Налог на покупку недвижимости 2019

Содержание:

Возврат НДФЛ за покупку квартиры: налоговый вычет в 2019 году

Действующие нормативы регламентируют право физлиц осуществить возврат НДФЛ при покупке квартиры, то есть вернуть себе часть удержанных с заработной платы в федеральный бюджет средств. О том, как сделать это, см. подробнее в нашем сегодняшнем материале.

Что такое имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет (далее – ИНВ) позволяет налогоплательщику, осуществляющему официальную трудовую деятельность в РФ, вернуть себе часть уплаченных в виде налога на доходы физлиц денежных средств.

К примеру, гражданин получает зарплату 20000 рублей. Соответственно, он ежемесячно через налогового агента перечисляет в бюджет 13 % от этой суммы, то есть 2600 рублей. В годовом исчислении эта сумма будет уже 2600 * 12 = 31200 рублей. И вот как раз в рамках ИНВ эту сумму или даже больше можно будет себе вернуть.

В каких случаях предоставляется ИНВ

Чтобы гражданин смог получить налоговый вычет, должны соблюдаться следующие условия:

  • налогоплательщик работает официально, то есть платит НДФЛ;
  • налог на доходы исчисляется обязательно по налоговой ставке 13 % (ч. 3 ст. 210, ч. 1 ст. 224 НК);
  • гражданин потратил именно свои собственные денежные средства на приобретение квартиры, комнаты, доли, земельного участка, или на строительство жилья в рамках ИЖС;
  • у гражданина есть весь комплект подтверждающей произведенные расходы документации (чеки, квитанции о приобретении отделочных материалов – аб. 3 п. 4 ч. 3 стат. 220 НК, договор купли-продажи с указанием цены недвижимости и др.);
  • ранее налогоплательщик полностью не воспользовался своим правом на ИНВ — см. ч. 11 ст. 220 НК, где сказано, что ИНВ предоставляется лишь 1 раз в жизни, то есть если гражданин раньше уже полностью воспользовался своим правом на него (то есть уже вернул из бюджета 390000 рублей), то все – в дальнейшем осуществить возврат НДФЛ за покупку квартиры не представится возможным.

Размер ИНВ составляет 13 % от суммы фактически потраченных денежных средств на покупку недвижимости (п. 1 ч. 3 ст. 220 НК).

Однако есть ограничение – ИНВ не предоставляется в части расходов на приобретение недвижимости на сумму свыше 2000000 рублей. Другими словами, максимальный размер ИНВ составляет 2 млн. * 0,13 = 390000 рублей.

Если говорить проще:

  1. например, физлицо приобрело квартиру за 1,5 млн. руб., значит, ИНВ будет равен 1500000 * 0,13 = 195000 руб.;
  2. а к примеру, гражданин купил недвижимость за 2,5 млн. руб., значит, ИНВ будет 2000000 * 0,13 = 390000 руб.

Как считать фактически понесенные расходы на покупку квартиры

Как мы указали выше, ИНВ считается просто – нужно сложить все расходы, связанные с покупкой недвижимости, и умножить это значение на 13 %. Но что включается в эти самые расходы?

На основании п. 4 ч. 3 ст. 220 НК, включать в расходы можно не только собственно цену квартиры в соответствии с договором купли-продажи, но и:

  • стоимость отделочных материалов – краски, обоев, линолеума (например, если была приобретена квартира в новостройке без отделки);
  • стоимость услуг подрядчиков, привлекаемых для осуществления отделки;
  • стоимость услуг разработчиков проектной и сметной документации.

Количество объектов недвижимости, в отношении которых предоставляется ИНВ

В п. 1 ч. 3 ст. 220 НК четко сказано – ИНВ предоставляется:

  1. как в отношении одного;
  2. так и в отношении нескольких недвижимых объектов.

То есть, например, налогоплательщик купил один объект за 1,5 млн. рублей, а второй – за 1 млн. Получается, общая сумма фактически понесенных трат считается и в отношении 1-й, и 2-й квартиры, и составляет 2,5 млн. рублей. Значит, этот налогоплательщик будет иметь право вернуть себе из бюджета 2000000 * 0,13 = 390000 рублей.

Дополнительные условия и ограничения получения ИНВ

Ч. 5 и ч. 6 ст. 220 НК устанавливают некоторые ограничения и дополнительные условия.

