Налог на землю в снт в 2019 году

Как перевести землю из СНТ в ИЖС в 2019 году

Построить жилой дом можно только на предназначенной для этого территории. Несоответствие назначения требует изменения статуса участка. Как 2019 году перевести садовый участок в ИЖС?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Приобретение готового участка под строительство жилого дома обходится, как правило, в немалую сумму. Намного дешевле и проще купить землю, предназначенную для садоводства.

Но на таком участке разрешается размещать только садовые домики и хозпостройки. Как в 2019 году перевести землю СНТ в статус ИЖС?

Что нужно знать

Всем землям в РФ присвоено определенное назначение, определяющее порядок их использования.

Так на землях городских поселений и муниципальных образований разрешается:

  • строить жилые объекты;
  • располагать необходимые населению коммуникации;
  • размещать объекты инфраструктуры и т. д.

Принадлежность земли к определенной категории определяет правовой режим ее использования. Но кроме того значение имеет и вид разрешенного использования конкретного участка.

Планируя постройку дома, важно учитывать статус участка – для индивидуального жилищного строительства, подсобного хозяйства или садоводства.

Построить жилой дом для постоянного проживания разрешается на участках ИЖС. Но такая земля стоит дороже участков иного назначения.

Потому многие граждане предпочитают покупать участок, предназначенный для ДНП или СНТ, чтобы потом поменять вид его разрешенного использования.

Земельный участок ИЖС – это земля, предназначенная для индивидуального жилищного строительства.

Для возведения жилого дома на таком участке требуется разрешение на строительство, поскольку построенное здание должно размещаться в соответствии с градостроительным планом.

Построенному на участке ИЖС дому присваивается полноценный адрес, позволяющий зарегистрироваться по месту проживания.

Участок СНТ относится к землям садоводческого некоммерческого товарищества. СНТ организуется гражданами в добровольном порядке с целью совместного решения социально-хозяйственных задач при осуществлении садоводства.

Строить дом на землях СНТ можно без предварительного согласования и получения разрешения. Для регистрации в таком доме потребуется признание дома жилым и присвоение полноценного адреса.

Стандартный адрес для СНТ – это название объединения и номер участка. Среди отличий участков СНТ и ИЖС можно отметить следующие особенности:

  • садоводческий участок стоит в разы меньше земель ИЖС;
  • присоединение электросетей для участков ИЖС обязательно, электроснабжение земель СНТ зависит от их местоположения;
  • налогообложение земель ИЖС выше, чем СНТ;
  • для ИЖС обязательно наличие инфраструктуры, в отличие от СНТ, где инфраструктуры может и не быть.

Плюсы и минусы перевода участка

Можно ли СНТ перевести в ИЖС легально? Закон не запрещает переводить участки земли из одной категории в другую и изменять вид разрешенного использования.

Однако нужно учитывать, что перевод участка имеет как преимущества, так и недостатки.

Если рассматривать перевод земли СНТ в ИЖС, то основными плюсами можно назвать следующие обстоятельства:

Из минусов изменения СНТ на ИЖС нужно отметить:

Вместе с тем недостатки перевода можно и не учитывать. Если земля нужна для постройки жилого дома, то значит, владелец готов платить налоги на имущество.

А необходимость постройки объекта ИЖС и вовсе эфемерный недостаток, поскольку перевод обычно и осуществляется с целью последующего строительства.

Но возможность перевода участка в другую категорию не означает, что статус земли будет изменен только по желанию собственника. В переводе могут отказать по различным причинам.

Например, участок находится слишком далеко от городского поселения, отсутствуют необходимые инженерные коммуникации, имеются препятствующие переводу обременения.

Правовое регулирование

Процесс перевода участка любого назначения в ИЖС регламентируют следующие правовые акты:

Но перевод участка СНТ в ИЖС может показаться неактуальным, поскольку закон позволяет возводить на садоводческих участках жилые дома и даже прописываться в них.

К тому же до конца 2019 года можно воспользоваться нормами ФЗ № 93 от 2006 года и по «дачной амнистии» оформить право собственности на садовый домик.

Однако нужно учитывать нормы ФЗ № 217 от 29.07.2017, которые вступят в силу с 1.01.2019.

По этому закону на землях садовых товариществ разрешается строить капитальные дома, в каких можно прописываться.

Но по п.2 ст.23 ФЗ № 217 построить жилой дом можно только на участке СНТ, включенном в территориальные зоны, относительно которых утверждены градостроительные регламенты, то есть при официально планируемых застройках земельных территорий.

Фактически строительство капитального дома на участке будет зависеть от генплана, утвержденного муниципалитетом.

Подобная норма есть и в действующем ФЗ № 66, но она практически не применяется. Муниципальные власти ориентируются, как правило, на статус земли и ее разрешенное использование.

Если данная норма после вступления в силу нового дачного закона все же заработает, то возведение капитальных домов на участках СНТ станет невозможным.

Для садовых участков не предусмотрены градостроительные регламенты. Кроме того после окончания «дачной амнистии» поставить на кадастровый учет жилой дом, возведенный на участке СНТ, без предъявления разрешения на строительство не получится.

Пока это еще можно сделать на основании технического плана. Но разрешение на строительство выдается только для участков ИЖС.

