Взимается ли налог с дарственной на автомобиль

Содержание:

Договор дарения автомобиля (дарственная)

Добрый день, уважаемый читатель.

В настоящее время существуют несколько способов передачи права собственности на автомобиль. Чаще всего автовладельцы продают транспортное средство, используя при этом договор купли-продажи автомобиля.

Однако такой вариант не всегда является самым выгодным, т.к. при продаже автомобиля его владелец вынужден заплатить соответствующий налог.

На практике же встречаются ситуации, в которых можно полностью избежать уплаты налога, если использовать договор дарения или дарственную. Речь идет об операции дарения транспортного средства, которая и будет рассмотрена в рамках статьи.

Уплата налогов при дарении автомобиля в 2019 году

Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:

  • муж — жена;
  • отец (мать) — сын (дочь);
  • усыновитель — усыновленный;
  • дедушка (бабушка) — внучка (внук);
  • брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).

Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.

Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.

Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), т.е. налог придется заплатить со всей стоимости подаренной машины.

Дарение автомобиля между дальними родственниками

На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.

Например, несколько распространенных ситуаций:

  • свекровь (свекр) — невестка;
  • теща (тесть) — зять;
  • бывшая жена — бывший муж;
  • гражданская жена — гражданский муж.

При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:

  • Использование договора купли-продажи.
  • Использование нескольких договоров дарения через промежуточных близких родственников.

Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).

В данном случае придется:

  • Составить 2 договора дарения.
  • 1 раз обратиться в ГИБДД для регистрации автомобиля.

Налоговая декларация при дарении автомобиля

Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
.
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.

Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.

Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.

Бланк договора дарения автомобиля между родственниками

Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):

Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.

Примечание. В дарственную не нужно вносить информацию о том, что участники сделки являются близкими родственниками. Сотрудников ГИБДД этот вопрос не интересует.

Образец договора дарения авто

В принципе, оформить дарственную на машину достаточно просто даже не обладая специальными знаниями. Тем не менее я рекомендую воспользоваться образцом договора дарения автомобиля, чтобы ничего не пропустить и не перепутать:

Образец договора дарения автомобиля родственнику в формате pdf:

Как оформить дарственную на машину в 2019 году?

Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:

1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).

2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.

3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.

4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.

Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.

5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).

6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.

7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе «автомобиль получил».

Нужно ли указывать стоимость автомобиля в договоре?

Указывать стоимость автомобиля в договоре не нужно, данная информация не является обязательной.

Однако на практике иногда происходят следующие случаи. Сотрудник ГИБДД, который не нашел, к чему бы придраться, заявляет водителю, что договор является недействительным, т.к. в нем не указана стоимость машины. В этом случае есть 2 варианта поведения:

  • Сразу же обратиться с жалобой к вышестоящему лицу в ГИБДД.
  • Просто дописать стоимость автомобиля в пункт 1.1 договора.

Случай крайне редкий, однако к нему тоже нужно быть готовым.

Нужно ли заверять договор дарения у нотариуса?

Нотариальное заверение дарственной не требуется и никакого практического смысла оно не имеет.

В принципе, самостоятельное оформление договора дарения не должно вызвать никаких сложностей. Однако на этом передача прав собственности на автомобиль не завершена.

Внесите данные нового собственника в паспорт транспортного средства (ПТС), а также поставьте подпись прежнего собственника в соответствующей графе. И только после этого можно отправляться на регистрацию автомобиля в ГИБДД. При этом присутствие дарителя в подразделении не требуется.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?

Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.

Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.

Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.

В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.

В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.

Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.

Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.

Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.

Читайте так же:  В течении какого времени перечисляют материнский капитал

После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.

В его теле должны быть обозначены следующие моменты:

  • паспортные данные всех сторон;
  • информация о ТС;
  • номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
  • дата проведенной сделки;
  • дата и подписи дарителя и поручителя.

Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.

Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.

