Размер взносов в пфр в 2019 году для адвокатов

Содержание:

Страховые взносы ИП

Калькулятор страховых взносов

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то ежегодно обязаны вносить фиксированные платежи в Пенсионный фонд России (он же ПФР) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (он же ФФОМС).

Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов.
В любом случае вы обязаны ежегодно перечислять в эти два фонда (ПФР и ФФОМС) фиксированные платежи.

Платёж этот фиксируется ежегодно и каждый год индексируется. Чаще всего, разумеется, — в бОльшую сторону.

Расчёт страховых взносов ИП в ПФР и ФФОМС за месяц

С 2018 года при расчете страховых взносов ИП размер минимального размера оплаты труда не играет роли. Вместо него, согласно статье 430 НК РФ на 2018, 2019 и 2020 года установлены фиксированные суммы взносов (смотри таблицу выше). Чтобы узнать сумму в месяц нужно эти суммы просто разделить на 12.

СПРАВКА: до 2018 года сумма страховых взносов зависела от значения МРОТ и формула расчёта страховых и медицинских взносов ИП была такова:
ПФР = МРОТ х 26% х 12 мес.
ФФОМС = МРОТ х 5,1% х 12 мес.

Если вам нужно было рассчитать, сколько платить в месяц в ПФР и ФФОМС до 2018 года, просто размер МРОТ, утвержденного на определенный год, умножаете на 0,26 и 0,051 соответственно.

Когда платить взносы ИП

Прежде, чем ответить на этот вопрос, нужно вспомнить очень важную информацию:
ИП, работающие без оформленных сотрудников имеют возможность вычесть 100% страховых взносов в ПФР и ФФОМС из налогового бремени, возлагаемого на них той или иной системой налогообложения.

Пример.
Вы занимаетесь оказанием услуг по мыловарению. За первый квартал вы наварили мыла на 30 тыс. рублей. Работаете на УСН, платите 6% налог. От 30 тыс. руб. 6% это 1800 рублей. Так вот, вы эти 1800 в конце квартала платите не налоговой, а в ПФР!
Итого получается, вам за 3 оставшихся квартала необходимо внести в ПФР и ФФОМС: (Общая сумма страхового взноса — 1800 руб.).

Фиксированные страховые взносы вы можете платить раз в месяц, раз в квартал, раз в полугодие или раз в год — хоть когда! Тут важно перекрыть страховым взносом авансовый платёж, который ИП должны платить ежеквартально в обязательном порядке!

Если вы не заплатили в ПФР, а деньги отправили налоговикам, а в конце года оказалось, что страховые взносы полностью перекрывают налог (ибо вычитается из налога все 100% взносов), то придётся изымать эти деньги у налоговиков назад, что будет достаточно проблематично.

Как правильно оплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС

Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет.
Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.

За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.
Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

Важно! Отправка в ПФР или ФФОМС означает использование КБК для таких платежей, но получателем является ИФНС.

Разумеется, это лишь пример, и налог у вас уже за первый квартал может составить сумму, превышающую страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Тогда лучше всё оплатить сразу в первом квартале, а дальше уже придётся поквартально вносить авансовые платежи.

По этой вышеизложенной схеме вы снимаете с себя бремя ежемесячных платежей и всякий риск наложения пеней и других санкций со стороны налоговой.

1 процент в ПФР с доходов, превышающих 300 тыс. рублей

На следующий год, после того, как вы внесли фиксированный взнос во внебюджетные фонды, в случае, если ваш доход превысил 300 тыс. рублей, будьте любезны оплатить 1% от той суммы, которая эти 300 тысяч превысила.

Пример для чайников.
Доход за год у вас составил 487000 рублей. Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс. и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%. Это будет 1870 рублей.

Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. Если взносы перечисляются в 2018 г., необходимо использовать новый КБК. С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.

Нужно ли платить страховые взносы при закрытии ИП

В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.

Квитанция на оплату страховых взносов в ПФР

Самый удобный способ оплатить страховые взносы — сформировать самостоятельно квитанцию на официальном сайте Пенсионного фонда.

Сделать это очень просто.
Шаг 1. Переходим по ссылке: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ и видим следующее:

Шаг 2. Выбираем пункт «Страхователь», свой субъект РФ и далее пункт «Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по ОПС».

Вам откроется окно с реквизитам для уплаты:

Внимание! В сервисе еще не ввели изменения в части КБК.

Шаг 3. Далее вводим свои персональные данные в блоке «Сформировать квитанцию».