В частности, ч. 5 ст. 220 НК регламентирует, что правом на ИНВ не обладают налогоплательщики, которые:

  1. купили квартиру или другой недвижимый объект за счет финансовых средств материнского капитала полностью (если квартира была оплачена за счет МСК частично, то при определении размера ИНВ, соответственно, не учитывается эта сумма МСК, которая была направлена на покупку квартиры, остальная сумма, уплаченная налогоплательщиком самостоятельно, учитывается);
  2. приобрели недвижимость у взаимозависимых лиц, признаваемых таковыми в соответствии со ст. 105.1. НК (например, если квартира была куплена подчиненным у своего начальника, или куплена мужем у жены, или отцом, матерью у своего ребенка и др.);
  3. купили квартиру за счет средств, которые были предоставлены из различных уровней бюджета вне зависимости от основания выделения таких средств (например, из местного бюджета в рамках какой-либо жилищной субсидии для льготников).

Также ч. 6 ст. 220 НК устанавливает, что у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей есть право на ИНВ в том случае, если они приобретают квартиру и оформляют ее на своих детей или подопечных, находящихся в возрасте до 18 лет. Размер ИНВ и порядок его получения для данной категории такие же, как для остальных.

В течение какого времени можно воспользоваться ИНВ

Каких-либо “сроков давности” по использованию ИНВ действующие нормы НК не предусматривают. То есть вернуть деньги, ранее уплаченные в бюджет в рамках НДФЛ, можно хоть через 5, хоть через 10, хоть через 20 лет после приобретения квартиры.

Перенесение остатков ИНВ

Ч. 9 ст. 220 НК четко гласит – если налогоплательщик не может использовать всю сумму ИНВ в одном году, ничего страшного – неиспользованные средства будут перенесены на последующие налоговые периоды.

Например, гражданин в 2017-м купил квартиру за 1 млн. В 2017 году он перечислил через налогового агента в бюджет 40000 рублей подоходного налога. Получается так:

  • 40000 рублей ему вернут по истечении 2017 года;
  • еще 40000 рублей – по истечении 2018 года (если зарплата не поменяется);
  • еще 40000 – 2019 года;
  • и оставшиеся 10000 рублей – по окончании 2020 года.

Возврат налога за годы, которые шли до возникновения права на ИНВ

По общему правилу, установленному НК, нельзя вернуть НДФЛ за те годы, которые шли до появления права на вычет.

К примеру, гражданин купил по ДКП квартиру за 1 млн. в 2017-м году и оформил ее в собственность. Как видим, он имеет право на ИНВ в размере 1000000 * 0,13 = 130000 рублей.

Этот гражданин работал в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 и в 2017 годах, то есть платил НДФЛ в размере 4000 рублей ежемесячно (например). Очевидно, что если возможность возврата за предыдущие годы была бы предусмотрена в НК, то гражданин бы сразу получил от налоговиков всю сумму – 130000 рублей.

Однако нет. Вернуть он сможет только столько, сколько он заплатил за 2017 год, то есть 48000 рублей. В следующем году, то есть в 2018, если он будет работать, ему опять в конце года заплатят 48000 рублей, а в 2019 году – оставшиеся 34000 рублей.

К примеру, работающий пенсионер купил квартирный объект за 2 млн. рублей в 2017 году. Как видим, размер ИНВ составляет 390000 рублей. Пусть в период с 2010 и по настоящее время пенсионер платил каждый месяц в бюджет 5000 рублей подоходного налога. Понятное дело, что за 2017 год пенсионер заплатил только 60000 рублей подоходного налога. И вот тут он может воспользоваться законодательной возможностью – то есть сразу вернуть себе 240000 рублей (за 2017 год и 3 предшествующих ему – 2014, 2015, 2016). Остаток (150000 рублей) будет перенесен на 2018, 2019 год и так далее, пока ИНВ полностью налоговики не выплатят.

Возврат налога за годы, которые предшествовали обращению налогоплательщика за ИНВ

Есть и другая ситуация. Например, налогоплательщик купил квартиру за 1 млн. рублей (то есть размер вычета – 130000 рублей) в 2015 году. Он не знал, что ему положен какой-то там ИНВ. Узнал он об этом, допустим, в 2022 году. Соответственно, гражданин сразу пошел к налоговикам с декларацией и соответствующими документами, подтверждающими понесенные расходы.

Понятное дело, что вернуть НДФЛ за годы, предшествующие 2015-му, как мы указали выше, нельзя. Но есть и еще одно ограничение, указанное в ч. 7 ст. 78 НК – возврат излишне уплаченного в бюджет налога производится не более чем за 3 года, которые предшествовали году обращения за ИНВ.

Вот и получаем, что налоговики вернут этому гражданину сразу НДФЛ, который он заплатил за:

Если он уплатил в каждом из этих лет, допустим, по 40000 рублей НДФЛ, понятно, что ИНВ ему заплатят сразу, то есть полную сумму – 130000 рублей. А если заплатил, например, по 10000 рублей в каждом году, тогда сразу вернут 40000, а оставшиеся 90000 будут перенесены на 2023, 2024, 2025 годы и так далее, пока вся сумма ИНВ не будет выплачена.

