Отчетность 115

115-ФЗ: какие документы банк может запрашивать у клиентов на законных основаниях

Какие документы требуют банки на основании 115-ФЗ

Банковскую деятельность регулирует огромное число всевозможных законов и подзаконных актов. Один из таких документов – Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Во исполнение этого закона и, ссылаясь на его же нормы, банки требуют у клиентов массу разнообразной документации. Клиентам порой кажется, что запрашиваемые данные вообще никак не касаются деятельности банков и не затрагивают интересы государства. Но банкам кажется другое. К примеру, банки, проверяя чистоту сделок, запрашивают документы по стандартным договорам, которые организации заключают уже на протяжении многих лет. По мнению клиентов, такие требования банков, как минимум, являются странными, а, как максимум – противоречат действующему законодательству. В частности, например, в тех случаях, когда запрашиваемая информация составляет охраняемые законом сведения.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, к кого нет времени

1. В настоящее время банки требуют у клиентов массу разнообразной документации, проверяя чистоту сделок.

2. Идентифицировать не только самого клиента, но и проверять и фиксировать все совершаемые им сделки, которые банкам кажутся подозрительными, требуют Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Положение Банка России от 15.10.15 № 499-П «Об идентификации клиентов…».

3. П.14 ст.7 Закона № 115-ФЗ устанавливает обязанность клиентов предоставлять информацию, необходимую для исполнения банками требований законодательства.

4. Анализ Федерального закона от 07.08.2001 №115 и Положения Банка России от 15.10.15 № 499-П позволяет прийти к выводу о том, что право банков на истребование документации вообще практически ничем не ограничено.

Действительно, порой банки требуют предоставления персональных сведений работников организаций, бухгалтерский баланс, сведения об уплаченных налогах и т.п. Само собой, подобные запросы вызывают у клиентов массу негодования.

Чтобы не быть голословными, приведем образец типичного письма, рассылаемого банками в адрес своих клиентов в целях соблюдения Федерального закона от 07.08.2001 №115:

Как мы видим, перечень документации весьма обширен, а в некоторых случаях он может оказаться еще больше. Причем времени на подготовку и сдачу этих документов дается подчас слишком мало, что обусловливает еще большее недовольство клиентов и их справедливое возмущение.

В связи с этим напрашивается логичный вопрос: имеют ли банки законное право требовать с клиентов все эти документы?

Законны ли требования банков о представлении документации

Как поясняют сами банки, в подобных объемах документы ими запрашиваются не просто так. Это не их личная прихоть, а требования Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов….» и Положения Банка России от 15.10.15 № 499-П «Об идентификации клиентов…».

Эти НПА обязывают кредитные организации идентифицировать не только самого клиента, но и проверять и фиксировать все совершаемые им сделки, которые банкам кажутся подозрительными. И если клиента можно проверить на этапе открытия ему банковского счета, то проверить чистоту сделки банк может только на стадии совершения денежных расчетов.

Что конкретно говорится в данных нормативных документах? Например, ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ гласит, что при проведении идентификации клиента, его представителя, выгодоприобретателя, а также обновлении информации о них банки вправе требовать представления соответствующих документов.

В их перечень входят документы удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя). Также банком могут быть запрошены и иные документы, необходимые для исполнения требований законодательства.

А п.14 ст.7 Закона № 115-ФЗ устанавливает обязанность клиентов предоставлять информацию, необходимую для исполнения банками требований законодательства.

Приложение 2 к Положению Банка России № 499-П содержит подпункты 2.7 – 2.9, которые конкретизируют полномочия кредитных организаций по истребованию документации и сведений от клиентов.

Так, пп. 2.7. устанавливает, что банк вправе требовать от своих клиентов сведения и документы о финансовом положении, включая бухгалтерскую отчетность и налоговые декларации. При этом кредитная организация в правилах своего внутреннего контроля самостоятельно определяет количество и виды документов, которые она использует в целях определения финансового положения клиента.