Соответственно получается, что если гражданин имеет участок СНТ и планирует построить на нем жилой дом, то ему нужно либо завершить строительство и оформление права собственности на объект ИЖС до конца 2019 года или изменить назначение земли. Для тех, кто перевел дом в СНТ в ИЖС, никаких изменений новый закон не принесет.

Как перевести земельный участок из СНТ в ИЖС

Планируя перевод садового участка под ИЖС необходимо сначала обратиться в местную администрацию и уточнить возможность смены статуса земли. При однозначно отрицательном ответе можно и не начинать процедуру.

Про госзакупки для чайников, читайте здесь.

Положительный ответ позволяет начать подготовку документов. Окончательное решение будет принято только после рассмотрения предоставленных документов.

Согласно ФЗ № 172 категория земли может изменяться при соблюдении следующих условий:

  • отсутствие ограничений касательно перевода земель на федеральном уровне;
  • наличие положительного экологического заключения;
  • имеется возможность перевода в ИЖС согласно утвержденному плану территориального планирования землеустроения.

То есть весь процесс перевода сводится к следующим этапам:

  1. Сбор документов.
  2. Подача документации в органы местной власти.
  3. Ожидание решение администрации.
  4. Официальное изменение статуса земли при положительном решении властей.

Но обычно владение садовым участком предполагает участие в садовом товариществе, соблюдение Устава общества и уплату членских взносов.

Поэтому до обращения за переводом участка в ИЖС нужно выйти из состава объединения. Обращаться с просьбой об изменении статуса участка вправе только собственник.

Если садовый участок используется на основании его предоставления в бессрочное использование, сначала нужно оформить на землю право собственности.

Список необходимых документов

Непосредственно для изменения СНТ на ИЖС потребуются следующие документы:

  • паспорт, подтверждающий личность заявителя;
  • ходатайство о переводе земельного участка из одной категории в другую;
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на участок;
  • согласие всех собственников на перевод участка из состава одной категории земель в состав другой категории земель.

От имени собственника земли может обращаться представитель. В этом случае обязательно наличие нотариальной доверенности.

Необходимым является и заключение государственной экологической экспертизы. Но если таковое не представлено заявителем, то органы местного самоуправления вправе самостоятельно запросить этот документ.

Когда землей владеет несколько собственников, то требуется согласие на перевод каждого. При этом согласие подлежит заверению нотариусом.

Также допускается составление отдельного ходатайства от каждого собственника участка и совместное их обращение в уполномоченные органы.

Выход из садоводческого некоммерческого товарищества

Для выхода из состава СНТ достаточно только желания самого участника, поскольку участие в товариществе добровольное.

Но процедура выхода должна быть надлежащим образом оформлена. В первую очередь пишется заявление о выходе из СНТ на имя председателя правления товарищества.

Заявление составляется в произвольной форме, но некоторые товарищества могут иметь специально разработанную форму документа.

Составляется заявление в двух экземплярах, один остается у заявителя. После подачи заявления следует дождаться его утверждения председателем СНТ.

На практике часто после подачи заявления граждане действуют по собственному усмотрению, поскольку участие в товариществе и выход из него осуществляются на добровольной основе.

Но все же желательно соблюсти процедуру выхода, утвержденную Уставом товарищества. Выбывший участник избавляется от необходимости уплаты членских взносов.

Однако за ним сохраняется обязанность оплаты используемых электро- и водоснабжения или иных услуг, которые предоставляются на основании договора СНТ с поставляющими организациями.

Кроме того, если участок не является собственностью гражданина, а принадлежит товариществу, то за несоблюдение Устава СНТ участник может быть исключен с изъятием земли.

Видео: как изменить целевое назначение земли

При отсутствии права собственности крайне рекомендуется соблюдать все уставные требования, оплачивать членские взносы и в заявлении на выход целью указать желание перевести участок в частную собственность.

Образец заявления о выходе из СНТ можно скачать здесь.

Порядок оформления под индивидуальное жилищное строительство

Процедура перевода участка СНТ в ИЖС выглядит следующим образом:

Сколько это стоит

Формально перевод земли из одной категории в другую не требует оплаты. На государственном уровне за эту услугу не предусмотрено взимание пошлины.

Но может потребоваться оплата различных дополнительных услуг. В частности стоимость перевода будет зависеть от таких факторов, как:

  • необходимость привлечения юриста;
  • обращение к нотариусу;
  • состав пакета документов.

Например, если ранее не осуществлялось межевание земель, то собственник обязан провести его самостоятельно. В среднем межевание участка и определение его границ обойдется в 12 000-15 000 рублей.

Читайте так же:  Транспортный налог на 200 л

За получение бумажной выписки из ЕГРН потребуется заплатить 400 рублей. Электронный документ в данном случае не подойдет.

Когда интересы собственника представляются иным лицом, требуется доверенность. Ее нотариальное заверение обойдется в 800-1 000 рублей.

Если собственников несколько, то от каждого потребуется нотариальное согласие. За каждое нужно заплатить нотариусу около 1 000 рублей.

Обращение в юридическую фирму с целью получения полного сопровождения в переводе земли из СНТ в ИЖС будет стоить в пределах 15 000-50 000 рублей.