Как получить вычет

Получить ИНВ можно следующими способами:

  1. непосредственно обратившись в территориальный налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ и всеми необходимыми документами;
  2. или через налогового агента, то есть работодателя (ч. 8 ст. 220 НК).
Читайте так же:  Прокуратура адвокат

Какие есть нюансы:

  • обратиться к налоговикам за ИНВ можно только по истечении года, в котором появилось право на ИНВ (например, если налогоплательщик купил квартиру в 2017 году, тогда ему можно прийти в инспекцию в любой день 2018-го года или в любой день всех последующих лет);
  • а если обратиться к налоговому агенту, тогда ИНВ будет предоставлен до окончания налогового временного периода (другими словами, работодатель просто перестанет исчислять и удерживать НДФЛ до конца года, потом можно снова подать ему заявление, и опять НДФЛ не будет удерживаться до тех пор, пока не исчерпает себя).

Есть одна особенность – в случае, когда гражданин решил получить ИНВ через работодателя, то ему следует:

  1. сделать все то же самое, что и для получения ИНВ по окончании налогового временного периода непосредственно в ФНС – то есть также принести в инспекцию декларацию, документы и др.;
  2. потом подождать 30 суток – в течение этого времени налоговики выдадут подтверждение права работника на получение ИНВ по форме, утвержденной Приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 14-го января 2015-го года;
  3. дальше нужно просто предоставить это подтверждение работодателю – и все, со следующего месяца налог перестанет удерживаться с заработной платы.

Как получить вычет в стандартном порядке, то есть через ФНС

  • заполняется декларация возврата подоходного налога при покупке квартиры (внимание, с 1-го января 2019-го года будет применяться новая форма, утвержденная Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected], которую нужно использовать при подаче деклараций за 2018 год);
  • берется справка по месту работы 2-НДФЛ;
  • готовятся документы, предусмотренные в п. 6 ч. 3 ст. 220 НК;
  • подготовленные бумаги вместе с заявлением на возврат по установленной форме подаются в территориальную налоговую инспекцию.

Внимание! Срок подачи декларации, установленный в ст. 229 НК (30 апреля), в отношении ИНВ не применяется. То есть гражданину, купившему квартиру, например, в 2017 году, не нужно торопиться и скорее бежать к налоговикам до 30 апреля 2018 года. То есть заявить о своем праве на вычет можно В ЛЮБОЙ ДЕНЬ в году. Главное – именно по истечении года, когда возникло право на ИНВ, то есть в нашем примере физлицу нельзя обращаться за ИНВ вплоть до 31 декабря 2017 года, потом – можно.

Итак, если работающий гражданин купил квартиру за свои деньги, он может получить ИНВ. Для этого следует обратиться в налоговую и предоставить 3-НДФЛ, а также документацию, подтверждающую понесенные траты. Также можно получить ИНВ и через налогового агента.

Гражданство через покупку недвижимости в России 2019 году (как получить)

Получение российского гражданства подробно прописано в федеральном законе №62-ФЗ от 31.05.2002 года «О гражданстве Российской Федерации” и в федеральном законе №115-ФЗ от 25.07.2002 года “О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации”. В указанных законах не сказано про то, что российское гражданство можно получить, приобретая недвижимость в России, хотя предложения от законодателей такие были, но пока это все только на уровне проектов. Получить российское гражданство не просто. Для этого нужно пройти несколько этапов, хотя для определенных категорий людей существует упрощенная форма получения российского гражданства.

Получение российского гражданства в общем порядке состоит из нескольких этапов:

  • получение разрешения на временное проживание;
  • получение вида на жительство;
  • получение гражданства.

Разрешение на временное проживание позволяет иностранцам законно находиться на территории России. Если у человека есть паспорт, то в нем ставится штамп, если паспорта нет, то человеку выдается документ, который с этого момента будет являться удостоверением его личности. Разрешение на временное проживание действует 3 года и его нельзя продлить. Для того чтобы получить вид на жительство необходимо прожить на территории России 1 год и более. Вид на жительство действует 5 лет и его можно продлевать много раз. Документы на получение вида на жительство нужно подавать не позднее, чем за год до окончания разрешения на временное проживание, так как вид на жительство дают где-то через 6 месяцев.

Может ли иностранец купить недвижимость в России

Несмотря на то, что получить российское гражданство посредством покупки недвижимости в России невозможно, законодательство России разрешает иностранцам покупать, распоряжаться и владеть недвижимостью в России. Покупка недвижимости в России хоть и не дает российское гражданство, но дает иностранцу определенные преимущества, например, купив жилплощадь и встав на учет в миграционную службу, он получает бонус при рассмотрении его заявления о гражданстве, так как считается, что такой человек не будет находиться на иждивении у государства.