В пп. 2.8. указано, что банк может истребовать сведения о деловой репутации клиента и отзывы о нем других организаций, имеющих с ним деловые отношения. Кредитная организация в правилах внутреннего контроля может также самостоятельно определить и иной вид документов, которые могут быть использованы в целях определения деловой репутации клиента.

Наконец, пп.2.9. разрешает истребовать сведения об источниках происхождения денежных средств и иного имущества клиента. Перечень таких сведений опять же не является исчерпывающим.

Анализ Федерального закона от 07.08.2001 №115 и Положения Банка России от 15.10.15 № 499-П позволяет прийти к выводу о том, что право банков на истребование документации вообще практически ничем не ограничено. По крайней мере, законодательство никаких подобных ограничений не содержит, как не содержит и точный список документов, которые должны быть предоставлены по требованию кредитной организации.

Получается, что банки вправе запрашивать абсолютно любую документацию и в любом объеме. Так ли это на самом деле? БУХ.1С попросил прояснить ситуацию руководителя отдела юридического сопровождения профучастников фондового рынка ГК «ФИНАМ» Сергея Володькина.

Какие документы могут запрашивать банки во исполнение требований закона о противодействии легализации преступных доходов?

Любые документы, которые банки пропишут у себя в правилах внутреннего контроля. И обычно это открытый перечень, т.к. изначально невозможно определить полный список документов, который может понадобиться для того, чтобы определить, осуществляется данная операция с целью легализации преступных доходов или нет. Т.е. любые документы, которые могут потребоваться для анализа конкретной операции или деятельности клиента в целом.

Могут ли банки требовать информацию, содержащую личные данные третьих лиц? Например, личные данные сотрудников фирмы-клиента банка?

По закону банки обязаны идентифицировать представителя клиента (включая единоличный исполнительный орган), выгодоприобретателя клиента. А также принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарного владельца. Если это все физические лица (а бенефициарный владелец – это только физлицо), и неважно, являются ли они сотрудниками фирмы или нет, то банки обязаны требовать информацию, содержащую их личные данные.

Какие сроки подачи запрашиваемых банком документов установлены законом?

По некоторым данным сроки установлены, по другим — в нормативке написано, что банки устанавливают их сами. ЦБ считает нормальным сроком 3-7 дней, обычно банки такие сроки и устанавливают. Если банк устанавливает большие сроки, ЦБ считает, что это сделано специально, чтобы помочь клиенту уклониться от процедур Федерального закона от 07.08.2001 №115.

Что будет, если не представить запрашиваемые банком сведения?

Непредставление клиентом информации, необходимой для реализации кредитной организацией требований закона, может являться основанием для отказа в проведении операции. Если банк отказал уже два и более раз – он обязан расторгнуть договор и закрыть счет клиента. Организация автоматически попадает в черный список, который ЦБ рассылается по банкам и велика вероятность, что такой организации больше ни один банк счет не откроет.

Также банк может отключить систему дистанционного обслуживания (Интернет-банк). Тогда клиент сможет распоряжаться счетом только посредством подачи бумажных платежек, что не слишком удобно, когда клиент находится, например, во Владивостоке, а банк – в Москве. И даже если клиент принесет такую бумажную платежку, банк всегда сможет воспользоваться правом на отказ в проведении операции.

Итак, получается, банки не только вправе истребовать с клиентов документы, но это является их обязанностью. Если этого не делать, банк могут оштрафовать на значительную сумму. Ответственность банков установлена ст.15.27 КоАП РФ «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

По данной статье штрафы могут достигать 1 млн рублей, а деятельность банка может приостанавливаться на срок до 90 суток. Как следствие, у кредитного учреждения может быть отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Понятно, что банки пытаются обезопасить себя и стараются досконально проверять совершаемые клиентами расчеты. Выходит, что направление клиентам писем о представлении информации — обычная практика кредитных учреждений, связанная с соблюдением законов РФ и требований Центробанка России.