Договор дарения авто близкому человеку требуется осуществлять на основании определенной последовательности действий.

Изначально авто снимается с официального учета в ГАИ, затем составляется договор с указанием информации об авто, а также контактными данными и реквизитами всех сторон.

После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа.

Процесс заверения договора дарения не относится к категории необходимых действий. Это делается на всякий случай, чтобы при необходимости можно было быстро разрешать все возникшие вопросы.

Чтобы провести заверение обе стороны сделки должны предоставить паспорта и документ регистрации автомобиля. В качестве дополнения можно оформить справку с указанной стоимостью средства передвижения.

Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.

В каком случае прибегают к дарению?

Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.

Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.

Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.

Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.

Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.

Довольно часто это происходит на основании следующих целей:

  • нет желания заниматься оформлением завещания;
  • хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
  • дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
  • наличие долгов у одного из супругов.

Согласно современному законодательству, если стоимость подарка составляется больше 3000 рублей, что прямо относится к автомобилям, потребуется заплатить налог в определенных случаях и обязательно составить письменный договор.

Налог — платится или нет?

Вопрос, облагается ли дарение автомобиля налогом, зависит от определенных обстоятельств. В частности, имеет значение наличие или отсутствие родства между двумя участниками сделки дарения.

Если между дарителем и одариваемым не родства, если человек получил в дар транспортное средство, потребуется отчитаться в налоговой организации, подать туда декларацию.

На следующий год придется заплатить налог в государственную казну в размере 13% от рыночной стоимости дара.

Если же дарение осуществляется между близкими родственными, дарственная не будет облагаться налогом. К таким участникам можно отнести:

  1. Супруги.
  2. Родители, а также усыновители.
  3. Дедушки и бабушки.
  4. Внуки.
  5. Усыновленные и родные дети.
  6. Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Дяди, тети, племянники, двоюродные кузены под данное условие не подпадают. Они уплачивают налог на общих основаниях.

В процессе оформления дарственной в ГИБДД при регистрации авто потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Сюда можно отнести стандартное свидетельство о браке, личные паспорта, детские свидетельства.

Если авто менее трех лет в собственности

Налог также придется платить и близким родственникам в случае, если они приняли решение продать авто, находящееся менее 3 лет в собственности.

Налог на подарок автомобиль не будет начисляться только по истечении 36 месяцев от момента вступления в собственность.

Если авто нужно продать срочно, уплаты налога не избежать, но есть пара методов, как сократить сумму начисленного налога.

Использование налогового вычета

Одариваемый, принявший решение продать транспортное средство ранее данного временного периода, для сокращения своих расходов может воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который на данный момент составляет 250 тысяч рублей.

Говоря иными словами, если человек, получивший автомобиль в дар, продаст его раньше трех лет и по стоимости дороже 250 000 рублей, то с полученной разницы от суммы продажи и вычета, он и заплатит 13% в государственную казну.

Чтобы понять, нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля и как он будет начисляться в подобной ситуации, стоит рассмотреть следующую ситуацию.

Например, отец свое авто подарил сыну в 2019 году, сын на следующий год решил продать его за 1 300 000 рублей. Сын имеет право использовать налоговый вычет, то есть заплатить налог с разницы 1300 000 — 250 000)*13%= 136 500 руб.

Снижение полученной прибыли

Если нужно снизить налог на дарение автомобиля между родственниками, можно пойти путем уменьшения прибыли, полученной от продажи за счет расходов, которые были понесены во время эксплуатации авто.

Это может быть трата денежных средств на проведение ремонта авто, а также на ее усовершенствование. В этой ситуации все дополнительные расходы обязательно должны подтверждаться квитанциями и чеками.

Налог здесь платится с разницы между полученной прибылью от продажи авто и понесенными расходами.

Если в результате подсчетов окажется, что средства, вложенные в авто, значительно превышают прибыль, собственник будет полностью освобожден от уплаты налога.