Какую недвижимость не разрешено покупать иностранцам в России

Приобрести недвижимость иностранец может, если у него нет российского гражданства или вида на жительство. Российские законы разрешают иностранцам покупать практически любую недвижимость кроме той, которая содержится в следующем списке. Иностранцу нельзя будет купить:

  • земли сельскохозяйственного назначения;
  • земли, расположенные на границах с другими государствами;
  • земли, расположенные в лесной зоне;
  • земли, расположенные на территории заповедных зон;
  • земли, расположенные на территории объектов оборонного назначения;
  • недвижимость, расположенную в административных районах.

Хотя купить землю нельзя, все же у иностранцев есть шанс стать владельцами земли или дома на земле. Речь идет о наследстве или дарении. В этом случае иностранцы могут стать владельцами вышеуказанных объектов недвижимости.

Льготы для иностранцев при покупке ими недвижимости в России

К сожалению, для иностранных граждан, никаких преференций покупка российской недвижимости не дает. То есть покупка недвижимости никак не влияет на возможность получить вид на жительство или российское гражданство в упрощенном порядке либо вообще получить его. Статус владельца российской недвижимости не отменяет прохождения необходимых процедур для получения трудового патента. Приобретая недвижимость иностранец, может зарегистрироваться по месту пребывания (временная регистрация) на своей территории и получить разрешение на временное проживание. Оформить регистрацию по месту жительства (прописку) у него не получится, так как таким правом обладают только граждане России.

Как иностранцу приобрести недвижимость в России

Для того чтобы купить недвижимость в России, иностранцу необходимо будет предоставить документы, подтверждающие законность своего нахождения в России. Это:

  • виза;
  • миграционная карта;
  • вид на жительство;
  • разрешение на временное проживание.

Помимо этих документов, необходимо также предоставить:

  • письменное согласие супруга (супруги) на покупку недвижимости (в том случае, если гражданин состоит в браке);
  • документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина. Необходимо также нотариально заверить копии всех его страниц.

Заключить сделку по приобретению недвижимости может также его законный представитель по доверенности, которая должна быть заверена нотариально. Представитель должен быть российского происхождения и хорошо знать русский язык. Общий же порядок оформления сделки для иностранцев такой же, что и для граждан России.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Налог на имущество

При приобретении в России недвижимости, возникает необходимость платить налог на имущество. Налог на имущество для иностранцев оплачивается в том же размере, что и для россиян. Никаких различий. За налоговую базу берется кадастровая стоимость недвижимости, которая приравнена к рыночной стоимости. Ставка налога на имущество:

  • если стоимость объекта недвижимости составляет менее 300 000 рублей, то ставка налога на имущество должна быть больше 0,1 % от налоговой базы;
  • если стоимость объекта недвижимости составляет от 300 000 до 500 000 рублей, то ставка налога на имущество должна быть в диапазоне от 0,1 % до 0,3 %;
  • если стоимость объекта недвижимости больше 500 000 рублей, то ставка налога на имущество должна быть в диапазоне от 0,3 % до 2 %.

Ставка налога на имущество разная в разных регионах страны. Местные власти устанавливают свои ставки, но при этом они должны попадать в указанные диапазоны, установленные федеральным законодательством.

Налог при продаже имущества

При продаже недвижимости возникает налог при продаже имущества. В имущество включается недвижимость, земельные участки, транспортные средства и т.д. При продаже уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), потому что при продаже недвижимости человек получил доход, который облагается налогом. Если недвижимость была приобретена до 2016 года и находилась в собственности 3 года, то платить НДФЛ при продаже не нужно. Но это касается только резидентов, нерезиденты в любом случае платят налог, даже если прошло 3 года с момента покупки этой недвижимости. Дополнительно ко всему нерезиденты не могут воспользоваться налоговыми вычетами и таким образом снизить НДФЛ. Ставки НДФЛ зависят от того, является ли иностранец резидентом России или нет. Резиденты это те лица, которые находятся на территории России 183 календарных дней или больше в течение года. Нерезиденты соответственно это те, кто находятся в России меньше 183 дней в году. Общие ставки НДФЛ выглядят следующим образом:

  • 13% — для резидентов;
  • 30% — для нерезидентов

Поэтому, если иностранец является резидентом России, то он платит 13% при продаже недвижимости, а если он является нерезидентом, то платит 30% от стоимости недвижимости.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов. Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

Налоговый вычет за год не может превышать размер уплаченного НДФЛ за год и не может быть оформлен на подоходный налог, который был уплачен более 3 лет назад.