А если потребуется еще и оспаривать отказ в переводе в суде, то услуги юриста могут достигать стоимости до 100 000 рублей и более.

Как работает электронный магазин системы ЕАИСТ, читайте здесь.

Как проводится проверка готовности заграничного паспорта нового поколения онлайн, смотрите здесь.

Некоторые граждане полагают, что можно выгодно обзавестись участком под строительство дома, если купить землю СНТ и затем перевести ее в ИЖС.

Но нужно знать, что не всегда такой перевод осуществим. А иногда стоимость перевода такова, что целесообразнее сразу приобрести участок ИЖС.

Гражданам, которые на данное время владеют садовыми участками и хотят построить на них жилые дома без изменения категории земли, следует воспользоваться возможностями «дачной амнистии» до конца 2019 года.

Начинать на земле СНТ строительство жилого дома с окончанием возведения в 2019 году не следует. Такой дом не получится узаконить. В подобной ситуации лучше озаботиться изменением категории земли на ИЖС.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Земельный налог в садовых и дачных товариществах: СНТ, ДНТ, ДНП

Последнее обновление 2018-12-21 в 13:32

Помимо работы на собственных огородах владельцы участков пользуются общей территорией: подъездными дорогами, парковочными площадками, местом для мусора и т.д. В материале разберемся, кто по закону обязан уплачивать налог на землю в СНТ.

Налог на землю общего пользования: кто платит

С 2019 г. в жизни частных огородников происходят серьезные перемены. На смену применявшемуся закону от 15.04.1998 № 66-ФЗ пришел новый — от 29.07.2017 № 217-ФЗ.

Как гласит п.6 ст.3 нового закона, участки общего пользования — это земля, предназначенная для использования правообладателями наделов на территории объединения, например, СНТ. На ней располагаются капитальные здания, дороги, коммуникации (вода, электричество, газ и т.д.), площадки для мусора и т.д.

Чтобы разобраться, кто выступает плательщиком налога на земли садоводства, обратимся к НК. В ст.388 НК написано, что обязанность по его уплате лежит как на людях, так и на организациях, если они владеют землей на определенном праве. В первую очередь, на праве собственности.

Вывод: плательщиком налога на земли общего пользования (ЗОП) выступает тот, на кого эта земля записана, т.е. граждане или СНТ как юр. лицо. Нюансы начисления и оплаты зависят от вида собственности: единоличной, долевой или совместной. О них поговорим ниже.

Льготы пенсионерам на земельный налог в СНТ

В пп.8 п.5 ст.391 НК прописано, что пенсионерам при начислении платежа полагается вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. облагаемого участка. Также пп.9 п.5 названной статьи приравнивает к пенсионерам граждан, претендующих на назначение пенсии по состоянию на 31.12.2018.

Важно!

ФНС в сообщении от 22.01.2018 № БС-4-21/[email protected] уточняет, что вычет применяют после того, как посчитана налоговая база.

Пример 1

Юлия Георгиевна — пенсионерка. Ее садовый надел в 8 соток расположен на территории СНТ. ЗОП оформлена в совместную собственность. Как пенсионер, Юлия Георгиевна вправе применить вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток, но только на один участок: либо на свой личный, либо на свою часть в ЗОП.

Рассмотрим второй вариант. Предположим, общая площадь общих земель составляет 6 120 кв. м. Количество собственников земли по документам — 12. Значит, на долю Юлии Георгиевны приходится 510 кв. м. (6 120 / 12). Если женщина воспользуется вычетом, то платить налог за ЗОП ей не придется.

Важно!

Вычет применим только к одному участку. Чтобы им воспользоваться, нужно подать заявление в ИФНС.

Как рассчитать налог на землю общего пользования в СНТ

За расчетную базу всегда принимается кадастровая стоимость. Сведения о ней выложены в свободном доступе на сайте Росреестра:

  • в публичной кадастровой карте;
  • в разделе со Справочной информацией.

Если общая земля зарегистрирована за членами товарищества, т.е. они являются плательщиками налога, все расчеты проводит налоговая. Гражданам остается просто оплатить сумму, указанную в уведомлении.

Как видно по формуле, для определения нужно суммы важно, как оформлена земля:

  1. Если ЗОП приобретена на целевые взносы членов СНТ и считается по документам их совместной собственностью, базу определяют для каждого владельца в равных долях. Это правило прописано в п.2 ст.392 НК.
  2. С 2019 г. ЗОП можно приобретать в долевую собственность владельцев участков в СНТ. Тогда плательщиками налога будут физ. лица-собственники пропорционально их долям. Подробнее см. информацию Минфина от 20.08.2018 № 03-05-05-01/58720.

Важно!

Калькулятор для расчета земельного налога в СНТ для физ. лиц выложен на сайте ФНС.

Пример 2

Итого получаем, что за общую землю Сергею нужно заплатить 39 руб. (650 050 × 1/50 × 0,3%). Эта сумма будет указана в налоговом уведомлении.

Как платить налог на землю в садовом товариществе

Если ЗОП оформлены в собственность СНТ или куплены на деньги из специального фонда, налог платит само товарищества как юр. лицо. Это подтверждает Минфин в сообщении от 02.03.2017 № 03-05-06-02/11677.