После ввода данных можно либо распечатать квитанцию, либо скачать ее в формате PDF. Вот так вот она должна выглядеть:

Такая квитанция не подойдет непосредственно для оплаты в банке из-за неверного КБК. Однако оплатить страховые взносы можно через Интернет-банк, тот же Сбербанк-Онлайн, выполнив заполнение электронного платёжного поручения на основании сформированной квитанции. Или со своего расчётного счёта. Главное, чтобы деньги на вас им пришли, а откуда пришли, из какого банка и счёта — без разницы.

Страховой взнос размер

Будет ли амнистия для ИП закрытое в январе 2017 имея долг по страховым взносам в размере 30 т.р.

Добрый вечер, Любовь Ивановна. В соответствии с Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ предусмотрено списание суммы задолженности по страховым взносам, образовавшейся за расчетные периоды до 01.01.2017, в размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда (8 МРОТ), тарифа страховых взносов и количества месяцев и (или) дней осуществления деятельности, а также соответствующей суммы пени, начисленной на указанную задолженность. Справочно: в 2014 год МРОТ составлял 5 554 руб.; в 2015 году МРОТ составлял 5 965 руб.; в 2016 году МРОТ составлял 6 204 руб. Списание задолженности осуществляется налоговыми органами самостоятельно, без участия налогоплательщика. Дополнительно обращаться в налоговые органы не нужно.

ИП закрыто в 2015 году долги по страховым взносам начислены пенсионным фондам 8 МРОТ в настоящие время налоговая высчитывает с пенсии 50% законно ли это? СПОСИБО.

Здравствуйте. Вам выставили задолженность в 8 кратном размере? Видимо вы не подали декларации. Подавайте декларации, нулевые и обжалуйте требование, в настоящее время суммы снижают и вместо долга 140 тысяч вы должны будете 20-25 т. р. Также подавайте заявление в суд о приостановлении исполнительного производства в связи с обжалованием.

У судебных приставов числица задолженность по страховым взносам, пеням и недоимкам в размере 224000 рублей. Узнавая задолженность в пенсионном фонде сумму указывают на 100000 тысячь рублей меньше. Как такое может быть?

Здравствуйте. Так как в настоящее время взысканием недоимок в пенсионный фонд занимается налоговая, то видимо они и подали данные сведения. Однако вам можно обжаловать сумму страховых взносов, так как вы видимо не подавали декларации и вам начислили в максимальном размере.

«. каждый пенсионер, в зависимости от стажа, размера страховых взносов, получит по 12 тысяч в год в 2019 году» (‘По материалам юридической социальной сети www.9111.ru ©’ )-или только неработающим положено? И вообще, в связи с новой реформой ПФ, про работающих пенсионеров ни какой информации.

Читайте так же:  Налог на прибыль размер за 2019

Работающие пенсионеры не получат ничего в ближайшие лет десять. В выступлении Голиковой речь идет только о неработающих пенсионерах.

Это означает, что каждый пенсионер, в зависимости от стажа, размера страховых взносов, получит по 12 тысяч в год в 2019 году» ‘По материалам юридической социальной сети www.9111.ru ©’
НЕ ПОНЯЛА: каждый получит по 12000?
Или все-таки «в зависимости от стажа, размера страховых взносов»?
Ведь по этой зависимости, у нас с мужем разная надбавка к пенсии приходит.

В данном случае речь идет об обычной индексации пенсий, которая запланирована на 2019 год. Поэтому это не единоразовая выплата.

Пенсионный фонд в 8 кратном размере подал в суд по пенсионным страховым взносам за 2016 год. Сейчас долг уже у приставов. Правомерны ли их действия и разве налоги в 8 кратном размере не подлежат амнистии?

Лариса, добрый день! Более вероятно, что на задолженность начислена пеня. Правильно произведен расчет или нет вам это никто не скажет, пока не ознакомиться с самим расчетом.

Я являюсь ИП. В декабре оплатил страховые взносы в фиксированном размере, но ошибся в ОКТМО. В феврале получил требование от МРИ об уплате. Отправил уведомление об уточнении реквизитов ОКТМО, но несмотря на это МРИ вынесено решение о приостановлении операций по счетам и взыскании с меня задолженности. 12.03.18 банк снял в пользу МРИ всю сумму долга, но за этот период по этому делу уже возбуждено исполнительное производство и теперь и приставы пытаются с меня взыскать эту же сумму (уже в третий раз!), мало того звонят коллекторные службы! Что делать?

Здравствуйте, так как Вы описываете, быть не может, скорее всего это разные долги, и коллекторы не могут иметь никакого отношения к недоимке по страховым взносам. Вам надо обратиться в службу судебных приставов и разобраться, какой исполнительный документ у них на исполнении, что взыскивают, ну и в любом случае наведаться в налоговую — решение о приостановлении, если долг взыскан, должно быть отменено. То есть делать — идти в налоговую, разбираться, в том числе, где решение по Вашему заявлению об уточнении платежа, при наличии оснований писать жалобы, взыскивать проценты за незаконную блокировку и.т.д. — в зависимости от ситуации. Приставам, если долг все же один, как Вы пишите — для начала дать документы о его погашении, чтобы они дальнейшие меры не начали принимать. Всего доброго!