Предоставлять документы на возврат подоходного налога бессмысленно в следующих ситуациях:

  • Если право уже было реализовано: при приобретении квартиры до 1 января 2014 года независимо от размера вычета или после 1 января 2014 года в максимальном размере 2 миллиона рублей.
  • При приобретении недвижимости у близких родственников или работодателя.
  • При использовании средств работодателя, материнского капитала и других государственных программ. Возврат вычета возможен, но только на часть денежных средств, которая была оплачена из «собственного кармана».
Читайте так же:  Папа не работает сколько он должен платить алименты

Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2014 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей. Если жильё приобретается без отделки, в эту сумму добавляют и затраты на ремонт. Также установлен лимит в 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке, но использовать его можно только по одному объекту жилья.

До 2014 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.

  1. В 2016 году Иванов совершил покупку недвижимости за 1,7 миллиона рублей. Гражданин не подавал документы на налоговый вычет по ипотеке, поэтому вправе получить компенсацию в размере 1700000 х 13% = 221 тысячу рублей. Если в будущем Иванов решит сменить жилье, право в получении вычета сохраняется. Бумаги можно предоставить повторно, но вычет будет считаться с разницы между предельной величиной в 2 миллиона рублей и использованной частью в 1,7 миллиона рублей (до 300 тысяч рублей).
  2. В 2007 году Исакова покупает себе в кредит небольшую квартиру за 1100000 руб. И тут же подает необходимые бумаги на возврат излишне выплаченного налога. Её годовая зарплата составляла 550000 рублей, поэтому в 2009 году она полностью вернула 143000 руб. В 2018 году, будучи замужем, она решает продать квартиру и переехать в просторную новостройку. После подачи бумаг в ФНС получает отказ, так как ранее прибегала к этому виду помощи, но после консультаций с инспектором оформляет вычет на супруга, который ранее не реализовал это право.

Когда можно заняться оформлением

Подавать бумаги можно в следующих ситуациях:

  • при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;
  • при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;
  • в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).

Заняться возвратом излишне уплаченного налога по месту работы можно после оформления вышеуказанных документов, а в налоговой службе при подаче декларации 3-НДФЛ в начале следующего года.

Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры. Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях. Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

Как вернуть подоходный налог по ипотеке в 2019 году: пошаговая инструкция

Вернуть средства можно двумя способами, соблюдая предложенный порядок действий. Возврат средств возможен через работодателя и непосредственно в ФНС.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

Какие документы нужны

Для работодателя. Начинается все с налоговой, где надо получить уведомление, разрешающее вычет. Потребуются следующие бумаги:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи и выписка ЕГРН;
  • договор долевого участия и акт приема-передачи имущества;
  • платежные документы;
  • ИНН;
  • справку о размере выплаченных процентов;
  • реквизиты счета.

При наличии ипотеки — кредитный договор.

Если вычет делится между супругами:

  • заявление об установленных долях;
  • свидетельство о браке.

Для возвращения излишне уплаченного налога в ФНС к списку выше прилагаются следующие бумаги:

  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ.

Рефинансирование ипотеки

К этой услуге прибегают в нескольких случаях:

  • объединения взятых кредитов;
  • улучшения кредитных условий;
  • изменение сроков;
  • снижение нагрузок на бюджет;
  • снижения риска возникновения задолженности.

Процедура происходит следующим образом:

  • одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
  • оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
  • гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

Так гражданин получает удобный график оплаты, сокращает размер выплат и сохраняет вычет на проценты. Для этого в новом договоре должно быть прописано, что целью является рефинансирование ипотечного договора с указанием реквизитов старого документа.

Военная ипотека

Условия получения военной ипотеки схожи с условиями для гражданских лиц, но существует препятствие для возврата средств. Согласно НК РФ вычет нельзя оформить, если за гражданина платит иное лицо или организация. Здесь описанный такой случай – государство оплачивает часть стоимости жилья. Претендовать на вычет можно в объеме использованных собственных средств. Кроме того, это право доступно, если недвижимость куплена без отделки и военнослужащий производит ремонт помещения за собственные средства.

В каком размере платить налог на продажу квартиры в Украине

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Кратко по теме налогов при продаже недвижимости в 2019 г. в Украине:

Статья актуальна на 2019 год

Если вы решили продать квартиру, дом или их часть, вам стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки, в частности, какие налоги, и в каком размере лягут на плечи продавца, а главное — в каких случаях продавец от уплаты налогов освобождается.

Как оформляется купля-продажа квартиры в Украине 2019 г.

О том, как правильно заключить договор купли-продажи квартиры в Украине 2019 г., какие нужны документы для сделки, как искать покупателей и с какими трудностями может столкнуться продавец и покупатель, мы уже говорили в отдельной статье.

Поэтому в данной статье мы не будем подробно на этом останавливаться, а только отметим важные моменты:

  • Купля-продажа недвижимости в Украине осуществляется через нотариусов, а информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество.