В ситуации со старыми объединениями, когда документы оформлены еще до 1997 г., плательщиком выступает тот, кто указан в них как собственник. При этом, СНТ платит налог на землю, если:

  • земля товариществу предоставлена в коллективно-совместную собственность без распределения между его членами;
  • в свидетельстве о праве собственности указано СНТ. Подробнее на эту тему высказался Минфин в письме от 18.01.2018 № 03-05-06-02/2217.

В описанных случаях деньги за оплату налога на земли общего пользования в СНТ взимаются в составе регулярных взносов.

Важно!

С 2019 г. действует только 2 вида взносов: членские и целевые. Первые направляются на содержание ЗОП. Вторые — на их приобретение.

Земельный налог в ДНП и ДНТ

Ст. 4 закона № 66-ФЗ разрешала несколько форм объединений граждан:

  • некоммерческое товарищество (НТ);
  • потребительский кооператив (ПК);
  • некоммерческое партнерство (НП).

В этой же статье прописано, кому принадлежит общее имущество:

  • в товариществе земля, приобретенная на средства целевых взносов, принадлежит его членам, а купленная за счет спец. фонда — юр. лицу;
  • имущество, приобретенное на паевые взносы членов кооператива, принадлежит кооперативу;
  • ЗОП, приобретенные в партнерстве, также оформляются в собственность партнерства, т.е. земельный налог ДНП уплачивает самостоятельно.

Важно! Ст. 4 закона № 217-ФЗ, действующего с 2019 г., оставляет только одну возможную форму объединения — товарищество, с долевой собственностью граждан на общее имущество. При этом выделяют 2 подкатегории товариществ:

По переходным положениям ст.54 закона № 217-ФЗ все ранее действующие объединения приравниваются к садовым или огородническим товариществам с 01.01.2019.

Сроки уплаты земельного налога для СНТ в 2019 году

Для обычных людей и для организаций эти сроки прописаны в ст.397 НК. Согласно абз.3 п.1 названной статьи, граждане перечисляют налоговый платеж не позднее 1 декабря будущего года. Это значит, в 2019 г. платежи начисляются за 2018 г., а за 2019 г. — в 2020 г.

По-другому обстоят дела с организациями. Здесь точные сроки для перечисления самого налога и авансовых платежей устанавливают муниципалитеты. Однако дата уплаты налога не может быть раньше, чем 1 февраля следующего года. Т.о. в 2019 году земельный налог для СНТ как юр. лица нужно перечислять авансовыми платежами за текущий год и окончательным платежом за предыдущий 2018 г.

Кто не платит налог на землю в СНТ

Законом № 217-ФЗ введено важное новшество: теперь взносы в СНТ обязаны делать все владельцы участков в пределах территории товарищества. И не важно, вступили они в СНТ или нет. До 2019 г. такая обязанность была только у членов СНТ.

Пример 3

В СНТ налог на участок общего пользования не взимается, если земля принадлежит государству или муниципалитету. Тогда за пользование ею платят арендную плату.

  1. Налог на землю общего пользования в СНТ оплачивается тем, на кого она оформлена.
  2. Если ЗОП в долевой или совместной у граждан, земельный налог в СНТ платится самими физ. лицами по присланному из ИФНС уведомлению.
  3. Если собственник земли и плательщик юр. лицо, земельный налог для садоводческих товариществ компенсируется за счет взносов собственников личных участков.
  4. С 2019 г. взносы платят как члены СНТ так и «индивидуалы».

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(15 оценок, средняя: 4,07)

Налог на землю в снт в 2019 году

МОСКВА И МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ:

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ И ЛЕНИГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ:

РЕГИОНЫ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ НОМЕР:

Какие налоги платит СНТ в 2019 году?

Садовое некоммерческое товарищество (СНТ) — это специальное некоммерческое объединение, которое может создаваться гражданами РФ на добровольных началах для того, чтобы члены этой организации могли вместе решать определенные хозяйственные задачи в садоводстве. Следует понимать, что фактически любое СНТ является юридическим лицом, которое обязано платить налоги на общих основаниях, а для уплаты этих налогов обычно используются членские взносы участников СНТ. Но какие налоги платит СНТ в 2019 году? Любое садовое некоммерческое товарищество обязано платить 4 видов налогов:

  • Платит ли СНТ налог на имущество? Да, СНТ обязано уплачивать налог на все имущество, которым оно владеет. Следует понимать, что налог на имущество является региональным налогом, поэтому его размер устанавливается региональным законодательством. Также следует помнить, что налог не может быть выше 2,2%.
  • Земельный налог. Каждый владелец земельного участка также обязан платить налог на землю. Этот налог также является региональным. В среднем его размер составляет 0,1 — 0,5%, а налоговой базой в таком случае является кадастровая стоимость участка. В некоторых регионах налог может состоять из двух частей — какие-то объекты облагаются одним налогом, а другие объекты — другим налогом.
  • Налог на земли общего пользования в СНТ. Этот налог фактически является разновидностью земельного налога. Объектом налогообложения является земля, которая находится в коллективной собственности и не используется для садоводства (это могут быть дороги, парки, детские площадки и так далее). Правила тут все те же — налог является региональным, средний размер налога составляет 0,1 — 0,5% и так далее. Следует помнить, что в 2019 году вступит в силу закон, согласно которому коллективную собственность можно будет переводить в долевую. После перевода общей земли в личную собственность необходимо будет платить налог на эту землю на общих основаниях
  • НДФЛ. Если СНТ заключается с кем-либо трудовой договор, то после получения денег такой человек обязан заплатить НДФЛ на общих основаниях.
  • В некоторых случаях также придется заплатить водный налог. Впрочем, в большинстве случаев СНТ не платят налог на воду, поскольку использование воды для полива огородов и садовых участков не облагается налогом.
Читайте так же:  Получение в собственность арендуемой земли