4.5. Заёмщик обязуется активировать — оплатить страховой взнос в размере (смотреть пункт 4.4) рублей, в течение 3 (трех) часов с момента получения от Заимодавца платежного поручения (квитанции) из банка, подтверждающее отправку денежных средств на счет Заёмщика, указанный в пункте 1.1, на сумму указанную в пункте 2.1., методом перечисления их на счет менеджеров страхового агентства ОАО «АльфаСтрахование» указанный в пункте 4.6.
Если активации займа не происходит за указанное время, то перевод автоматически аннулируется и деньги возвращаются на счет Заимодателя.
4.6. Реквизиты для активации перевода — оплаты страхового взноса:
Счет присылается вместе с платежным поручением, подтверждающее отправку денежных средств на счет Заёмщика.
4.7. В доказательство активации перевода Заёмщик представляет Заимодавцу платежный документ (чек), подтверждающий активацию перевода займа.
4.8.Срок действия договора страхования соответствует сроку действия договора займа.
5. ВСТУПЛЕНИЕ В СИЛУ И ДЕЙСТВИЕ ДОГОВОРА
5.1. Договор вступает в силу с момента подписания договора всеми сторонами и предоставления Заёмщику платежного поручения (квитанции) подтверждающего отправку денежных средств на сумму указанной в пункте 2.1. и действует до момента выполнения сторонами всех обязательств, предусмотренных настоящим Договором.
5.2. Время, для ознакомления и подписания договора, устанавливает Заимодавец и составляет 24 (двадцать четыре) часа, с момента передачи договора Заёмщику посредством электронной почты.. это развод?

Как только вы оплатите так называемый страховой взнос, так и закончатся ваши правоотношения с кредитором. Это мошеннические действия.

В ПфР говорят, что с ип все равно будут взыскивать страховые взносы по формуле 1 МРОТ*26%*12 независимо от амнистии. Можно уточнить этот момент? Я бывший ИП, закрылся в январе 2016 года. До этого деятельность не вел и отчетность не сдавал. Хотя страховые взносы минимальные до 2014 года включительно платил.

Страховые взносы не амнистировались. «Налоговая амнистия» объявлена в отношении доходов, полученных налогоплательщиками с 1 января 2015 года до 1 января 2017 года, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом и сведения о которых представлены налоговым агентом в установленном Налоговым кодексом порядке. Статья 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: «72) доходы, полученные налогоплательщиками с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, при получении которых не был удержан налог налоговым агентом, сведения о которых представлены налоговым агентом в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 настоящего Кодекса, за исключением доходов: в виде вознаграждений за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполнение работ, оказание услуг; в виде дивидендов и процентов; в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса; в натуральной форме, определяемых в соответствии со статьей 211 настоящего Кодекса, в том числе подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей; в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях.»;

У ИП имеется задолженность по страховым взносам в фиксированном размере за 2015 год. В 2016 году ИП прекратило деятельность. (Закрыли с долгами) Возможно ли списать данную задолженность по налогам сборам и пеням?

Добрый день. Списание задолженности регламентируется ст.59 НК. Помимо этого в настоящее время вышла амнистия о списании определенного долга по страховым взносам.

Предлагают дистанционный займ, в размере 30000, но просят оплатить страховой взнос в размере 3100,, проверила на сайте службы безопасности вроде всё нормально, вот боюсь не обманут ли?

Здравствуйте. Это мошенники на 100 процентов, если: 1. Они заранее будут выпрашивать у Вас перевести им денежные средства. 2. Вы не обращались к ним, а они сами Вам предложили кредит Не ведитесь Удачи Вам и всего хорошего.

Здравствуйте. Это мошенники на 100 процентов, если: 1. Они заранее будут выпрашивать у Вас перевести им денежные средства. 2. Вы не обращались к ним, а они сами Вам предложили кредит Не ведитесь Удачи Вам и всего хорошего.

Это известная мошенническая схема. Не нужно платить деньги, всё равно займ вы не получите. Никаких страховых взносов по дистанционным займам не существует.

Посудите сами — 3100 руб. Это страховой взнос, как они говорят. Значит, формально, вы должны заклбчить договор со страховой компанией. Что за компания, где находится? Ведь их никто не тянул за язык назвать этот взнос страховым.