Более трех лет в собственности

Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.

Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.

Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.

Оплата налога – важные моменты

Если на основании вышеперечисленных факторов становится понятно, что налог заплатить все же придется, стоит ознакомиться с некоторыми важными моментами, касающимися данного процесса.

Оплата налога может быть осуществлена разными способами:

  1. Можно лично обратиться в местную налоговую организацию.
  2. Предоставляется возможность отправить налоговую декларацию ценным заказным письмом по почте.
  3. Декларацию можно заполнить и отправить через официальный сайт ФНС РФ.

На официальном сайте налоговой службы есть специальный раздел, посетив который можно скачать образец документа, чтобы правильно его заполнить.

Если было принято решение лично посетить налоговую, с собой нужно будет взять следующие документы:

  • личный паспорт гражданина России;
  • ИНН;
  • технический паспорт транспортного средства;
  • заполненная декларация;
  • договор дарения и купли-продажи.

После того как сотрудник налоговой организации изучит все представленные документы, он выдать квитанцию для последующей оплаты налога с точной суммой налога.

В заполняемой декларации указывается имущество, которое было получено в дар, а также его стоимость. Цена обычно обозначена в договоре дарения, а если ее нет, налог будет рассчитываться на основе рыночной.

Занижать стоимость настоятельно не рекомендуется, так как инспектор налоговой организации уполномочен осуществить проверку. Если занижение будет обнаружено, платить придется не только налог, но штраф по факту, пеню и недоимку в размере разницы.

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения декларации, чтобы случайно не внести все необходимые данные, стоит со всеми вопросами обратиться к консультантам налоговой службы или доверить процесс заполнения документа коммерческой организации, которая оказывает соответствующие услуги.

Если автомобиль физическое лицо получило в подарок от определенной компании или организации, ему не придется посещать налоговую и подавать декларацию.

Как обычный налоговый агент, предприятие обязано самостоятельно определить общую налоговую базу и удержать налог от цены подаренного транспортного средства.

Время подачи декларации – это 30 апреля года, который следует сразу за тем, в который автомобиль был передан по договору дарения. После этого на адрес плательщика придет квитанция, на основе которой до 1 ноября потребуется заплатить налог.

Просрочка в данном случае недопустима. Буквально на следующий день начнется начисление штрафа и пеня за неуплату.

Если нужно передать автомобиль и не платить при этом налог, стоит оформить договор дарения на одного из своих родственников. Это самый выгодный способ передачи транспортного средства в другие руки.

Читайте так же:  Адвокат по трудовым спорам в новокузнецке

Налог будет обязательным только в том случае, если авто было передано чужому человеку или при продаже авто ранее трех лет пользования.

Как оформить дарственную на автомобиль

Передача транспортного средства в дар ближайшему родственнику осуществляется на основании составленного договора. Дарственная на автомобиль не должна нотариально заверяться в обязательном порядке, так как это не предусмотрено законодательством.

Однако многие автовладельцы занимаются разрешением этого вопроса во избежание проблемных ситуаций при дальнейшей эксплуатации транспортного средства.

Особенности оформления

Автомобиль передается в дар второму лицу на безвозмездной основе. В качестве получателя может выступать не только родственник, но и совсем посторонний человек. При этом обе стороны должны быть дееспособными. В дарственной на машину не может быть указано никаких ограничений на эксплуатацию транспортного средства.

Следует отметить, что если автомобиль переоформляется на человека, не являющегося родственником дарителя, тогда с получателя взимается налог. Он обязан уплатить пошлину в размере 13% от общей цены транспортного средства. Родственные лица освобождены от уплаты этого налога.

После подготовки всех нюансов между сторонами заключается договор. Документ необходимо заверить у нотариуса, чтобы он имел юридическую силу. В теле договора прописываются основные моменты:

  • паспортные данные сторон;
  • данные о ТС;
  • номер свидетельства о регистрации ТС;
  • дата сделки;
  • подписи поручителя и дарителя.