Подача деклараций

Теперь вы знаете о том, какие налоги должно платить СНТ в РФ и как устроено налогообложение СНТ. Узнаем, как СНТ должны подавать налоговые декларации:

  • СНТ в конце каждого налогового периода заполняет налоговую декларацию на общих основаниях. После этого декларации передается в ФНС России по месту регистрации. Если декларация не содержит ошибок, то ФНС подписывает ее и ставит печать. После этого председателю СНТ приходит оповещение о том, что Федеральная налоговая служба приняла декларацию. После этого нужно заплатить все налоги согласно данным, которые указаны в декларации.
  • Если в течение налогового периода у СНТ не возникает обязательств по уплате некоторых налогов, то СНТ должна отразить этот факт в налоговой декларации. Если этого не сделать, то СНТ может быть оштрафована.
  • Для покрытия налогов обычно используются целевые и членские взносы, которые делают участники СНТ.

Налог на землю в 2018 году

В 2018 году вступают в действие очередные изменения, которые затрагивают принципы расчета налога на землю. Местные власти продолжат увеличивать размер налога, при этом сумма платежа будет определяться на основании кадастровой оценки участка. В некоторых случаях представители бизнеса могут оспорить сумму платежа.

Налог на землю: основные изменения в 2018 году

Использование кадастровой оценки позволяет увеличить поступления в местные бюджеты, что стало особенно актуальным после начала кризиса. Правительство остановилось на поэтапном переходе на новый принцип расчета, рассчитанном на 5 лет. На переходном этапе к итоговой сумме налога применяется поправочный коэффициент, который позволяет снизить сумму платежа. Ежегодно коэффициент корректируется, пока не достигнет единицы в 2020 году. Главное нововведение при расчете налога на землю в 2018 году – очередное увеличение платежа на 20%.

Налог на землю в различных регионах может отличаться. Местные власти могут по своему усмотрению устанавливать ставку налога в пределах 0,1-1,5%. При этом регионы могут применять дифференцированный подход, предоставляя льготы для отдельных видов деятельности.

Дополнительные поступления помогут местным властям профинансировать модернизацию объектов инфраструктуры. В нынешних условиях регионы испытывают острый дефицит финансовых ресурсов, с трудом выполняя взятые на себя обязательства. Без повышения налогов власти не смогут обеспечить развитие инфраструктуры, подчеркивают эксперты.

Переход на кадастровую оценку станет новым испытанием для представителей бизнеса. Согласно оценкам экспертов, в некоторых регионах платежи в бюджет увеличатся в 7-8 раз. При этом основной проблемой остается методика, по которой чиновники определяли кадастровую стоимость.

Проблемная оценка

Основная цель перехода на кадастровую оценку – рассчитывать сумму налога по стоимости, которая соответствует реальной цене земельного надела. Для определения оценки каждого участка были системно проанализированы существующие предложения о продаже земли. Чтобы определить, какой будет сумма налога на землю в 2018 году, достаточно найти стоимость конкретного участка на сайте Росреестра и умножить ее на ставку налога с учетом корректирующего коэффициента.

Эксперты считают, что выбранная методика определения кадастровой оценки имеет существенные недостатки. Власти взяли за основу цену продавца, которая может значительно превышать реальную сумму сделки.

Дополнительные факторы, которые не берутся в учет для конкретных участков – расположение, инфраструктура и транспортная развязка. В результате стоимость участков с различной удаленностью от населенных пунктов практически не отличается, что приводит к некорректной оценке.

Если собственник участка считает кадастровую оценку завышенной, то он имеет право обратиться в суд для ее пересмотра. Действующая судебная практика доказывает эффективность данной меры для отстаивания своих интересов. В результате новый принцип расчета налога на землю, который останется актуальным в 2018 году, вызывает критику со стороны экспертов.

Слабые и сильные стороны нововведений

Повышение налоговой нагрузки в нынешних условиях абсолютно необходимо, уверены эксперты. Однако властям необходимо разработать комплексный подход, направленный на стимулирование экономического роста. Пример реформирования налога на землю демонстрирует, что чиновники намерены решать краткосрочные задачи.

Критика экспертов связана с поспешностью и несовершенством методики при определении кадастровой оценки. В результате было спровоцировано огромное количество судебных процессов, чего можно было бы избежать при более взвешенном подходе.

При этом широкие полномочия регионов при определении итоговой суммы налога будут иметь положительное воздействие. В результате будет учтена местная специфика, что позволит избежать негативных последствий для бизнеса.

В 2018 году произойдет очередное повышение налога на землю. В рамках переходного периода, власти увеличат налог на 20%. При этом полноценный размер налога будет оплачиваться в местные бюджета только в 2020 году. Кроме того, регионы могут использовать дифференцированный подход для различных секторов экономики.