Выставлено требование ИП по уплате страховых взносов за последние три года в семикратном размере. Вопрос: на каком основании или каким нормативным актом это подтверждено?

Этот вопрос достаточно подробно рассмотрен, с соответствующими выводами, например, по этому адресу: https://pravoved.ru/question/1242194/

Просят предоставить номер банковского счета и оплатить половину суммы страхового взноса в размере 600$ по вестерн юнион для получения мной кредита законно ли это?

Здравствуйте. Конечно это мошенники. Существуют различные схемы по которым при выдаче кредита просят заплатить страховку или еще какой-то платёж.

Здравствуйте, Алексей НЕ вздумайте ничего платить. Вас разводят мошенники и никакого кредита вам не будет Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте! Это мошенники. Ничего не платите. После внесения вами платежа они просто исчезнут и никакой кредит Вам не дадут.

Полагаю это мошенники, потому что для предоставления кредита не требуется вносить какие-либо первоначальные взносы, поэтому не советую этого делать, иначе останетесь без денег и кредита.

Здравствуйте! Это мошенники, ничего не оплачивайте. После оплаты, связь с ними прекратится, и кредит Вы не получите. Желаю Вам удачи и всего хорошего!

Доброго времени суток, Алексей! Даже не думайте платить что либо, да и номер банковского счета не высылайте, чистой воды обман! Успехов Вам!

Размер штраф за несвоевременную сдачу расчёта по страховым взносам за 1 квартал 2017 г. в налоговую.

Здравствуйте! Пунктом 1 статьи 119 Налогового кодекса в редакции, действующей с 1 января 2017 года, предусмотрена ответственность как за несвоевременное представление налоговой декларации, так и за опоздание со сдачей расчета по страховым взносам. То есть в этом случае страхователю грозит штраф в размере 5 процентов от не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф — 30 процентов от суммы неуплаченных взносов, минимальный — 1 000 руб. (см. также письмо ФНС от 30 декабря 2016 г. N ПА-4-11/25567). Таким образом, в случае если страховые взносы уплачены своевременно, то за нарушение срока представления расчета по страховым взносам будет взыскан штраф в минимальном размере — 1 000 руб.

Влияют ли на размер пенсии по старости страховые взносы, уплачиваемые с работы по совместительству? Год рождения 01.01.1958 г.

Конечно, влияют. Они также, как и страховые взносы по основному месту работы учитываются на лицевом счете будущего пенсионера. Величину взносов можно посмотреть в личном кабинете на сайте ПФР.

Пришел счёт из ПФ РФ в размер 120 тыс. руб за неуплату страховых взносов, но за все года мы даже не знали, что у нас задолжность, уведомлений нам не присылали. И тут пришёл исполнительный лист в такой сумме. Сейчас удерживают з/п 50% . Подскажите, как поступить в данной ситуации.

Если это судебный приказ, нужно его отменять, а потом в суде заявлять о пропуске срока исковой давности, если больше трёх лет прошло.

Здравствуйте Ирина! Уточните, у Вас ИП открыто? В таком случае Вы должны делать взносы. Если у Вас нет ИП, Вы работаете официально, то работодатель должен взносы платить. Удачи Вам!

Обратитесь к судебным приставам и узнайте на основании чего был выдан исполнительный лист. Если судебный приказ — то его можно попробовать отменить. Если решение суда и оно вступило в законную силу, то отменить его очень сложно.

Каков размер страховых взносов ИП,при доходе свыше 300 т. р?

Здравствуйте. Вопросы из категории «бизнес», а также требующие изучения ситуации, документов, анализа и т.п., в силу п. 3.1.1. Правил работы ВЮК — услуга платная. Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

Здравствуйте, Евгений. Это произведение МРОТ и тарифа страх\взносов в ПФ, увеличенное в 12 раз, плюс 1% от суммы дохода ИП, превышающей 300 т. р.

Читайте так же:  Имею ли я право на наследство гражданского мужа

Я ИП, принимаю работника на полставки. В каком размере необходимо будет оплачивать страховые взносы за работника при мрот 7500? с 7500 или с 3750?
Или если для работника будет установлена почасовая оплата в размере допустим 50 руб в час, и работать он будет по 4 часа в день, то 200 руб/день х 20 рабочих дней = 4000 руб — эта сумма будет базой для уплаты взносов?

Здравствуйте Иван Для работника на полставки зарплата должна быть не меньше 3 750 рублей. Можете сделать оклад — 8 тысяч, значит на пол ставки — 4 тысячи рублей Спасибо, что посетили наш сайт. Всегда рады помочь! Удачи Вам.

Добрый день, Мрот действует только при начислении страховых взносов «на себя» как на ИП, За своих работников вы платите налоги не исходя из МРОТ, а исходя из сумм всех выплат, производимых вашему работнику.