Только с момента внесение такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на квартиру, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество. О том, в каком размере платится налог на недвижимость читайте в статье: «Кто платит налог на недвижимость, сколько и как».

  • Сделку можно оформить у нотариуса, как частного, так и государственного, или по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон.

Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного. Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем.

  • Размер налогов на продажу квартиры в Украине в 2019 году не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.

Ниже мы расскажем о том, какие налоги нужно заплатить и в каких случаях продавец недвижимости освобождается от уплаты налогов.

Какие налоги должен заплатить покупатель

Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.

Как мы уже неоднократно говорили в предыдущих статьях, указанный сбор не должны платить те, кто покупает квартиру или другое жильё в первый раз, или же если покупатель пребывает на квартирном учёте. Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате вышеуказанного сбора, даже если он впервые покупает жильё.

Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора. О том, как выглядит такая процедура, сколько она занимает времени и какие несёт затраты, вы можете прочесть в статье «Как оформить получение налогового вычета при покупке квартиры».

Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет заплатить государственную пошлину в размере 1% от стоимости объекта, а также потратиться на оплату административных сборов за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав. Размеры административных сборов зависят от срочности переоформления.

При покупке недвижимости стоит помнить, что покупка недвижимости на сумму более 50 тысяч грн. приводит к потере права на субсидию, о чём более подробно рассказано в статье «Как получить субсидию».

Налог с продажи квартиры в 2019: информация для продавца

По общему правилу продажа квартиры или другой недвижимости облагается:

  • налогом на доходы физических лиц в размере 5%;
  • военным сбором в размере 1,5%.

Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки.

Уплата указанного налога декларируется путём отображения в декларации о доходах физических лиц, которая подаётся до 5 мая (не касается частных предпринимателей).

Кроме того, о всех заключенных сделках и уплаченных налогах налоговые органы информирует нотариус, который заверял сделку.

В случае, если налог был оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

В каких случаях продавец не платит налог при продаже квартиры

Налоги с продажи квартиры в 2019 году не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:

  1. если квартира пребывала в собственности продавца более 3 лет;
  2. если это первая продажа вами недвижимости в течение календарного года.

Налог с продажи квартиры по наследству (квартиры или дома, которые были получены в наследство) не платится, вне зависимости от того как долго такой объект пребывает в вашей собственности.

Для нерезидентов размер налога при продаже недвижимости в 2019 г. в Украине составит 18%.

Резидентами считаются те, кто имеет место проживание в Украине, вне зависимости от гражданства.

Если же продавец имеет место проживание за границей (по документам), то существует ряд дополнительных условий, которые позволяют определить резидентский статус в Украине, например, регистрация в качестве предпринимателя или постоянное проживание членов семье в Украине

Налог с продажи квартиры в 2019 году — новый закон

Государственная казна пополняется благодаря поступлению налогов – из-за этого они постоянно ужесточаются. Жизнь россиян в данной сфере регулируется Налоговым Кодексом. В него внесены изменения и по налогообложению с продажи объектов недвижимости относительно физических лиц (382-ФЗ). Законодательно обозначается и вступление в действие таких изменений – начало 2019 года. Как выглядит новый закон о налоге с продажи квартиры в 2019 году — о каких изменениях нужно знать.

Фото: pxhere.com

Возникновение налоговых обязательств

Ряд собственников недвижимости, не изучивших закон, считают, что минимальный период владения недвижимостью для ее реализации без необходимости уплаты НДФЛ – это три года. То есть налог обязан быть уплачен при продаже объекта, который находился в собственности меньше, чем три года. Изменения, вступившие в силу с начала января 2019 года, увеличили этот срок – отныне это 5 лет. То есть теперь налог рассчитывается, если реализуется квартира, которая была в собственности менее данного периода. Важно учесть, что данный закон действует в отношении объектов, купленных в 2016 году, то есть права собственности должны быть оформлены уже после 1 января. Для жилья, купленного ранее, этот период оставлен прежним, то есть три года. Любой из субъектов РФ может уменьшить данный срок. Поэтому перед продажей недвижимости следует обратиться к юристам чтобы уточнить сроки.

Фото: pixabay.com

Налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон предусматривает и ряд льгот.

Они могут распространяться на реализацию жилого объекта в таких ситуациях:

  • налог не берется, если продаже подлежит единственный объект, имеющийся в собственности;
  • если на покупку квартиры потрачены средства, превышающие вырученные при ее продаже.

Если у владельца имеется несколько объектов недвижимости, то он будет освобожден от уплаты подоходного налога, владея объектом три года:

  • если квартира получена по дарственной. Подарок близким родственникам обозначен в семейном праве. Такая квартира в случае продаже налогом не облагается;
  • в ситуации наследования. Недвижимость, подаренная по наследству, не облагается налогом;
  • приватизация;
  • договор ренты. Налог не взимается, если объект стал собственностью из-за оформления договора пожизненного содержания.