Новый принцип расчета налога предполагает использование кадастровой оценки, которая вызывает критику экспертов. Если стоимость участка завышена, собственник может скорректировать оценку в судебном порядке.

Платят ли пенсионеры налог на землю (льготы) в России в 2019 году

Вы не знаете, платят ли пенсионеры налог на землю? Рассмотрим, что говорит законодательство России о таком обязательстве в 2019 году.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Выясним, какие есть льготы для людей преклонного возраста, кто их устанавливает и как их получить – куда обратиться и какие документы подготовить.

Каждый гражданин Российской Федерации должен платить налог на имущество и землю, о чем прямо говорится в законодательных нормах.

Но вот пожилые люди могут рассчитывать на определенные льготы в отдельных случаях. Определим, должны ли платить налог на землю пенсионеры или можно рассчитывать на определенные привилегии?

Что нужно знать

Вопросы по уплате налога на землю возникают из-за того, что пенсионеры могут не платить ряд налогов.

И отдельные категории граждан думают, что им не нужно уплачивать никакие налоги, что является заблуждением.

Кроме того, в каждом территориальном округе льготы, предоставляемые гражданам, различаются.

Основные моменты

Пенсионерами называют людей:

  • что имеют инвалидность;
  • что достигли определенного возраста;
  • что отработали на госслужбе определенный период;
  • что утратили единственного кормильца и нуждаются в связи с этим в поддержке государства.

Есть и такая категория, как федеральные льготники. К ним относятся лица, что получили награды и звания федерального уровня, а также ветераны, ликвидаторы техногенной аварии и т. п.

Понятие земельного налога рассмотрено в гл. 31 НК.

Тот земельный участок, что является объектом налогообложения, должен располагаться в территориальном округе, где местные власти установили такой платеж.

Его размер определяют, учитывая налоговую базу, равную кадастровую цену земли. При определении размера платежа за землю используется такая формула:

Как производятся платежи? Налоговые инспекторы в уведомлениях указывают предельные даты, когда стоит внести необходимую сумму.

Обычно граждане должны исполнить обязательство налогоплательщика до начала февраля следующего после отчетного года.

Налог на землю можно заплатить:

  • в банке;
  • посредством интернета;
  • используя терминалы;
  • в сберегательных кассах.

Чаще всего платят такой вид налога онлайн.

Кто должен платить

Плательщики – граждане, что являются собственниками земли, или бессрочно ею пользуются.

Плата не взимается с лиц, что являются арендаторами земельного участка или пользуются им на безвозмездной основе, или имеют льготы.

Платить налог такого плана обязуются и иностранные компании и физлица, если имеют в собственности землю, расположенную в рамках Российской Федерации.

Не важно, какой организационно-правовой формы предприятие. Плательщики делятся на ряд категорий:

  • владельцев участка;
  • пользователей земли бессрочно – госслужащие и сотрудники муниципалитета, органа государственных властей;
  • пожизненных владельцев земельного участка.

В любом случае у лица должны быть документы, что подтвердят его право на землю. Если такая справка отсутствует, то обязательство по перечислению налогового платежа не исчезает.

Если плательщик относится к категории льготников, он может освобождаться от его уплаты. Возможен также вычет из налоговой базы или уменьшенная величина платежа.

Не взимают налог с таких земельных участков:

  • что заняты водным объектом;
  • то изъяты из оборота;
  • что считается объектом культурного наследия;
  • что находится в пределах лесного фонда.

Не платится налог юрлицами за такие земельные участки:

  • что используется учреждением уголовно-исполнительного органа;
  • что используется религиозной общиной, где есть культовое и обрядовое сооружение;
  • на которых располагается автомобильная дорога, находящаяся в общем пользовании;
  • что используется для благотворительной цели;
  • что используется участниками ОЭЗ;
  • земли судостроительной компании и т. д.

Законодательная база

Налог на землю введен после принятия правительством России закона № 141-ФЗ.

В соответствии с данным документом уплата налога стала обязательством физлиц, юрлиц и индивидуальных предпринимателей.

В п. 2 ст. 387 такого документа говорится, что можно устанавливать ряд льгот для конкретных категорий граждан.

Льготные категории граждан устанавливаются ст. 395 Налогового кодекса.

Пенсионеры платят налог на землю или нет

Обязан ли платить земельный налог человек, имеющий статус пенсионера? На федеральном уровне льготы для людей пенсионного возраста отсутствуют.

Но местные власти такие привилегии могут устанавливать, так как налог на землю является местным, и ведением его занимаются муниципальные органы.

В таком случае стоит изучать нормативные акты, что утверждены на местном уровне. В стандартных ситуациях для пенсионеров уменьшается база, что облагается налогом.

Есть ряд условий, которые стоит соблюсти для получения льгот. К примеру:

  • пенсионер не должен работать и иметь источники дополнительного дохода;
  • человек должен иметь гражданство Российской Федерации;
  • обязательно наличие постоянной регистрации в той местности, где лицо имеет участок и т. д.
Читайте так же:  Договор на выезд скорой помощи

Правительство России предоставляет пенсионерам скидку в размере 10 тыс. рублей. Такой льготой может воспользоваться только некоторые категории граждан.