Доброго времени суток! Базой для исчисления страховых взносов в пенсионный фонд и Фонд социального страхования будет начисленная сумма заработной платы. , то есть в вашем примере это 4.000 руб.

Как влияют на размер пенсии (выход на пенсию 2017 г) страховые взносы после 2002 г? Спасибо.

Здравствуйте. Размер пенсии зависит от размера ваших пенсионных накопление, которые формируются Как раз за счет страховых взносов. Чем больше размер пенсионных накоплений тем больше пенсия.

Я зарегистрировалась ИП в конце 2015 года. Я инвалид 2 группы. Но платить страховые взносы в размере 23000 в год мне тяжело. Ведь я вяжу на заказ и максимум что могу заработать 10000 рублей в месяц. Я решила закрыть ИП в 2017 в январе. И тут вышел новый закон. Который дает налоговые льготы самозанятому населению. Но я не могу понять я могу закрыть ИП и открыть ИП. используя данные льготы?

Нет эти льготы в отношении лиц, которые работают за «чёрный нал», соответственно нет отчислений ни в ПФР, ни в налоговую. Вот наши правители и пытаются вывести таких «самозанятых» из тени. И дают отсрочку для надлежащего оформления их деятельности (ИП, патент и пр.) Когда срок действия отсрочки закончится — таких самозанятых будут карать «по всей строгости закона».

Будучи ИП у меня были задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд в размере 120000 рублей. Долг не оплачен. Дело у судебных приставов. А должен потому что в 2012 году открыл ИП после 7 месяцев работы предпринимательской деятельностью незанимался хотел закрыть ИП но до 2016 года приходили отказы и 29 ноября получил положительнный результат о закрытии ИП.Долг не могу оплатить. Как мне быть.

Долг не могу оплатить. Как мне быть. Если не сможете оплатить долг приставы наложат арест на имущество. Если ничего нет, прекратят исполнительное производство в связи с невозможностью взыскания.

ПФР Всеволожского р-на прислал по почте решение о взыскании страховых взносов в размере 121000 и пени 19000, за не предоставленные мной (якобы) декларыции о доходах ИП за 2014 год.. я писала заявление о том, чтобы сделали запрос в НИ где я отчитываюсь. спустя 2 месяца пришло это решение. Я хочу обжаловать в суде и подать на моральную компенсацию иск на ПФ за некомпетентную работу.

ПФР Всеволожского р-на прислал по почте решение о взыскании страховых взносов в размере 121000 и пени 19000, за не предоставленные мной (якобы) декларыции о доходах ИП за 2014 год.. я писала заявление о том, чтобы сделали запрос в НИ где я отчитываюсь. спустя 2 месяца пришло это решение. Я хочу обжаловать в суде и подать на моральную компенсацию иск на ПФ за некомпетентную работу. Вам необходимо обратиться в суд и обжаловать решение Пенсионного фонда. Компенсация морального вреда по данной категории дел не предусмотрена.

Пришли страховые взносы после закрытия ип в размере 138 тыс. Ип было закрыто в конце 2015 а взносы пришли за 2014. перед закрытием все взносы были уплачены вовремя. Что теперь делать? Налоговая декларацию не принимают.

Разберитесь в налоговой что вы оплачивали все налоги и откуда взялась эта сумма?

За 2014 год декларацию сдала, а пенсионный начислил штраф по страховым взносам в размере 134 130,81 p. Это правомерно?

—Здравствуйте, обжалуйте сумму штрафа в суде. Всего хорошего.

Нужно разбираться в ситуации. В любом случае имеете право оспорить в суде.

Частный кредитор предлагает оплатить страховой взнос в размере 5000, однако вариантов уверяет, что это не обман. Может ли быть это правдой?

—Здравствуйте, а для чего это ему нужно. оплачивать ваш первый взнос? Всего хорошего.

Как рассчитать подлежащую обложению страховыми взносами в ПФР сумму свыше 3 кратного размера средней месячной оплаты при сокращении госслужащего в 2015 году?

Опишите вашу ситуацию более подробно. Не совсем понятен ваш вопрос.

Правда ли что за себя как индивидуальный предприниматель нужно платить дважды 2 мрот страховые взносы?!

Добрый день. Да, ип платит за себя страховые взносы. Размеры периодически корректируются.

не 2, а 1. за год сейчас выходит около 24000 рублей взносов, если доходы до 300 000 руб.

Фиксированные взносы ИП-2018: новый расчет, КБК, сроки

Что такое фиксированные взносы и почему они уже не фиксированные

Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными.

Стоимость обслуживания — от 0 руб.