Важно! Оформление договора дарения транспортного средства без документа, подтверждающего право собственности на автомобиль, не будет возможным. В качестве такого документа может выступать свидетельство о регистрации ТС.

Какие документы могут понадобиться?

Перед тем, как оформит дарственную на машину, следует подготовить необходимый пакет документов. Среди бумаг, которые понадобятся для разрешения этого вопроса, есть такие :

  1. Паспорт ТС.
  2. Паспортные данные сторон.
  3. Акт с указанием стоимости транспортного средства.
  4. Страховка.
  5. Квитанция об уплате госпошлины.
  6. Свидетельство о регистрации ТС.
  7. Выписка из Госреестра с указанием отсутствия ограничений на ТС.

Если даритель состоит в браке, то также необходимо письменное согласие супруга на оформление договора дарения. Заявление заполняется по установленной форме образца 2019 года. Заполненный бланк должен быть нотариально заверен.

Как оформить дарственную?

Чтобы корректно оформить договор о дарении автомобиля родственнику, необходимо придерживаться определенной последовательности выполнения действий. Между сторонами заключается договор. Здесь указывается предмет договора, порядок передачи транспортного средства в дар, а также отмечаются адреса и реквизиты сторон. На конечном этапе заключения сделки новый владелец должен переоформить автомобиль на себя в ГИБДД. Для этого отводится промежуток времени, эквивалентный 120 часам. Скачать образец договора можно по ссылке в конце этой статьи.

Правила заключения договора дарственной на автомобиль регламентируется ст. 574 ГК РФ. Когда договор будет составлен, его следует заверить нотариально. Такая мера не является необходимостью, однако она может помочь в разрешении возникающих спорных ситуаций при дальнейшей эксплуатации авто.

Документ нотариально заверяется по обоюдному согласию сторон. Для этого участники сделки должны предоставить оригинал регистрационного документа транспортного средства и паспортные данные сторон.

Дополнительно может потребоваться справка с указанием стоимости транспортного средства. Такая бумага предоставляется страховыми компаниями или фирмами, специализирующимися на проведении технического обслуживания автомобилей. При этом компания должна иметь соответствующую лицензию на осуществление такой деятельности. Перед тем, как сделать дарственную на машину, необходимо позаботиться о поиске подходящей контры.

Сколько стоит оформление дарственной на автомобиль?

При оформлении дарственной на машину необходимо уплатить налог, который регламентируется ст. 217 НК РФ. Там указано, что при оформлении дарственной на сына или другого родственника получатель освобождается от уплаты пошлины.

Если между участниками сделки нет родственных связей, то получатель обязан положить в государственную казну сумму, которая составляет 13% от всей стоимости транспортного средства. Дополнительно оплачиваются регистрационные действия. В большинстве случаев эти расходы составляют до 5% от стоимости автомобиля.

Дарственная на автомобиля является важным документом, позволяющим новому владельцу проводить различные операции с транспортным средством без непосредственного участия прежнего собственника. Настоятельно рекомендуется составленный договор заверить у нотариуса. Такое решение позволит избежать трудностей в дальнейшем.

Дарение автомобиля – все нюансы оформления

Продажа машины осуществляется по средству договора. Он может быть заверен нотариально по желанию сторон, чтобы по истечению времени у лиц не возникло каких-либо претензий. Однако данная процедура не является обязательной.

Как оформить дарственную на машину

Ситуации по дарению автомобиля сегодня далеко не редкость: обычно машины дарятся на свадьбу от родителей, либо же являются подарком от любимого человека. В любом случае нужно заключать дарственный договор, даже если транспортное средство подарили родственники. Так вы предотвратите возможные неприятные ситуации, ведь неизвестно, как будет складываться судьба.