То, что банки могут истребовать у своих клиентов практически ничем неограниченный объем документов, БУХ.1С подтвердили и в Ассоциации российских банков (АРБ).

Как нам рассказала главный специалист правового департамента АРБ Вероника Кинсбурская, закон не регулирует вопрос о том, какие именно документы и сведения подлежат истребованию у физических и юридических лиц в целях проверки их непричастности к экстремистской деятельности или терроризму. Также закон не определяет порядок проведения кредитными организациями проверок деятельности своих клиентов. Что именно затребовать и как именно проверять клиентов, банк решает самостоятельно:

Точный перечень истребуемых у клиента документов и сведений, порядок проведения проверки клиента, в том числе процедура и сроки представления запрошенных документов в банк, а также порядок фиксирования полученной от клиента информации устанавливаются каждой кредитной организацией самостоятельно. Они прописываются в правилах внутреннего контроля.

Если у банка возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях отмывания доходов или финансирования терроризма, банк может запросить у клиента подробные сведения о целях деятельности клиента, деловой репутации, целях совершения конкретной операции и источниках происхождения денег.

Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ, операция с денежными средствами подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физлицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Но при этом контролю подлежат и все прочие подозрительные операции.

Проверка деятельности клиента и совершаемых им операций может проводиться при наличии у сотрудников банка субъективных подозрений в том, что конкретная операция осуществляется в целях отмывания доходов, или финансирования терроризма. Соответствующее право предоставлено банкам в п. 3 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

В случае непредставления клиентом информации, необходимой для его проверки, банк может заблокировать счет, приостановить расходную операцию, отказаться от заключения договора, или же расторгнуть договор банковского счета (вклада) с таким клиентом.

Страдают во всей этой ситуации, конечно же, добросовестные клиенты, которые ведут торговую или производственную деятельность и никак не связаны с терроризмом и отмыванием денег. Зачастую объем запрашиваемой банком информации оказывается настолько велик, что в назначенные сроки представить документы не получается чисто физически.

Как поступать в подобных ситуациях клиентам банков? Вот такой совет дает генеральный директор консалтингового центра «Профдело» Татьяна Никанорова:

Банки должны принимать соответствующие меры, чтобы предотвратить незаконные операции. Мы понимаем, что для этого они могут запрашивать практически любые документы и в любом количестве. Бухгалтерам известны банки, которые требуют чрезмерно много. Если не представить документы в полном объеме, банк может закрыть расчетный счет. И тут кроется подвох: закрытие счета по такому основанию часто подразумевает повышенный тариф на вывод средств с расчетного счета в другой банк. Это до 10% от суммы. Можно, конечно, жаловаться в ЦБ РФ, а он уже будет определять, правомерен ли был запрос из банка или нет. Моя рекомендация для «белых» фирм: если вы получаете избыточный запрос, срочно выводите из такого банка деньги и открывайте счет в другом месте.

Читайте так же:  Адвокат латышев минск

Можно сделать вывод, что клиентам придется исполнять требования банков о представлении документов и информации. И если имеется такая возможность, документы лучше направлять в полном объеме и точно в срок. Если же такая возможность отсутствует, а банк требует все чаще и больше, разумнее не дожидаться закрытия счета и перейти на обслуживание в другую кредитную организацию.

Номер

Название

Периодичность и срок представления

Регламентирующий документ

Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы

На нерегулярной основе
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) и головные кредитные организации банковской (консолидированной) группы — не позднее 5 рабочих дней после даты заключения договора (дополнительного соглашения к договору)

Список аффилированных лиц

На нерегулярной основе
По мере внесения сведений: не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений; по требованию Банка России: в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России

Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

На нерегулярной основе
По мере внесения сведений: не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений; по требованию Банка России: в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России

На нерегулярной основе
Не позднее 2 недель со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта, изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования WEB-сайта

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации

Месячная
По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), – не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), – не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; головные офисы и филиалы кредитных организаций – не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений – не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации – не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации

Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации

Месячная
По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:
кредитными организациями, не имеющими филиалов, (за исключением небанковских кредитных организаций) – не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), – не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты

Информация о качестве активов кредитной организации

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно- кредитные операции), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно- кредитные операции), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитными организациями, не имеющими
филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), — не позднее
6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; кредитными организациями, имеющими
филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковскими кредитными организациями — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитными организациями, не имеющими
филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего
за отчетным месяцем; кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):
небанковскими кредитными организациями — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Данные о концентрации кредитного риска

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации, не имеющие филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты; квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) – не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), – не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений – не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, – не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией

Месячная
Кредитные организации (их филиалы) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений (территориальные банки и филиалы — не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным

Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам

Месячная
Кредитные организации (их филиалы) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений (территориальные банки и филиалы — не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным

Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям

Расчет собственных средств (капитала)

Месячная
Кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), – не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), – не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Информация об обязательных нормативах

Сводный отчет о величине рыночного риска

Месячная
Кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), – не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), – не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно- кредитные операции), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно- кредитные операции), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
квартальная (по состоянию на 1-е
число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно- кредитные операции, — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

(Удал. с 01.01.09 в соотв. с Указанием ЦБ РФ от 26.08.08 г. № 2055-У)
Сведения об инвестициях кредитной организации

Месячная
По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации, не имеющие филиалов, — не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Читайте так же:  Проскурин геннадий алексеевич адвокат

Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации

Месячная
По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты

Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций

Месячная
По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации — эмитенты, не имеющие филиалов, — не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации — эмитенты, имеющие филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений — эмитентов), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — эмитенты — не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Сведения о дочерних кредитных организациях — нерезидентах

На нерегулярной основе
Не позднее 10 рабочих дней со дня приобретения кредитной организацией — нерезидентом статуса дочерней кредитной организации по отношению к кредитной организации — резиденту или изменения одного из реквизитов отчета

Отчет о наличном денежном обороте

Месячная
Головные офисы и филиалы кредитных организаций (включая небанковские кредитных организаций (их филиалы) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) – на 3-й рабочий день месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений – на 8-й рабочий день месяца, следующего за отчетным

Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел

На нерегулярной основе
В течение 5 рабочих дней со дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки

Информация о проверках соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами

Полугодовая
Устанавливается территориальными учреждениями Банка России

Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)

Квартальная
Кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации (их филиалы) — не позднее 10-го рабочего дня месяца,следующего за отчетным кварталом

Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт

На нерегулярной основе
В течение 10 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или изменения сведений в ранее присланных отчетах

Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации

Пятидневная
По выборочному кругу кредитных организаций: кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца – не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений – не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным

Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций

Процентные ставки по межбанковским кредитам

Суточная
По выборочному кругу кредитных организаций — не позднее 18 часов 00 минут отчетного дня

Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц , размещенных во вклады

Квартальная
Кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации

Декадная
Кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы): по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца – не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетным; сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам – не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января – не позднее 20 января года, следующего за отчетным; по состоянию на 11 января – не позднее 23 января года, следующего за отчетным

Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

Месячная
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; на 1 января: до 5 февраля года, следующего за отчетным

Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях

Ежемесячно по перечню уполномоченных банков; ежеквартально — по всем остальным уполномоченным банкам — на 10-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным

Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера

Месячная
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов

Годовая
Не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным

Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами

Месячная
Не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом

Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации

Квартальная
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Сведения о межбанковских кредитах и депозитах

Месячная
По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 22-го рабочего дня после отчетной даты

Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте

Месячная
Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, и филиалы уполномоченных банков — не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; уполномоченные банки, имеющие филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений — уполномоченных банков), — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — уполномоченные банки — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным

Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них

Месячная
По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 22-го рабочего дня после отчетной даты

Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты РФ

Квартальная
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Отчет об операциях с драгоценными металлами

Квартальная
Кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Отчет об открытых валютных позициях

Декадная (с разбивкой за каждый рабочий день декады): кредитные организации, не имеющие филиалов и составляющие и представляющие отчетность по форме 0409701, – не позднее 3-го рабочего дня декады, следующей за отчетной; кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) и составляющие и представляющие отчетность по форме 0409701, – не позднее 4-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений – не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;
месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), не составляющие и не представляющие отчетность по форме 0409701, – не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), не составляющие и и не представляющие отчетность по форме 0409701, – не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
квартальная (по состоянию на 1-е число первого месяца квартала, следующего за отчетным): головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) – не позднее 1 месяца квартала, следующего за отчетным; головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп, являющиеся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
годовая (по состоянию на 1 января): головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп — в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты

Справка о внутреннем контроле в кредитной организации

Годовая
На 1 января: кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) — не позднее 20 января года, следующего за отчетным;кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 25 января года, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 10 марта года, следующего за отчетным

Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов

Суточная
Уполномоченные банки не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным

Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках

Читайте так же:  Будет ли пенсия в ноябре 2019г

Месячная
Не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки

Месячная
Не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Отчет о конверсионных операциях

Суточная
Кредитные организации Московского региона — не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным

Сведения об остатках денежных средств на счетах участников расчетных центров ОРЦБ

Суточная
Кредитные организации, которые выполняют функции расчетных центров ОРЦБ, — по состоянию на 10 часов 30 минут дня представления отчетности

(изм. с 01.01.09 в соотв. с Указанием ЦБ РФ от 26.08.08 г. № 2055-У)
Отчет по ценным бумагам

Месячная
Кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го числа месяца,
следующего за отчетным; на 1 января: кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 10-го рабочего дня года, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным

Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы

На нерегулярной основе/годовая
Головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп:
в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования банковской (консолидированной) группы;
по мере внесения сведений — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России- в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России
по состоянию на 1 января – в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты

Консолидированный балансовый отчет

Квартальная
По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) – не позднее 1 месяца квартала, следующего за отчетным;
головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп, являющиеся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 8 рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января – в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

Квартальная
По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) – не позднее 1 месяца квартала, следующего за отчетным;
головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп, являющиеся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 8 рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января – в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты

Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы

Квартальная
По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений) – не позднее 1 месяца квартала, следующего за отчетным;
головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп, являющиеся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 8 рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января – в срок не позднее 2 месяцев после отчетной даты

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)

Квартальная
На 1 апреля, 1 июля и 1 октября: кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам) — в течение 3 рабочих дней после опубликования; на 1 января: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) — в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов

Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)

Квартальная
На 1 апреля, 1 июля и 1 октября: кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам) — в течение 3 рабочих дней после опубликования; на 1 января: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) — в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
(публикуемая форма)

Квартальная
На 1 апреля, 1 июля и 1 октября: кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций) — в течение 3 рабочих дней после опубликования; на 1 января: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) — в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов

Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета

Суточная
В сроки, установленные территориальным учреждением Банка России

Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета

Декадная
По состоянию на 1, 11, 21-е числа месяца в сроки, установленные территориальным учреждением Банка России

Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале)

Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности

Годовая
По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, — до 1 февраля года, следующего за отчетным

Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности

Годовая
По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, — до 1 февраля года, следующего за отчетным

Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе

Годовая
По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, — до 1 февраля года, следующего за отчетным

Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)

Квартальная
Устанавливается территориальными учреждениями Банка России

Информация о переходе организаций, получающих финансирование из федерального бюджета, на обслуживание в органы федерального казначейства

Месячная
Согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России

Информация для расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России

Месячная
Кредитные организации, не имеющие филиалов, — на 3-й рабочий день месяца, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — на 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — в срок, установленный Банком России для представления сводного бухгалтерского баланса на 1-е число месяца, следующего за отчетным