Межбанковские переводы — с 4:00 до 21:00 (мск)

Проценты на остаток по счету — до 6%

С 2017 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

Кто платит фиксированные взносы

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов. В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере.

Обратите внимание, что с 2010 года взносы уплачиваются также теми ИП, которые в прошлые годы пользовались льготами: военные пенсионеры платят взносы наравне со всеми остальными предпринимателями. С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

  • служба по призыву в армии;
  • период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  • период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  • период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (п.7 статьи 430 НК РФ).

От чего зависит размер взносов

До 1 января 2018 года размеры взносов ИП зависели от МРОТ.

Однако в связи с тем, что МРОТ собираются повысить до прожиточного минимума, взносы ИП решили от него «отвязать» и начиная с 2018 года фиксированная сумма взносов, уплачиваемая за год, указывается в Налоговом кодексе.

С 2014 года размер фиксированных взносов зависит и от годового дохода ИП, так как при превышении в течение года дохода 300 тыс.руб. необходимо начислить ещё 1% взноса с суммы дохода, превышающей 300 тыс.руб.

Доход считается следующим образом:

  • При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности ). При определении этих доходов учитываются расходы ( Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П );
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 213 налоговой декларации по УСН). Однако есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно. С этим согласилась и ФНС, подробности можно узнать в материале Хорошие новости: ИП на УСН могут считать взносы с учетом расходов;
  • При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
  • При ЕНВД — вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.
  • При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.
  • Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются

Тарифы фиксированных взносов

В 2018 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:

Предприниматели должны уплатить страховые взносы до 9 января 2019 года

До 9 января 2019 года предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и другие лица, занимающиеся частной практикой, должны уплатить страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное и медицинское страхования. Об этом напоминает ФНС России на своем официальном сайте.

Читайте так же:  Гражданский кодекс малолетние

Налоговики пояснили, что по общему правилу фиксированные взносы должны быть уплачены до 31 декабря 2018 года. Однако этот день выпадает на выходной. Соответственно, срок уплаты переносится на первый рабочий день 2019 года, то есть на 9 января.

До этой даты необходимо уплатить страховые взносы за 2018 год на обязательное пенсионное страхование в размере 26 545 рублей и на обязательное медицинское страхование в размере 5 840 рублей. Подробнее о страховых взносах ИП за 2018 год читайте в нашей статье.

Страховые взносы для адвоката в 2018 году

Адвокатская деятельность осуществляется в рамках коллегии, бюро или консультаций. Лица, осуществляющие адвокатскую практику без привлечения наемных работников, осуществляют взносы аналогично индивидуальным предпринимателям.

Объединения адвокатов

Ведение деятельности адвокатов осуществляется в зависимости от формы объединения, предусмотренные для лиц, ведущих практику. Существуют несколько видов объединений, от формы которых зависит порядок уплаты страховых взносов. Несмотря на схожесть порядка обложения взносами сумм, полученных от ведения практики с ИП, адвокаты не являются предпринимателями.

Вступление в любую из структур требует наличия соответствующего образования и опыта профессиональной деятельности. Для перечисления страховых взносов адвокаты должны быть зарегистрированы в ПФР. В фонд представляются подтверждающие документы о принадлежности к статусу адвокатов в течение 30 дней после получения удостоверения (Читайте также статью ⇒ Страховые взносы в налоговом кодексе в 2018 году) .

Уплата взносов в случае приостановления деятельности по ведению частной практики

Днем начала возникновения обязанностей по уплате взносов является дата постановки адвоката на налоговый учет. Окончанием периода обязанностей по уплате взносов является день снятия лица с налогового учета. Исчисление срока нахождения на налоговом учете соответствует периоду ведения деятельности. В отношении адвокатов действует освобождение от налогообложения взносами при официальном приостановлении практики.

Адвокатские палаты обязаны сообщать в ИФНС о лицах, внесенных в реестр субъекта или удаленных в связи с временным приостановлением деятельности. Срок уведомления установлен до 10 числа следующего месяца. На основании данных о регистрации адвоката в реестре определяется период, в течение которого исчисляются взносы.

По вопросу начисления взносов издано письмо ФНС от 01.11.2017 № ГД-3-11/[email protected]

В письме поясняется, что адвокаты, приостановившие деятельность, остаются застрахованными и плательщиками взносов. На момент приостановления деятельности, адвокаты получают освобождение от уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС. В периоде приостановления деятельности уплата производится пропорционально месяцам ведения адвокатской практики (п. 8 ст. 430 НК РФ).

Заместитель руководителя ФНС Григоренко Д.Ю.

Моментом приостановления или прекращения деятельности адвоката является дата принятия советом адвокатской палаты соответствующего решения.