Для пенсионеров конкретных льгот не предусматривается.

Фото: pxhere.com

Как рассчитать НДФЛ

Для того чтобы понять, сколько же придется заплатить, следует узнать размер налога при учете вычета. Законодательно определяется следующая возможность снижение налога:

  • на сумму покупки продаваемой недвижимости;
  • на миллион рублей от суммы, вырученной с продажи.

Определить, какой вариант из предлагаемых является оптимальным, может сам продавец.

НДФЛ оплачивается, исходя из разницы продажной стоимости и суммы, полученной при реализации.

Изменения в законе призваны исключить возможность занижения цены реализуемой квартиры – для этого, исчисляя налоговую базу, берется стоимость объекта согласно кадастровой оценке, умножаемая на 0,7. Если в договоре значится стоимость ниже, налоговая инспекция не просто пересчитает налог, но и назначит штраф в размере 20% от суммы недоплаты.

В ситуации, если кадастровая стоимость объекта на момент сделки еще не была обозначена, то при расчете налога берется стоимость недвижимости, которая обозначена в договоре. Но в 2019 таких объектов остаются единицы. В некоторых субъектах могут приниматься законы, делающие данный коэффициент нулевым.

Налог при покупке квартиры в 2019 году

О налоге при приобретении недвижимости

По действующему законодательству налог на доходы физических лиц при приобретении дома или квартиры оплачивает продавец, так как получает доход. Покупатель деньги тратит. Он оплачивает сумму, которая устанавливается условиями договора купли-продажи. По закону у него нет обязательства оплачивать имущественный налог.

Иногда складываются ситуации, когда НДФЛ за предыдущий период не оплачен, а продавец не может его внести. Можно подписать соглашение, согласно которому стоимость квартиры уменьшается на размер налога. Покупатель оплачивает налог после вступления в право собственности, а продавец освобождается от его внесения.

В дальнейшем налог на имущество оплачивается ежегодно. Налоговая инспекция высылает письма с указанием имени собственника и суммы, которая подлежит к оплате. Ее необходимо вносить в установленные сроки, чтобы не допустить просрочки и избежать штрафных санкций.

НДФЛ в размере 13% оплачивается продавцом. Данное требование действует в отношении любых объектов недвижимости, которые находились в собственности менее 3 лет при приватизации или 5 лет при купле-продаже.

Кто оплачивает налог?

Владелец оплачивает налог с первого года собственности на квартиру. Он вносится до 1 декабря года, который следует за годом приобретения недвижимости. От выплаты освобождаются следующие категории:

инвалиды I и II групп;

бывшие военнослужащие со стажем от 20 лет.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если в собственности есть квартира и загородный дом, можно не платить налог только за один объект. За остальные объекты недвижимости придется платить полную сумму. Если гражданин не относится к льготной категории, налог оплачивается со всех объектов недвижимости в собственности.

О получении вычета

При приобретении жилья можно получить имущественный вычет. Он действует в отношении покупателя недвижимости. Это сумма, на которую можно уменьшить размер НДФЛ для налогоплательщика. Максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей, а при приобретении в ипотеку – 3 млн. рублей.

В конкретном случае налоговая служба вернет не всю сумму, а только 13% с нее. Таким образом, при возврате от 2 млн. рублей оплачивается 260 тысяч рублей. Для оформления выплаты необходимо предоставить полный комплект документов, включая:

правоустанавливающий документ, такой как договор купли-продажи;

кредитный договор, если квартира приобреталась с использованием ипотеки;

платежные документы, подтверждающие внесения полной стоимости квартиры;

заявление на имущественный вычет.

При покупке важно указывать всю сумму. Некоторые продавцы просят занизить стоимость в договоре купли-продажи. Это делается, чтобы платить меньший налог. Но покупателю это не выгодно, так как он не сможет получить полную сумму вычета. А при возникновении судебного спора практически невозможно доказать, что оплачивалась большая стоимость.

Как рассчитывается НДФЛ при покупке недвижимости?

На последний месяц в году приходятся редкие сделки по приобретению квартиры. Новому собственнику приходится вносить сумму за месяцы года, в котором квартира уже была в собственности. Продавец платить за те месяцы, когда владел собственностью.

Для расчета используются следующие понятия:

налоговая база, которой является кадастровая стоимость недвижимости;

налоговый период, за который принимается календарный год;

налоговая ставка – зависит от субъекта, но не превышает 2%.