Получателем машины может быть абсолютно любой человек, однако исключительно дееспособный – это обязательное условие. Если вы дарите автомобиль, то не имеете права устанавливать какие-то ограничения. Получатель после подписания бумаг будет законным собственником машины.

Во время переоформления транспорта имеется нюанс: если оформление происходит на родственника, налог за процедуру не предусмотрен. В ином случае, если получателем является посторонний человек, с него взимается налог. Пошлина равняется 13% от стоимости транспортного средства.

После выяснения всех обстоятельств, можно заключать сам договор. Образец представлен чуть ниже. Мы рекомендуем в обязательном порядке посетить офис нотариуса для заверки документа. Так он будет иметь юридическую силу, а процесс спора, если такой возникнет, будет решен в разы быстрее.

В самом договоре нужно указать следующие данные:

  • паспортную информацию;
  • данные о транспортном средстве;
  • регистрационный номер ТС;
  • точная дата сделки.

В конце составления, как и положено, документ подписывается сторонами.

Договор дарения автомобиля

Оформить договор не получится без документа, который определяет ваше право собственности на машину. В качестве данной бумаги может послужить свидетельство о регистрации автомобиля.

Документы для оформления договора таковы:

  • паспорт транспортного средства;
  • паспорта лиц, заключающих документ;
  • акт, где указано оценочную стоимость автомобиля;
  • страховой полис;
  • справка об уплате налога;
  • регистрационное свидетельство машины;
  • справка из Государственного реестра об отсутствия ограничений на автомобиле.

Справку с указанной стоимостью машины можно запросить в вашем страховом агентстве, которое проводит технический осмотр транспортного средства. Стоит учесть момент, что для этих целей фирма должна иметь специальную лицензию, разрешающую выписывание подобных документов. Именно поэтому перед дарением следует найти подходящую компанию, если ваш страховик не предоставляет данную услугу.

Обратите внимание, если даритель женат или замужем, то в обязательном порядке необходимо письменное разрешение супруга. Документ требует нотариального заверения.

Существует некоторый алгоритм дарения машины родственнику.

  1. Для начала снимите транспортное средство с учета в ГАИ.
  2. После этого составьте договор, в котором нужно указать предмет соглашения, особенности передачи автомобиля, данные, описанные выше и реквизиты сторон.
  3. Весь процесс регламентируется статьей 54 ГК РФ.
  4. Далее документ заверяется у нотариуса.
  5. Последний этап – становление полученного автомобиля на учет.

На все действия отводится 120 часов.

Образец дарственной на автомобиль

Договор – самая важная часть сделки. От ее правильного составления зависит вся сделка. Соглашение будет неактивным, если в его тексте не будут учтены вышеперечисленные моменты. Таким образом, получатель не сможет распоряжаться автомобилем. Ниже представлен бланк дарственной на автомобиль.

ДОГОВОР ДАРЕНИЯ АВТОМОБИЛЯ

Налог на дарение автомобиля близкому родственнику

Согласно статье 217 НК РФ, получатель, который не имеет родственных отношений с дарителем, должен оплатить 13% налога от общей стоимости автомобиля. Кроме того, он также обязан внести оплату за все регистрационные действия.

Если же сделка заключается с родственником, притом неважно, близким или нет, получатель от госпошлины освобождается. Данное положение четко прописано в законодательстве.

Срок действия договора дарения

После заключения договора получатель имеет полное право распоряжаться новым автомобилем без дополнительных разрешений дарителя. Срок действия договора неограничен: он действует до тех пор, пока соглашение не будет расторгнуто по обоюдному согласию.

Даритель имеет право подать в суд на аннулирование договора, если:

  • имеется угроза потерять автомобиль из-за небрежного отношения к ней получателя;
  • если получатель пытался или уже нанес вред здоровью дарителя или его родственников. К этому понятию относится и покушение на жизнь. Если даритель был убит, право на возврат автомобиля предоставляется его родственникам;
  • если даритель не понимал всех манипуляций, и в итоге лишился имущества по неграмотности и незнанию юридических дел;
  • также подать заявление в суд на возврат машины могут родственники, если в договоре имеются «подводные камни».