Порядок отчисления взносов при неполном периоде деятельности

Уплата страховых взносов адвокатов соответствует порядку, принятому для индивидуальных предпринимателей. При этом сумма рассчитывается пропорционально периоду ведения деятельности (нахождения в реестре адвокатов). Размер взносов зависит от периода деятельности:

  • За календарный год плата вносится в полном объеме.
  • В неполном годовом периоде сумма определяется пропорционально полным месяцам.
  • В неполном месяце величина взносов определяется пропорционально дням нахождения на налоговом учете.

Пример расчета взносов, исчисленных за неполный период

Адвокат М. временно приостановил деятельность с 15 апреля по 31 декабря 2017 года. О приостановке деятельности и временном исключении из реестра был извещен территориальный орган ИФНС. М. производит фиксированный платеж на ОПС и ОМС. Для определения суммы платежа М. произвел расчет в соответствии с периодом ведения практики:

  1. Отчисления на ОПС за январь-март и 15 дней апреля: В1 = 23 400 / 12 х 3 + 7 500 х 26% / 30 х 15 = 6 825 рублей;
  2. На ОМС за аналогичный период: В2 = 4 590 / 12 х 3 + 7 500 х 5,1% / 30 х 15 = 1 338,75 рублей.

Адвокаты должны учитывать для определения базы налогообложения взносами суммы поступлений за оказание юридической помощи или исполнения поручений юридических или физических лиц. При получении дохода в размере менее 300 тысяч рублей платеж на личное страхование осуществляется только в пределах фиксированных сумм.

Размер фиксированных взносов в 2018 году при получении дохода менее 300 тысяч рублей

Начиная с 2018 года, размер фиксированных платежей не зависит от величины МРОТ и определяется отдельными Постановлениями Правительства. Суммы пересматриваются ежегодно в зависимости от средней (для определения размера отчислений на ОПС) или планируемой (взносов на ОМС) заработной платы по стране. Данные об отчислениях на 2018-2020 году внесены в НК РФ. Отчисления адвокатов в виде фиксированных сумм производятся на пенсионное и медицинское страхование (Читайте также статью ⇒ Процент страховых взносов в 2018 году).

Фиксированные суммы отчислений уплачиваются не позднее последнего числа года, за который вносится платеж. При совпадении срока с выходным днем дата платежа переносится на первый трудовой день.

Платежи на социальное страхование адвокаты осуществляют только в добровольном порядке. Правоотношения с ФСС возникают в индивидуальном порядке и могут быть прекращены при неуплате отчислений или добровольном их прекращении. Социальное страхование адвокатов добровольной формы предусматривает платеж на случай возникновения нетрудоспособности и при материнстве.

Страхование на предупреждение НС и ПЗ для лиц, не имеющих сотрудников, не предусмотрено. Взнос от НС и ПЗ адвокаты не уплачивают.

Порядок уплаты страховых взносов при получении доходов свыше 300 тысяч рублей

Адвокаты, получившие в расчетном году доход, превышающий 300 000 рублей, должны уплатить дополнительно сумму на ОПС в размере 1% от превышающей величины. Лица определяют величину дохода в размере поступившего от ведения деятельности вознаграждения. В связи с отсутствием возможности применения любого из режимов налогообложения, кроме ОСНО, суммой дохода признается выручка. От обложения НДС услуги освобождены.

Пример расчета взноса

Адвокат К. получил за 2017 доход от ведения практики 550 800 рублей. К. уплачивает:

  1. Взносы на ОПС и ОМС в фиксированном порядке.
  2. Отчисления на ОПС с суммы превышения: В = (550 800 – 300 000) х 1% = 2 508 рублей.

Срок оплаты дополнительного взноса, начиная с 2018 года, претерпел изменения. Отчисления на ОПС, уплачиваемые с разницы превышения лимита, перечисляется в бюджет до 1 июля года, следующего за расчетным. Максимальная величина суммы дополнительного платежа на ОПС ограничивается восьмикратным размеров фиксированного взноса.

Отчисления адвокатов на взносы от доходов, полученных в качестве работников

Адвокаты, ведущие деятельность в составе работников консультации, коллегии, получают вознаграждения в качестве работников, оформленных по трудовым, агентским договорам. Лицам выплачивают суммы за счет сметы, утвержденной на содержание образования, при исполнении ими обязанностей на выборных должностях. Юридическое лицо, нанимающее адвоката по трудовому договору, выступает налоговым агентом. Особенности осуществления отчислений:

  • Фиксированные взносы на собственное страхование адвокаты уплачивают самостоятельно.
  • На сумму вознаграждений адвокатов коллегии начисляют взносы, уплачиваемые в бюджет до 15 числа месяца, следующего за начислением дохода.
  • При осуществлении выплат коллегии должны представить отчетность по страховым взносам, при отсутствии – расчет с нулевыми показателями.