Обязательное условие – земельные участки не должны использоваться в предпринимательской деятельности или для обеспечения личной нужды.

Налоговые платежи с надела, что используется в предпринимательства, производятся в полной мере пенсионерами.

Объект налогообложения

Пенсионер не должен уплачивать налог за такие объекты:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • помещение, что использует в своей деятельности;
  • гараж;
  • хозяйственные постройки площадью до 50 м2.

Земельный налог платится лицами, у которых в собственности находится участок. При расчете суммы платежа учитывают:

  • кадастровую стоимость земли;
  • ставку налога, исходя из вида земельного участка.

Муниципалитет может уменьшить налог, но вот установить выше запрещено.

Кому положена льгота

Льготы предоставляются государственными структурами и местным органом самоуправления.

Налог на землю пенсионеры не платят, если являются:

  • героями СССР и Российской Федерации;
  • кавалерами ордена Славы;
  • инвалидами 1-2 групп;
  • пострадавшими лицами при аварии на ЧАЭС;
  • инвалидами или ветеранами;
  • участниками ядерных испытаний, страдающими лучевой болезнью.

Местный орган управления сам установит объем льготы и категорию граждан, что будет ею пользоваться.

Какое разрешенное время ремонтных работ в многоквартирном доме, читайте здесь.

На ряд скидок могут рассчитывать и:

  • многодетные семьи;
  • пенсионеры;
  • инвалиды 3 группы и т. д.

Вовсе не платится налог на землю малочисленными народами Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также народами, что используют земельный участок для ведения хозяйства, промысла.

База налога сокращается для тех граждан, о которых говорится в части 5 ст. 391 НК.

Перечислим некоторые льготы, предоставляемые в различных регионах:

Итак, льготы в стандартных ситуациях пенсионерам не полагаются, если таковые не утверждены на региональном уровне.

Порядок ее оформления

Сначала проконсультируйтесь в административной структуре вашего региона и узнайте, какие действуют нормативные акты в настоящее время.

Если пенсионерам в территориальном округе льготы по налогу на землю положены, можете начинать их оформлять.

Для получения льготы гражданин должен обратиться в налоговый орган с заявлением и рядом справок.
Форма заявления произвольная. Можно его составить от руки или напечатать на ПК.

Документ должен содержать такие сведения:

  • название ФНС;
  • адрес данной инстанции;
  • ФИО и должность лица, которому направляется заявление;
  • данные заявителя, адрес и контакты;
  • изложение просьбы в предоставлении льготы;
  • перечень справок, что прилагаются.

Заявление должно быть:

  • понятным и точным;
  • без ошибок;
  • без исправления, зачеркивания;
  • содержательным – отражать полные сведения и заявителе.

Заявление можно передать лично в отделение уполномоченного органа, или направить почтой, прилагая ксерокопии справок.

Можно направить просьбу и через интернет, используя сайт ФНС. В личный кабинет вы сможете зайти при наличии регистрационной карты и электронной цифровой подписи.

Должностное лицо примет заявление и зарегистрирует его. При наличии в документах ошибок заявление не будет принято к рассмотрению – его возвратят гражданину. Срок подачи заявки определяет местный орган.

Необходимые справки:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • документы на землю, что подтвердят права владения;
  • иные справки, что запрашивают представители уполномоченной инстанции — трудовая книжка, свидетельство о заключении брака или его расторжении и т. п.

Льготным удостоверением, на основании которого лицо может претендовать на льготы, может быть:

  • пенсионный документ;
  • удостоверение участника ВОВ;
  • документ, подтверждающий инвалидность;
  • удостоверение героя Славы;
  • документы участника ЧАЭС.

Документы и заявление передается по месту расположения земель в соответствии с пунктом 10 ст. 396 Налогового кодекса.

Полученное заявление должностное рассмотрит и произведет перерасчеты налога на землю за тот период, когда у человека появилось право на использование льготы.

Если документация подана в налоговую службу не вовремя, стоит помнить о периоде перерасчета – он ограничен 3 годами.

Кстати, льгота применима в отношении одного объекта. Если у вас есть несколько земельных участков, вы получите льготу по одному, а за остальные платежи производятся в обычном порядке.

Возникающие нюансы

Некоторым категориям граждан стоит знать ряд особенностей относительно уплаты налога на землю.

Что нужно знать ветеранам труда

Ветеранам труда, как и стальным гражданам, необходимо платить земельный налог. Но местные органы власти часто устанавливают льготы в виде уменьшения базы налога.

Территориальные структуры разъясняют гражданам правила и порядок оплаты налога, а также уведомляют о послаблениях и действиях, позволяющих не стать должниками.

Федеральными законами утверждено, что вовсе не платится налог таким ветераном труда:

  • героем РФ и СССР;
  • инвалидом 1-2 группы;
  • инвалидом детства;
  • ветераном войны;
  • жертвой аварии на Чернобыльской АЭС.

Наличие звания «ветеран труда» — не повод для неисполнения налогового обязательства.

На садовый участок

С 2019 года на земельные участки налог устанавливается с учетом кадастровой стоимости.

При расчете такую стоимость умножают на определенный показатель процентной ставки, что регулируется местными органами. Ставка – не постоянная величина. Ее меняют каждый год.