юридическая помощь

Налог при дарении автомобиля и других транспортных средств

Если Вы дарите машину или получаете авто в подарок, Вас, наверняка, интересует, нужно ли платить налог при дарении автомобиля? Важны ли при этом родственные связи между дарителем и одаряемым? Берется ли налог при продаже подаренного авто?

Читайте так же:  Декларации на возврат денег

Вы только собираетесь оформить дарение автомобиля (другого транспортного средства, например, мотоцикла, лодки с мотором) или уже подписали договор дарения, и теперь хотите выяснить, облагается ли налогом дарение автомобиля/его доли. Обратимся к закону.

Налог на дарение автомобиля: закон

Для начала ответим на вопрос: «Какой налог при дарении автомобиля?»

Физическое лицо в соответствии с законом должно заплатить налог на доходы физического лица (так называемый подоходный налог или НДФЛ).

Согласно п.1 ст. 210 Налогового Кодекса РФ «при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах…». Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

Далее следует абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ:

«Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации…»

Налог при дарении автомобиля близкому родственнику

Обратимся к Семейному кодексу для того, чтобы выяснить, кто являются членами семьи и близкими родственниками.

Членами семьи согласно ст. 2 СК РФ признаются:

  • супруги,
  • родители и дети (усыновители и усыновленные).

Близкими родственниками являются (ст. 14 Семейного Кодекса РФ):

  • родители и дети,
  • дедушка, бабушка и внуки,
  • полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Таким образом, налог на дарение машины между родственниками не платится (как и при дарении, например, квартиры). Но это правило приемлемо только для перечисленных выше родственников. Так, освобождается от налога сын, если автомобиль подарил ему отец; жена, если машину по дарственной презентовал ей муж. Но племяннику придется заплатить налог, если он получил авто в подарок от дяди. Так же придется поступить, если дарение транспортного средства происходит между двоюродными братьями.

Надо ли платить налог при продаже подаренного автомобиля? Об этом ниже.

Налог при дарении автомобиля не родственнику

Если дарственная на авто заключается между людьми, которыми не являются родственниками, т.е. между чужими людьми, то налог с договора дарения автомобиля заплатить придется.

Если Вы получили автомобиль в подарок, то нужно ли платить налог на дарение машины будет зависеть от того, кто Вам сделал этот подарок

Далее ответим на вопросы, возникающие при дарении автомобиля между людьми, не являющимся членами семьи и близкими родственниками.

Кто платит налог при дарении автомобиля?

Определим, кому нужно заплатить налог с дарения машины: дарителю или одаряемому? Подаренный автомобиль можно отнести к доходу для одаряемого, поэтому налог на доходы физических лиц необходимо заплатить тому, кто получил транспортное средство в подарок.

Сколько составляет налог при дарении автомобиля?

Если по закону Вам приходится заплатить налог на дарение движимого имущества, то Вам необходимо перечислить в бюджет 13 процентов от стоимости машины. О ставке налога в случае выигрыша авто в рекламной акции см. ниже.

Когда и как заплатить налог на дарение автомобиля?

В соответствии со статьей 228 НК РФ налогоплательщик обязан представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3 НДФЛ, в которой самостоятельно исчисляет сумму налога на доходы.

Срок подачи налоговой декларации при дарении машины – до 30 апреля года, следующим за годом, в котором Вы получили автомобиль по договору дарения (ст. 229 НК РФ).