Исключение составляют вознаграждения, поступившие не по трудовым договорам. Сумма, полученная адвокатом в качестве работника либо руководителя адвокатского образования в рамках ведения частной практики, включается в общий доход. Размер дохода используется для исчисления суммы взносов, производимых самостоятельно, без участия налогового агента.

Отчетность адвокатов по полученным доходам и исчисленным взносам

Суммы фиксированных страховых взносов, самостоятельно исчисленных адвокатами, отражаются в отчетности и уменьшают налоговую базу по расчету основного налога. Взносы включаются в состав профессиональных вычетов адвокатов. Адвокаты, осуществляющие деятельность в составе сотрудников кабинетов, должны представлять отчетность формы 3-НДФЛ. Порядок представления отчетности:

  • 3-НДФЛ представляется по итогам деятельности предшествующего года. В составе представленных данных указывают сведения об исчисленных страховых взносах.
  • Срок подачи данных – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Аналогичный срок сдачи отчетности предусмотрен для лиц, временно приостановивших деятельность.
  • Отчетность представляется и при отсутствии доходов от ведения деятельности. Размер штрафа за непредставление декларации с нулевыми показателями составляет 1 000 рублей.
  • Адвокаты в составе коллегий не имеют обязанности ежегодно подавать данные о полученных доходах.

Адвокаты ограничены в найме работников. Исключение составляют адвокаты, учредившие кабинеты. Лица могут оформлять прием работников по трудовым договорам с обеспечением сотрудников социальными гарантиями, включая начисление страховых взносов. Адвокатские объединения должны быть зарегистрированы в ПФР вне зависимости от наличия договоров с работниками.

По отношению к наемным работникам адвокаты выступают работодателями, представляют отчетность по исчисленным и уплаченным на вознаграждения работников страховым взносам. При наличии в составе адвокатских объединений обособленных филиалов с наличием отдельного баланса и созданных рабочих мест расчеты по страховым взносам работников представляются отдельно по месту территориального нахождения – головному органу и структурному отделению.

Распространенные ошибки при исчислении взносов

При расчете суммы взносов, порядка платежа адвокаты могут допустить ошибочную трактовку налогового законодательства.

Другие статьи:

  • Новый налог ип в 2019 году Налоги для ИП в 2019 году В последние несколько лет российское Правительство занимается кардинальным реформированием налоговой системы страны и всех ее участников, в том числе индивидуальных предпринимателей. Так, чиновники планируют в 2019 году новые налоги для […]
  • Какой налог для ип в пфр в 2019 году Фиксированный платеж ИП-2019 В 2019 году размер фиксированного платежа ИП не привязан к МРОТ. Какой размер фиксированного платежа ИП в 2019 году? Какие сроки уплаты? Расскажем. Напомним, что в 2019 году ИП должны уплачивать за себя взнос на ОМС и взнос на […]
  • Гражданский кодекс ст 453 Подраздел 2. Общие положения о договоре (ст.ст. 420 - 453) Подраздел 2. Общие положения о договоре Глава 27. Понятие и условия договора (ст.ст. 420 - 431.2) Статья 420. Понятие договора Статья 421. Свобода договора Статья 422. Договор и закон Статья […]
  • Сколько платить налог за ип единый налог Сколько платит ИП налогов в год 2019 Сколько платит ИП налогов в год? Ответ на этот вопрос зависит от применяемой предпринимателем системы налогообложения, наличия или отсутствия у него наемных работников, а также от региона, в котором он трудится. Согласно […]
  • Детское пособие на 3 ребенка до 15 лет Какой размер пособия при рождении, по уходу за ребенком, по беременности и родам ДЕТСКИЕ ПОСОБИЯ в 2019, Размер, СПРАВОЧНИК ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ 2019 Сроки выплаты пособий При рождении По беременности и родам (БиР) По уходу за ребенком до 1.5 лет Путинские на […]
  • Приказ минэкономразвития индекс-дефлятор Приказ минэкономразвития индекс-дефлятор Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации – документ, содержащий систему научно-обоснованных представлений о направлениях и результатах социально-экономического развития Российской Федерации на […]
  • Как рассчитать налог в пенсионный фонд ип Отчисления ИП в пенсионный фонд за 2018, 2019 год (ПФ, ФФОМС) Какими будут платежи ИП на пенсию и на медицинское страхование в 2019 году: Фиксированные взносы ИП — 36 238 ₽: 29 354 ₽ на страховую часть пенсии 6 884 ₽ на медицинское страхование Если доходы за год […]