получал налоговый вычет на квартиру купленную в 2007 г за 800000 руб., то раз до 2000000 увеличилась сумма может ли он получить остаток 1200000 за квартиру купленную в 2015

Здравствуйте! Увы — нет. Новый порядок не распространяется на тех, кто уже пользовался вычетом до 2014 года

Купили квартиру в ипотеку. Налоговый вычет с 2000000 уже получили. Можно ли покрывать ипотеку материнским капиталом. Можно ли использовать эту сумму налогового вычета также в погашение ипотеки?

Покрыть средствами МСК можно. Получить вычет с этого — нет.

Дети купили квартиру. Им полагается налоговый вычет в размере 2000000 рублей. Можно ли сумму (260000 руб.) зачислить на карточку или ее предоставляют только в виде льготы на подоходный налог? Спасибо.

Да, возможно и так и так. Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Вопрос про налоговый вычет: квартира в долях с женой по 1/2, стоимость квартиры 2000000, может ли супруга отказаться от своего налогового вычета в мою пользу? Если нет, то получив налоговый вычет на каждого с 1000000, будем ли мы иметь право получить налоговый вычет еще раз при покупке другой квартиры? Спасибо.

В 2011 году приобрели квартиру стоимостью 1600000 р., в 2013 продали за 2000000 р. Налоговый вычет с покупки практически весь получили. Также в 2013 году приобрели квартиру по договору паенакопления в строящемся доме за 2800000. Акта приема-передачи новой квартиры пока нет. Вопрос:
1. Какая сумма налога с продажи квартиры должна быть уплачена?
2. Единовременно ли выплачивается налог с продажи квартиры?
3. Является ли договор паенакопления, чеки от покупки-доказательством покупки квартиры?
Спасибо.

1. Сумма налога на доход с продажи составит 2 млн — 1,6 млн=400000х13%=52000 руб. 2. да. 3. Является. Но нужно зарегистрировать право собственности.

В 2009 г купил двухкомнатную квартиру за 1950000 руб воспользовавшись налоговым вычет в 2000000 рублей. 2012 г её продал, за 2400000 руб.
Вопросы.
1. В праве я рассчитать величину налога по методике НБ= (Доход минус Расход)*0,13, т.е. (2400000-1950000)*0,13=58500 руб.?
2. Как рассчитать величину подоходного налога с учетом взаимозачета, если до конца 2012 г я куплю квартиру? Два варианта: однокомнатную за 2100000 руб. трёхкомнатную за 2700000 руб.

1. Можете. 2. Взаимозачета не будет, и не просто потому, что Вы уже использовали вычет на приобретение, хотя и поэтому тоже. Просто вычеты разные, взаимозачет не предусмотрен. А вот с этим — круто — получить вычет больше стоимости — «В 2009г купил двухкомнатную квартиру за 1950000 руб воспользовавшись налоговым вычет в 2000000 рублей».

Можно ли подать декларацию на налоговый вычет с 2000000 рублей, если акт передачи датирован 26 дек.2007 года, а право собственности инюнь 2008 года? Декларацию уже подавали в 2008 и 2009 году на 1000000 рублей.

не очень понятен вопрос, извините 89265298768

Здравствуйте, Анна! Если Вы получили вычет за 2007г, то Вам предоставили вычет в размере 1 млн. рублей, и увеличить его до 2 млн. нельзя. Если же Вы начали получать вычет с 2008 года, то размер должен быть увеличен до 2 млн.

Другие статьи:

  • Требования need for speed hot pursuit 2 Требования need for speed hot pursuit 2 Need For Speed Hot Pursuit 2010 >> Системные требования Системные требования для NFS HP3 (2010) Минимальные системные требования ОС: Windows XP SP 3 (32-64 bits) / Windows Vista (32-64 bits) / Windows 7 (32-64 bits) […]
  • Приказ мо рф 521 Приказ от 15 февраля 2012 г. N 107 ( с изменениями от 04 июля 2012г., приказ мо РФ №521) об утверждении порядка Зарегистрировано в Минюсте России 17 апреля 2012 г. N 23859 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПРИКАЗ от 15 февраля 2012 г. N 107 ( с […]
  • Транспортный налог льготы пенсионерам астрахань Льготы по транспортному налогу в Южном федеральном округе Содержание: Льготы по уплате транспортного налога в Астраханской области Порядок предоставления льгот и уплаты транспортного налога в Астраханской области предусмотрен законом Астраханской области от […]
  • Налог с пенсионных накоплений из накопительной части Наследование накопительной части пенсии умершего Федеральный закон № 424 от 28.12.2013 «О накопительной пенсии» вступил в силу 1 января 2015 года. До этого времени лица, родившиеся в 1967 году и позже, должны были определить формирование своей будущей пенсии: […]
  • Системные требования к star wars the force unleashed Системные требования Star Wars: The Force Unleashed: Ultimate Sith Edition LucasArts опубликовала официальные системные требования для Star Wars: The Force Unleashed: Ultimate Sith Edition. В целом системные требования выглядят приемлемо, но 24 ГБ на жестком […]
  • Кредит под залог недвижимости мурманск Кредиты под залог недвижимости в Мурманске Нужна помощь?Оформите онлайн заявку на консультацию и наш специалист свяжется с Вами, чтобы бесплатно помочь подобрать кредит под залог недвижимости в банке. Где взять кредит под залог недвижимости в Мурманске В разделе […]
  • Иск обжалование действий должностных лиц Административное исковое заявление об оспаривании действий или бездействия должностного лица Обжалование действий должностных лиц по КАС РФ На основании ст. 218 Кодекса административного производства Российской Федерации (далее — Кодекс) могут быть обжалованы […]