Видео: налоги на землю

Минимальная ставка установлена на земли, что имеют сельскохозяйственное назначение. Если идет речь об участке, предназначенном для огородничества, садовничества, ставка составит 0,3%.

В отношении остальных участков ставка составит 1,5% от кадастровой цены территориальной зоны.

Налоги на строения и сооружения не платится, если они располагаются на участке садоводческого и дачного некоммерческого объединения лиц, имеющих жилплощадь до 50 м2 или хозпостройки такой площади.

Согласно нормам гл. 31 НК объектом, что облагается налогом – земельный участок, который является собственностью гражданина, или он является пожизненным владельцем, или использует участок бессрочно.

Нюансы для военных

У военнослужащих больше прав, чем у обычного пенсионера. В соответствии с ФЗ России О статусе военнослужащих пенсионеры не должны были платить налог на землю.

Но сейчас такие положения не действительны. Любой пенсионер может рассчитывать на получение льготы, ели об этом говорится в местных законах.

Основываясь на положения Постановления властей России от 22 сентября 1993 № 941, можно говорить о возможность компенсировать земельный налог пенсионеру МВД, что был уволен из уполномоченного органа и имеет выслугу более 20 лет.

Но такая компенсация полагается только гражданам в отношении уплаченных налогов ранее 2015 года. Такие ограничения установлены ст. 20 Закона № 247 от 19 июля 2011.

То есть, при обращении за выплатами компенсационного характера в 2019 году, люди могли получить деньги за 2013-2014 год.

Если же документы будут собраны в 2019 году, то выплата будет осуществлена только за 2014 год. Чтобы получить компенсацию, бывший военнослужащий должен подготовить:

  • заявление;
  • документацию, подтверждающую право собственности на землю;
  • платежку, что подтвердит произведение налогового платежа;
  • удостоверение, выданное военному пенсионеру.

Схема такова – лицо сначала платит налог, а затем обращается за компенсацией. В ст. 64 НК говорится о возможности получения отсрочки или рассрочки по перечислению налога.

Максимальный срок отсрочки и рассрочки – год. Предоставляются они, если физлицо находится в плохом имущественном положении, когда нет возможности уплатить налог сразу.

Решение о предоставлении отсрочки принимает уполномоченный орган, согласовывая свои действия с финансовыми органами согласно ст. 63 НК.

Трудности при реализации льготы есть из-за того, что возникли коллизии местных властей и государственных федеральных норм.

Иногда принятые решение муниципалитета признавались недействительными. По этой причине местный орган самоуправления не отличается особой активностью в данных вопросах.

Как рассчитать средний заработок для центра занятости, читайте здесь.

Какие льготы положены пенсионерам по старости, смотрите здесь.

А, как видим, по федеральному законодательству пенсионеры не могут не платить налог вовсе. Не установлено никакого послабления для налогоплательщиков, даже для лиц старше 80 лет.

Только некоторые категории граждан вправе рассчитывать на получение частичных скидок по уплате земельного налога.

Муниципальные же законы предоставляют больше льгот для такого незащищенного слоя населения, как пенсионеры. Но для их реализации следует своевременно обратиться в уполномоченный орган.

Помните – о доступных льготах для вас стоит узнавать в местном органе. Ведь именно он имеет право устанавливать их по своему усмотрению.

Если же в вашем регионе никаких привилегий нет, то обязательство по уплате налога на землю исполняется в полной мере на тех же основаниях, что и остальными гражданами.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Другие статьи:

  • Заявление на постановку на кадастровый учет образец Условия и инструкция постановки земельного участка на кадастровый учет Порядок постановки земельного участка на кадастровый учет я разделила на 3 больших пункта: сбор необходимых документов; сама постановка участка на кадастровый учет в кадастровой палате; […]
  • Заявление на выплату алиментов на ребенка образец Как правильно написать заявление на уменьшение размера алиментов: образец документа Размер алиментов можно уменьшить в суде, если подать заявление и подтвердить документами изменившееся материальное или семейное положение. При оформлении заявления на уменьшение […]
  • Как оформить пай земли в собственность по наследству Оформление земельного пая в собственность Такие формы собственности, как колхозные и совхозные товарищества, остались пережитком прошлого. У жителей сельскохозяйственных районов возникли новые формы имущественного права, такие как пай на землю. Дорогие читатели! […]
  • Что такое авансовый договор при покупке квартиры Образец авансового договора при покупке квартиры Покупка квартира – сделка, требующая внимательного и ответственного подхода. Каждый шаг, каждый этап должен осуществляется на основании норм действующего законодательства. Дорогие читатели! Статья рассказывает о […]
  • Заявление в страховую об утс Образец заявления на УТС в страховую компанию Страхование ОСАГО сегодня позволяет защитить водителя только в случае, когда ответственность за ДТП лежит на другом участнике дорожного движения. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения […]
  • Лимиты по выплатам осаго на 2019 Страховые выплаты по КАСКО и ОСАГО одновременно Автострахование сегодня позволяет полностью избежать финансовых потерь или же свести их к самому минимуму. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай […]
  • Компенсация за форму при увольнении из полиции в 2019 году Положена ли компенсация при увольнении? Согласно российскому законодательству, работодатель обязан выплачивать сотруднику при увольнении различные денежные компенсации. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но […]