Срок уплаты налога с подаренного автомобиля – до 15 июля года, следующего за годом, в котором Вы получили автомобиль в дар (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Уплата налога при дарении автомобиля

Итак, налог на подарок-машину необходимо оплатить самостоятельно до 15 июля года, следующего за годом получения дохода — дарения. На сайте ФНС Вы можете сформировать платежный документ, распечатать его и оплатить в банке или уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн. Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить. Другой вариант — бланк квитанции можно получить в Вашей ИФНС, сотрудники инспекции окажут Вам помощь в заполнении, а также могут сформировать платежку и распечатать ее.

Налог с продажи подаренного автомобиля

Когда Вы продаете машину, Вы получаете доход, с которого при выполнении определенных условий необходимо заплатить налог на доходы. Если Вы решили продать машину, которую Вам ранее подарили, нужно ли платить налог с продажи подаренного автомобиля?

На необходимость уплаты НДФЛ влияет срок владения автомобиля после дарения:

  • продажа подаренного автомобиля (более 3 лет в собственности после дарения)

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождается от налогообложения доход от продажи транспортных средств, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более

  • продажа подаренного автомобиля (менее 3 лет в собственности после дарения)

Если Вы владели подаренной машиной менее 3 лет и продали ее, Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже автомобиля (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Подарили деньги на автомобиль

В том случае, если Вам подарили не сам автомобиль, а деньги на его покупку, то полученные деньги не облагаются налогом на доходы (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В некоторых случаях будет полезно оформить договор дарения денег на автомобиль.

Если Вы выиграли автомобиль в лотерее или в акции, нужно ли платить налог?

Да, налог заплатить придется. Но размер налога (ставка) может быть разной в зависимости от лотереи, конкурса или акции.

Если автомобиль — это выигрыш или приз, полученный в результате проведенных конкурсов, игр, акций и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, то доход в виде стоимости подаренного авто облагается по ставке 35 % (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Если машина выиграна в лотерее, которая проводилась не в целях рекламы, то ставка налога составит 13 процентов.

По закону Вы освобождаетесь от налога при дарении автомобиля в случае, если подарок Вам сделал член семьи или близкий родственник. В случае продажи подаренного автомобиля налог заплатить придется, если авто находится в собственности менее 3 лет.

Другие статьи:

  • Регистрация ооо действия после регистрации ООО "Бизнес-Консультант" — регистрационные, бухгалтерские и юридические услуги организациям и ИП. Все виды регистрационных, юридических и бухгалтерских услуг, проведении инвентаризаций, ревизий и проверок финансово – хозяйственной деятельности, помощи при […]
  • Транспортный налог уплата авансовых платежей 2019 Транспортный налог в Нижегородской области в 2019-2018 г. Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Нижегородской области на 2019-2018 г. установлены Законом Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З «О транспортном налоге» (с соответствующими […]
  • Пособие на ребенка-инвалида в беларуси 2019 Пособие на ребенка-инвалида в беларуси 2019 В Республике Беларусь осуществляется эффективная политика в отношении детей-инвалидов, а также направлены меры для социальной защиты данной категории лиц для их полноправного участия в жизни общества. Для этого, […]
  • Когда издается приказ об должностных инструкциях Образец приказа об утверждении должностной инструкции Приказ об утверждении должностной инструкции - образец этого документа разрабатывается и используется в организации, где было принято решение ввести должностные инструкции для единиц, упомянутых в штатном […]
  • Налоговый вычет оплата образования Документы для вычета Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в […]
  • Пенсия по 2 группе инв Военная пенсия по инвалидности Хотелось бы сразу отметить, что у военных и трудовых (страховых) пенсий есть как сходства, так и различия. Из сходств можно отметить одинаковый принцип: чем больше стаж (выслуга лет) и выше зарплата — тем больше будет конечный […]
  • Сколько составляет пособие на ребенка в беларуси Пособие при рождении ребенка Пособие при рождении ребенка - одна из разовых выплат, причитающаяся родителям от государства в качестве финансовой помощи семьям, в которых появилось потомство. Объем выплаты этого пособия привязан к величине бюджета прожиточного […]