Паспорта сделок, ведомости банковского контроля (по перечню паспортов сделок, устанавливаемому Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России) (в виде электронного сообщения, в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России)

Месячная
Не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Информация из базы данных по валютным операциям (перечень уполномоченных банков и перечень операций определяется и пересматривается Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России) (в виде электронного сообщения, в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России)

Месячная
Не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Информация, представляемая кредитными организациями- эмитентами ценных бумаг (ежеквартальные отчеты по ценным бумагам)

Квартальная
Не позднее 45 календарных дней после окончания отчетного квартала

Консолидированная финансовая отчетность

Годовая
До 1 июля года, следующего за отчетным

Неконсолидированная финансовая отчетность

Годовая
До 1 июля года, следующего за отчетным

Список участников (акционеров) кредитной организации (в электронном виде)

Годовая
При регистрации и по мере возникновения соответствующих оснований

Сведения для ведения Книги государственной регистрации и реестров кредитных организаций (их филиалов) и их подразделений

На нерегулярной основе
При регистрации и по мере возникновения изменений в учредительных документах кредитной организации

Информация о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

На нерегулярной основе
По запросу территориальных учреждений Банка России

Информация о величине кредитного риска по срочным сделкам

На нерегулярной основе
По запросу территориальных учреждений Банка России

Выписка из Реестра операций с наличной валютой и чеками по операциям на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (в иностранной валюте — на сумму, эквивалентную 600 000 рублей или превышающую ее), совершенным за отчетный месяц (в электронном виде)

На нерегулярной основе
По запросу Председателя Банка России, Руководителя Комитета банковского надзора, заместителя Председателя Банка России в соответствии с распределением обязанностей

Разъяснения (пояснения) по отчетности и другой информации о деятельности кредитных организаций, полученной в соответствии с перечнем (включая расшифровки отдельных балансовых счетов и статей форм отчетности)

На нерегулярной основе
По запросу Банка России и территориальных учреждений Банка России

Другие статьи:

  • Заявление в порядке частного обвинения ст1281 ук рф Идем в суд. Частное обвинение по уголовному делу Частное обвинение по уголовному делу – это один из видов уголовного преследования, который осуществляется гражданином против другого гражданина. Всего Уголовный кодекс предусматривает три преступления, по которым […]
  • Льготы при подключении газа Льготное подключение газа Здравствуйте .Подскажите какие льготы инвалиду 2-группы существуют при подключении к газопроводу? Ответы юристов (1) Льготы могут быть предусмотрены региональными законами. Например программа газификации частного сектора в Перми и […]
  • Список профессий на патент Список профессий для патента иностранных граждан на 2019 Трудовой патент на работу для иностранных граждан: оформление патента на трудовую деятельность в 2019 г Трудовой патент на работу для иностранных граждан: оформление патента на трудовую деятельность в […]
  • Образец приказа на предоставление дополнительного отпуска Составляем приказ на ежегодный оплачиваемый отпуск Приказ о предоставлении отпуска является одним из наиболее часто используемых документов в работе специалиста по кадрам. Ведь законный отдых работников разрешается дробить на части, в результате чего один […]
  • Гражданство код страны россии в 2 ндфл Гражданство код страны россии в 2 ндфл В поле "Гражданство (код страны)" указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При отсутствии у […]
  • Пособия сиротам в москве Пособие по безработице детям сиротам Выплаты по безработице детям сиротам Органы службы занятости в течение указанного срока осуществляют профессиональную ориентацию, профессиональную подготовку и трудоустройство лиц данной категории. При этом в соответствии со […]
  • Частный адвокат москва Адвокаты Москвы Свяжитесь с нами Частный адвокат Москва В настоящей статье мы расскажем о частных адвокатах. Фраза "частный адвокат" имеет два значение:1. Частный адвокат - адвокат по обвинению и защите в делах частного обвинения;2. Частный адвокат - адвокат, […]