При наличии льготы важно своевременно подать документы в налоговую инспекцию, чтобы не начислили налог за следующий период. Продавец и покупатель при определении суммы должны исходить из количества полных месяцев, когда квартира была в собственности у каждого. Берется общая сумма за год и делится на 12 полных месяцев. После этого каждый оплачивает свою часть.

Какой налог оплачивается в случае ипотеки?

Если квартира приобреталась за счет средств банка, на время выплат накладывается ограничение по совершению сделок. Без согласия банка невозможность продать или подарить недвижимость, так как в Росреестре есть специальная запись об обременении в силу ипотеки. Но временные ограничения права собственности не лишают собственника права получения налогового вычета и обязанности оплачивать ежегодный налог.

Ипотека не дает специальные льготы, но и не лишает законных прав. Налоговый вычет предоставляется с максимальной суммы до 3 млн. рублей. Также придется оплачивать ежегодный налог, который рассчитывается налоговой службой ежегодно. После погашения ипотеки снимается ограничение на распоряжение квартирой, а обязанность оплачивать имущественный налог остается прежней.

Использование материнского капитала

Наличие двоих и более детей позволяет получить выплату от государства. Ее можно направить на различные цели, в том числе погашение ипотеки или приобретение квартиры. Но многих интересует, нужно ли платить налог на сумму материнского капитала. Законодательство не устанавливает подобного требования, ведь данная сумма предоставляется государством для улучшения жилищных условий детей.

Нельзя получить налоговый вычет с данной суммы, так как она не является собственной, а предоставляется государством. Выплата предоставляется только с тех средств, которые налогоплательщик внес самостоятельно. Для правильного расчета предоставляются платежные документы о стоимости договора и размере средств материнского капитала, направленных на покупку.

Кто платит налог при переуступке права требования?

Данное обстоятельство появляется, когда квартира находится в залоге у кредитной организации. Покупателю передается не право собственности, а обязательство по выплате платежей. Собственность возникает только после полного погашения задолженности.

В таком случае налоги оплачиваются продавцом. Налоговой базой становится разница между ценой квартиры в момент оформления кредитного договора и стоимостью, определенную на момент продажи. Покупатель не должен вносить дополнительные налоги, пока не станет полноправным собственником.

Данная ситуация возникает редко, так как банки часто настаивают на полной выплате кредита перед передачей права собственности покупателю. Перед оформлением документов необходимо заблаговременно уведомить об этом банк, а дальнейшие действия предпринимаются в зависимости от его решения.

Таким образом, при приобретении квартиры новый собственник не обязан оплачивать налог на доходы, так как он не получает деньги, а оплачивает их. Устанавливается обязательство оплачивать ежегодный налог, который вносится с первого года собственности. Если квартира приобретена не в конце предыдущего периода, НДФЛ оплачивается только за те месяцы, когда квартира уже находилась в собственности покупателя.

Другие статьи:

  • Штраф за аудит ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 15 февраля 2019 г. Какой штраф за непроведение обязательного аудита и непредставление аудиторского заключения За непроведение обязательного аудита отдельного штрафа нет. Штраф за непредставление в срок аудиторского заключения в […]
  • Налог на прибыль строка 210 заполнения Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль Налоговая декларация по налогу на прибыль 2019 Организации, являющиеся налогоплательщиками налога на прибыль, по итогам каждого отчетного периода (месяца или квартала) представляют нарастающим итогом налоговую […]
  • Нотариус вологда воскресенье Нотариусы Вологда +7 (499) 703-35-33 доб. 792 – Москва и МО Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Гисматулина Ольга Рафаиловна Телефон: […]
  • Как рассчитать налог 13 Как высчитать НДФЛ из зарплаты По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. И каждый работодатель, будучи налоговым агентом, должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих […]
  • Продажа авто до 3-х лет налог Продажа авто менее 3-х лет какой налог? Получили вы доход или нет, налоговую это не интересует. У вас произошло отчуждение имущества, значит вы получили деньги от продажи своего имущества. Поэтому должны заплатить со своего дохода 13%. В ашем случае, так как […]
  • Нотариус ароянВ с Нотариус ароянВ с Информация об организации подтверждена: 26.11.2017 Главная Ростов-на-Дону Нотариусы Нотариус Ковалёва Н.А. Российская Федерация, Ростов-на-Дону, 1-й Конной Армии улица, 30 Нотариусы Ростов-на-Дону Ниже представлен список нотариусов […]
  • Макс страховка телефона Страховая компания «МАКС» в Уфе Офис филиала МАКС-М Адрес: Уфа, проспект Октября, д. 4/2 Время работы: Пн-Чт: 9.00 - 20.00Пт: 9.00 - 20.00Сб: 10.00 - 17.00 Предоставляемые услуги: Физические лица Специализация:Оформление и выдача полисов обязательного […]